4附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)告

1、I-1 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告羅兵咸永道道會(huì)計(jì)師事事務(wù)所香港中環(huán)太子大廈二二十二樓電話傳真騰訊控股有有限公司高盛（亞洲洲）有限責(zé)責(zé)任公司列位董事敬啟者： 以下是本所所就騰訊控控股有限公公司（貴貴公司）及及貴集團(tuán)（定定義見(jiàn)本附附錄第I節(jié)附注1）截至二零零一一年、二零零零二年與與二零零三三年十二月月三十一日日止各年度度及截至二二零零三年年與二零零四年年三月三十十一日止三三個(gè)月（有關(guān)期間間）的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表（財(cái)務(wù)報(bào)表表）作出出之報(bào)告， 以加載貴公公司就籌備備貴公司股股份于香港港聯(lián)合交易易所有限公公司主板上上市而于二二零零四年年六月七日刊發(fā)發(fā)的售股章章程（售售股章程）。貴公司于一一九九九年年十一月二二十三日以

2、以Keywword Techhnoloogy LLimitted的名名稱在英屬屬處女群島（英屬處女女群島）注注冊(cè)成立，其其后于一九九九九年十十二月二十十九日易名名為OICCQ.coom Limitted、于于二零零一一年六月七七日易名為為T(mén)enccent (BVII) Liimiteed，并于于二零零四四年二月十十一日易名為為騰訊控股股有限公司司。于二零零零四年二二月二十七七日，貴公公司將注冊(cè)冊(cè)地點(diǎn)更改改為開(kāi)曼群島，并并根據(jù)開(kāi)曼曼群島公司司法注冊(cè)為為豁免有限限公司。如本附錄第第I節(jié)附注1及3(a)，以及本本售股章程程本集團(tuán)團(tuán)歷史及架架構(gòu)一節(jié)節(jié)所述，貴貴集團(tuán)的業(yè)務(wù)原透透過(guò)深圳市市騰訊計(jì)算算器系統(tǒng)

3、有有限公司（騰訊計(jì)算算器）進(jìn)進(jìn)行。該公公司乃貴公公司若干屬中華人人民共和國(guó)國(guó)（中國(guó)國(guó)）公民民的股東（注冊(cè)股東東）在一一九九八年年于中國(guó)成成立的有限限責(zé)任公司。為使若干干海外公司司可對(duì)貴集集團(tuán)業(yè)務(wù)作作出投資，貴貴集團(tuán)成立立貴公司及及其首家全全資附屬公司司，而大部部份權(quán)益由由注冊(cè)股東東按彼等在在成立騰訊訊計(jì)算器時(shí)時(shí)所持有的的相近股權(quán)權(quán)比例擁有。貴貴公司的非非中國(guó)投資資者其后認(rèn)認(rèn)購(gòu)貴公司司額外股權(quán)權(quán)。有關(guān)期期間的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表包括括貴公司、其全全資附屬公公司、騰訊訊計(jì)算器及及深圳市世世紀(jì)凱旋科科技有限公公司（世世紀(jì)凱旋科科技） 的財(cái)務(wù)報(bào)表表。由于貴貴公司透過(guò)過(guò)與貴公司司的全資附附屬公司、騰訊計(jì)算算器、世

4、紀(jì)紀(jì)凱旋科技技及注冊(cè)股東訂訂立的合約約安排控制制，將絕大大部份騰訊訊計(jì)算器及及世紀(jì)凱旋旋科技經(jīng)濟(jì)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及回回報(bào)轉(zhuǎn)移予貴公公司，故此此騰訊計(jì)算算器及世紀(jì)紀(jì)凱旋科技技以附屬公公司方式綜綜合計(jì)算入入帳。I-2 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告有關(guān)貴公司司在本報(bào)告告日期所直直接及或或間接擁有有權(quán)益的附附屬公司，以以及在中國(guó)國(guó)因會(huì)計(jì)目的綜合合入帳的公公司的詳情情，請(qǐng)參閱閱本附錄第第I節(jié)附注1。所有該該等附屬公公司及因會(huì)會(huì)計(jì)目的綜合入帳帳的公司的的性質(zhì)與香香港注冊(cè)的的私人公司司基本相同同。貴集團(tuán)屬下下所有公司司均以十二二月三十一一日為財(cái)政政年度結(jié)算算日。由于于貴公司及及其于英屬處女群島島注冊(cè)成立立的附屬公公司于其注注冊(cè)

5、成立注冊(cè)所在在司法權(quán)區(qū)區(qū)并無(wú)法定定審核規(guī)定定， 故此貴公司司及該等附附屬公司自自注冊(cè)成立立日期以來(lái)來(lái)并無(wú)編撰撰任何經(jīng)審審核財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表。貴集團(tuán)在中中國(guó)注冊(cè)成成立的成員員公司以及及彼等的核核數(shù)師詳情情載于本附附錄第I節(jié)附注1。該等公司的經(jīng)經(jīng)審核帳目目乃按中國(guó)國(guó)企業(yè)適用用的相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)原則和和財(cái)務(wù)規(guī)定定（中國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則）編撰。就本報(bào)告而而言，貴公公司董事已已根據(jù)國(guó)際際財(cái)務(wù)報(bào)告告準(zhǔn)則（國(guó)際財(cái)務(wù)務(wù)準(zhǔn)則）編編撰有關(guān)期期間貴公司的的財(cái)務(wù)報(bào)表表及貴集團(tuán)團(tuán)的綜合財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表（國(guó)際財(cái)務(wù)務(wù)準(zhǔn)則帳目目），而而貴公司董董事對(duì)國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)準(zhǔn)則帳目須須負(fù)全責(zé)。本所已根根據(jù)香港會(huì)會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)（會(huì)計(jì)計(jì)師公會(huì)）頒布的的核數(shù)準(zhǔn)則，就有

6、關(guān)關(guān)期間的國(guó)國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)準(zhǔn)則帳目進(jìn)進(jìn)行獨(dú)立審審核。本附附錄第I節(jié)所載財(cái)財(cái)務(wù)資料（財(cái)務(wù)報(bào)表）乃根根據(jù)國(guó)際財(cái)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳帳目而編制制，并不需需作任何調(diào)調(diào)整。本所所已審閱該該等國(guó)際財(cái)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳目，并并按會(huì)計(jì)師師公會(huì)頒布布的售股股章程及申申報(bào)會(huì)計(jì)師師的審核核指引進(jìn)行行其它必要要的額外程序。于有關(guān)期間間，貴公司司董事須負(fù)負(fù)責(zé)編撰真真實(shí)及公允允的國(guó)際財(cái)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳帳目。在編編撰國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳帳目時(shí)，必必須選擇和和貫徹采用用合適的會(huì)會(huì)計(jì)政策。貴公司董事事對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表須負(fù)全全責(zé)。本所所的責(zé)任是是根據(jù)審閱閱結(jié)果對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表提提出獨(dú)立意見(jiàn)，并匯匯報(bào)本行的的意見(jiàn)。本所認(rèn)為，按按國(guó)際財(cái)務(wù)務(wù)準(zhǔn)則編撰撰的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表真實(shí)及及公允

7、反映映貴公司及及貴集團(tuán)于于二零零一年、二二零零二年年與二零零零三年十二二月三十一一日及二零零四四年三月三三十一日的的財(cái)務(wù)狀況及貴集團(tuán)團(tuán)于有關(guān)期期間的綜合合業(yè)績(jī)及現(xiàn)現(xiàn)金流量。I-3 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告(I) 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表綜合損益帳帳截至十二月月三十一日日止年度截截至三月三三十一日止止三個(gè)月附注二零零零一年二零零零二年二二零零三年年二零零三三年二零零零四年人民幣千元元人民幣千千元人民幣幣千元人民民幣千元人人民幣千元元收入移動(dòng)及通信信增值服務(wù)務(wù) . . . . . . . . . 337,9660 1998,8118 4667,3669 844,2977 1422,8177 互聯(lián)網(wǎng)增值值服務(wù) . .

8、. . . . . . . . . . . 9444 40,819 229,690 33,0012 1104,5586 網(wǎng)絡(luò)廣告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7,7335 199,1888 32,841 6,8118 8,215 其它 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2,437 4,2882 5,057 866 1,9335 4 49,076 263,107 734,957 124,993 257,553 收入成本 . . . . . . . . . . . . . . . .

9、. . . . 5 (118,0444) (71,6674) (2299,5488) (336,3339) (87,3368) 毛利 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 31,0032 1191,4433 5505,4409 888,6554 1770,1885 其它經(jīng)營(yíng)（開(kāi)開(kāi)支）收收入凈額 . . (82) (2442) (1,2226) 336 188 銷(xiāo)售及市場(chǎng)場(chǎng)推廣開(kāi)支支 . . . . . . . . . (4,3112) (19,4437) (55,967) (122,3133) (223,0444) 一般及行政政開(kāi)支

10、 . . . . . . . . . . . . . (166,2977) (228,8660) (112,011) (166,6522) (334,0774) 經(jīng)營(yíng)盈利 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 100,3411 1422,8944 3366,2055 59,725 113,085 融資（開(kāi)支支）收入入凈額 . . . . . . 77 (1225) 8871 22,0044 (2557) 9931 除稅前盈利利 . . . . . . . . . . . . . . . . . 110,2116 1443,7665 3338,200

11、9 599,4688 1144,0166 稅項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122 (3,058) (166,0133) (22,1233) (66,7122) 年內(nèi)期內(nèi)內(nèi)盈利 . . . . . . . . . . . . . 13 10,2216 1140,7707 3322,1196 557,3445 1007,3004 每股盈利 基本（人人民幣） . . . . . . . . . . . . 15 00.0099 0.1104 00.2444 0.0042 00.0855 攤?。ㄈ巳嗣駧牛?. . . . . . .

12、 . . . . . 15 00.0088 0.1104 00.2444 0.0042 00.0855 建議股息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 10,334 28,9935 不不適用不適適用建議每股股股息（人民民幣） . . . . . . 114 0.0008 00.0233 不適用用不適用I-4 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告綜合資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表 貴集團(tuán)于三月于十二月三三十一日三三十一日附注二零零零一年二零零零二年二二零零三年年二零零四四年人民幣千元元人民幣千千元人民幣幣千元人民民幣千元資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)固定資產(chǎn) . . . . . . . . . .

13、 . . . . . . . . . . . . . . . . . 166 16,868 38,8851 880,1339 877,9611 成立世紀(jì)凱凱旋科技的的按金 . . . . . . . . . . . 277(f) 11,000 流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收帳款 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188 8,5500 559,0994 999,7266 1300,7266 應(yīng)收股東款款項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277(e) 82 882 822 82 預(yù)付款

14、項(xiàng)、按金及其其它應(yīng)收款款項(xiàng) . . . . 199 3699 2,9945 335,8772 466,1744 初步為期超超過(guò)三個(gè)月月的定期存存款 . . . . 200 67,440 23,3311 448,1441 現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 339,7223 455,2544 3255,5866 3299,3322 48,6774 1774,8115 4884,5777 5554,4555 總資產(chǎn) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65,

15、542 213,666 575,716 642,416 權(quán)益及負(fù)債債流動(dòng)負(fù)債其它應(yīng)付帳帳款及應(yīng)計(jì)計(jì)費(fèi)用 . . . . . . . . . . . 22 5,2773 3,615 59,3301 556,5771 應(yīng)付股東款款項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277(d) 8,9119 應(yīng)付關(guān)連人人士款項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27(cc) 1,4499 應(yīng)付股息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 1,99

16、63 應(yīng)付所得稅稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7,1115 113,4665 其它應(yīng)付稅稅項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3,026 7,0221 322,6799 16,957 遞延收入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5233 3,6676 11,7833 17,2118 122,6588 1022,7711 90,739 非流動(dòng)負(fù)債債遞延稅務(wù)負(fù)負(fù)債 . . . . . . . . .

17、. . . . . . . . . . . . . 233 3,0058 9988 11,3511 總負(fù)債 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17,218 15,7716 1103,7759 992,0990 股東權(quán)益股本 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 1146 1149 1138 1138 儲(chǔ)備 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

18、 . 25 448,1778 1997,8001 4771,8119 5550,1888 股東權(quán)益總總額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 488,3244 1977,9500 4711,9577 5500,3266 總負(fù)債及股股東權(quán)益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65,5542 2213,6666 5575,7716 6642,4416 I-5 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表表 貴公司于三月于十二月三三十一日三三十一日附注二零零零一年二零零零二年二二零零三年年二零零四四年人民幣千元元人民幣千千元人

19、民幣幣千元人民民幣千元資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)固定資產(chǎn) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166 3,3336 22,6655 1,9912 11,7244 集團(tuán)所擁有有公司權(quán)益益 . . . . . . . . . . . . . . . . 1、17 116,5334 166,5344 16,534 19,8770 199,1999 18,446 1,7224 流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收股東款款項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277(e) 82 882 822 82 應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)內(nèi)

20、公司款項(xiàng)項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . 17 30,3305 665,3115 211,3099 22,309 預(yù)付款項(xiàng)、按金及其其它應(yīng)收帳帳款 . . . . 199 45 150 1,2007 初步為期超超過(guò)三個(gè)月月的定期存存款 . . . . 200 4,1134 24,830 現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 220,0771 222,7722 1288,7611 70,838 50,4558 922,3488 1500,3022 1199,2666 總資產(chǎn) . . . . . . .

21、. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70,328 111,547 168,748 120,990 權(quán)益及負(fù)債債流動(dòng)負(fù)債其它應(yīng)付款款項(xiàng)及應(yīng)計(jì)計(jì)費(fèi)用 . . . . . . . . . . . 22 213 6,1146 55,0577 應(yīng)付股東款款項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277(d) 8,9119 應(yīng)付關(guān)連人人士款項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27(cc) 1,4499 應(yīng)付股息 . . . . . . . . . . . . .

22、. . . . . . . . . . . . . . 144 1,9963 總負(fù)債 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9,1132 11,4999 6,1146 77,0200 股東權(quán)益股本 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 1146 1149 1138 1138 儲(chǔ)備 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 661,0550

23、1009,8999 1662,4664 1113,8332 股東權(quán)益總總額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 611,1966 1100,0488 1622,6022 1133,9700 總負(fù)債及股股東權(quán)益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70,3328 1111,5547 1168,7748 1120,9990 由于貴公司司的附屬公公司及騰訊訊計(jì)算器于于過(guò)往年度度結(jié)轉(zhuǎn)累積積虧損，而而騰訊計(jì)算算器于截至二零零一一年十二月月三十一日日止年度亦亦出現(xiàn)虧損損，故于二二零零一年年十二月三三十一日貴貴公司的股東

24、權(quán)權(quán)益總額高高于貴集團(tuán)團(tuán)。I-6 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告綜合股東權(quán)權(quán)益變動(dòng)表表a. 截至至二零零一一年、二零零零二年及及二零零三三年十二月月三十一日日止年度： （累計(jì)虧絀絀） 股東權(quán)益益股本股份溢溢價(jià)資本儲(chǔ)儲(chǔ)備法定儲(chǔ)儲(chǔ)備保留盈盈利總額（附注i） 附注人民幣幣千元人民民幣千元人人民幣千元元人民幣千千元人民幣幣千元人民民幣千元二零零一年年一月一日日的結(jié)余. . . . . . . . . . . . . . . . 1337 188,1322 1,0000 (7,227) 12,042 兌換可換股股票據(jù)為普普通股. . . . . . . . . . . . . . . . . . 244(c) 6

25、177,1411 17,147 年內(nèi)發(fā)行股股份. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224(d) 3 88,9166 8,9919 年內(nèi)盈利. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10,216 10,2216 二零零一年年十二月三三十一日 二零零二年年一月一日日的結(jié)余. . . . . . . . . . . . . . 1446 444,1899 1,0000 2,9989 448,3224 年內(nèi)發(fā)行股股份. . . . .

26、 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224(e) 3 88,9166 8,9919 年內(nèi)盈利. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1400,7077 1400,7077 二零零二年年十二月三三十一日 二零零三年年一月一日日的結(jié)余. . . . . . . . . . . . . . 1449 533,1055 1,0000 1433,6966 1977,9500 盈利撥往法法定儲(chǔ)備. . . . . . . . . . . . . .

27、. . . . . . . . . . . 25 3,6653 (3,6553) 轉(zhuǎn)撥至資本本儲(chǔ)備（附附注i） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19,000 (199,0000) 已付股息. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 (100,3344) (110,3334) 年內(nèi)注銷(xiāo)股股份. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224(f) (100) (337,8444) (

28、377,8544) 年內(nèi)股份拆拆細(xì)后注銷(xiāo)銷(xiāo)的股份. . . . . . . . . . . . . . . . 224(h) (1) (1) 年內(nèi)盈利. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3222,1966 3222,1966 二零零三年年十二月三三十一日的的結(jié)余. . . . . . . . . 138 15,2261 220,0000 3,653 432,905 471,957 b. 截至至二零零三三年及二零零零四年三三月三十一一日止三個(gè)個(gè)月： （累計(jì)虧絀絀） 股東權(quán)益益股本股份溢溢價(jià)資本儲(chǔ)儲(chǔ)

29、備法定儲(chǔ)儲(chǔ)備保留盈盈利總額（附注i） 附注人民幣幣千元人民民幣千元人人民幣千元元人民幣千千元人民幣幣千元人民民幣千元二零零二年年十二月三三十一日 二零零三年年一月一日日的結(jié)余. . . . . . . . . . . . . . 1449 533,1055 1,0000 1433,6966 1977,9500 已付股息. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 (100,3344) (110,3334) 期內(nèi)盈利. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

30、. . . . . . . . . . . . . 57,345 57,3345 二零零三年年三月三十十一日的結(jié)結(jié)余. . . . . . . . . . . 1149 553,1005 1,000 1900,7077 2444,9611 二零零三年年十二月三三十一日二零零四四年一月一一日的結(jié)余余. . . . . . . . . . . 144 1388 15,261 20,0000 33,6533 4322,9055 4711,9577 建議已付付股息. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (288,9355) (228,

31、9335) 期內(nèi)盈利. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1077,3044 1077,3044 二零零四年年三月三十十一日的結(jié)結(jié)余. . . . . . . . . . . 1138 115,2661 200,0000 3,6653 5511,2274 5550,3326 附注i： 資本儲(chǔ)備備是在對(duì)銷(xiāo)銷(xiāo)騰訊計(jì)算算器股本時(shí)時(shí)產(chǎn)生（請(qǐng)請(qǐng)參閱附注注1有關(guān)貴集集團(tuán)成立的的會(huì)計(jì)政策策）。二零零零三年的的資本儲(chǔ)備轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)撥指將儲(chǔ)儲(chǔ)備撥充資資本方式增增加騰訊計(jì)計(jì)算器的注注冊(cè)資本。I-7 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告綜合現(xiàn)金

32、流流量表截至十二月月三十一日日止年度截截至三月三三十一日止止三個(gè)月附注二零零零一年二零零零二年二二零零三年年二零零三三年二零零零四年人民幣千元元人民幣千千元人民幣幣千元人民民幣千元人人民幣千元元經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的的現(xiàn)金流量量年內(nèi)期內(nèi)內(nèi)盈利 . . . . . . . . . . . . . . 110,2116 1440,7007 3222,1996 577,3455 1077,3044 稅項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3,0058 116,0113 2,123 6,7112 固定資產(chǎn)的的折舊 . . . . . . . . .

33、 . . . . . 22,4488 6,1155 117,1888 2,426 5,7331 出售固定資資產(chǎn)的虧損損 . . . . . . . . . . 18 983 利息收入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (3395) (9366) (22,5722) (2296) (8499) 利息開(kāi)支 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6117 營(yíng)運(yùn)資金變變動(dòng)應(yīng)收帳款增增加 . . . . . . . . . . . . . . . . (88,5000) (550,5994) (40,6632

34、） (200,6122) (331,0000) 預(yù)付款項(xiàng)、按金及其它應(yīng)收收帳款減少（增增加） . . . . . . . . . . . . . . 1112 (2,0889) (32,7797) (1,4446) (10,265) 其它應(yīng)付帳帳款、應(yīng)計(jì)計(jì)費(fèi)用及應(yīng)付稅項(xiàng)項(xiàng)增加（減減少） . . . 7,3343 22,3377 81,344 9,3770 (118,4552) 應(yīng)付股東款款項(xiàng)增加（減少） . . . 26(b) 8,919 (8,919) 應(yīng)付關(guān)連人人士款項(xiàng)增加（減少） . . . . . . . . . 1,499 (1,499) (1,499) 遞延收入增增加（減減少） .

35、 . . . . . . 5233 3,1153 2296 (1,8993) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所所得現(xiàn)金凈凈額 . . . . . . . 20,7760 991,7559 3663,3777 477,7077 57,288 已付利息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (44) 已付稅項(xiàng) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (100,9688) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所所得現(xiàn)金凈凈額 . . . . . . . 20,7756 991,7559 3552,4009 477,7077 57,288 投資活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量購(gòu)買(mǎi)

36、固定資資產(chǎn) . . . . . . . . . . . . . . . . (111,4556) (28,1156) (59,459) (8,338) (133,5533) 初步為期超超過(guò)三個(gè)月月的定期存款（增增加）減減少 . . . . . (677,4400) 444,1299 4,1133 (24,8830) 成立世紀(jì)凱凱旋科技的的按金 . . . . . 27(f) (111,0000) 世紀(jì)凱旋科科技的注資資 . . . . . . . . . . 27(f) 11,000 已收利息收收入 . . . . . . . . . . . . . . . . 3995 4449 2,442

37、 783 813 投資活動(dòng)所所動(dòng)用現(xiàn)金金凈額 . . . . . (111,0611) (995,1447) (23,8888) (3,4422) (26,570) 融資活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量 . . . . . . . . . . . . 26(aa) 償還短期銀銀行貸款 . . . . . . . . . . . . (8000) 贖回股份 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (377,8555) 發(fā)行股份所所得款項(xiàng) . . . . . . . . . . . . 8,9119 8,919 已付股息 . . . . . . . . . . . . .

38、 . . . . . . . . (100,3344) (110,3334) (26,9972) 融資活動(dòng)所所得 （所動(dòng)用）現(xiàn)現(xiàn)金凈額 . . . . . . . . . 8,119 8,9119 (448,1889) (10,3334) (26,972) 現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物的的增加凈額額 . 117,8114 5,531 280,332 33,9951 33,7466 年初期初初的現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物21,909 39,7723 445,2554 455,2544 3255,5866 年終期終終的現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物39,723 45,2254 3325,5586 779,2005 3229

39、,3332 I-8 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附附注1. 貴集集團(tuán)的成立立及業(yè)務(wù)性性質(zhì)騰訊控股有有限公司（貴公司）于一九九九九年十十一月二十十三日以Keywword Techhnoloogy Limitted的名名稱在英屬屬處女群島島注冊(cè)成立立，其后分分別于一九九九九年十十二月二十十九日及二二零零一年六月月七日易名名為OICCQ.coom Liimiteed及Tenccent (BVII) Liimiteed。于二二零零四年年二月十一日，貴公公司再易名名為騰訊控控股有限公公司。貴公公司于二零零零四年二二月二十七七日遷冊(cè)至至開(kāi)曼群島。貴貴公司與轄轄下附屬公公司及就會(huì)會(huì)計(jì)而綜合合計(jì)算的公公司（見(jiàn)下

40、下文說(shuō)明）（統(tǒng)統(tǒng)稱貴集集團(tuán)） 是在中華人人民共和國(guó)國(guó)（中國(guó)國(guó)）為用用戶提供互互聯(lián)網(wǎng)及移移動(dòng)增值服服務(wù)的供貨貨商。貴集團(tuán)的業(yè)業(yè)務(wù)原透過(guò)過(guò)深圳市騰騰訊計(jì)算器器系統(tǒng)有限限公司（騰訊計(jì)算算器）進(jìn)進(jìn)行。該公公司于一九九八八年十一月月十一日由由貴公司若若干股東在在中國(guó)成立立，為有限限責(zé)任公司司。騰訊計(jì)計(jì)算機(jī)在法律上上由屬于中中國(guó)公民的的貴公司主主要?jiǎng)?chuàng)辦人人（注冊(cè)冊(cè)股東）所所擁有。中國(guó)法律及及規(guī)定限制制外資擁有有的公司提提供電信增增值服務(wù)，包包括騰訊計(jì)計(jì)算器經(jīng)營(yíng)營(yíng)的活動(dòng)及服務(wù)。為使若干干外資公司司可投資貴貴集團(tuán)業(yè)務(wù)務(wù)，貴公司司于二零零零零年二月月二十四日日成立首家附屬屬公司騰訊訊科技（深深圳）有限限公司（騰

41、訊科技技）。該該公司為在在中國(guó)注冊(cè)冊(cè)成立的外外商獨(dú)資企業(yè)業(yè)。貴公司司的外國(guó)投投資者其后后認(rèn)購(gòu)貴公公司額外股股權(quán)。貴公司、騰騰訊科技、騰訊計(jì)算算器及注冊(cè)冊(cè)股東已訂訂立若干合合約安排，使使騰訊計(jì)算算器的決策權(quán)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)與融資資活動(dòng)由貴貴公司最終終控制。貴貴公司與騰騰訊科技根根據(jù)上述安安排亦可享享有騰訊計(jì)算器器所產(chǎn)生的的絕大部份份經(jīng)營(yíng)盈利利及剩余利利益。特別別而言，注注冊(cè)股東須須根據(jù)與貴貴集團(tuán)訂立的合合約安排，當(dāng)當(dāng)貴集團(tuán)要要求時(shí)按預(yù)預(yù)先協(xié)議的的象征式代代價(jià)，將他他們持有騰騰訊計(jì)算器器權(quán)益轉(zhuǎn)讓予予貴集團(tuán)或或貴集團(tuán)指指定的人士士。此外，根據(jù)據(jù)貴公司與與騰訊計(jì)算算器的合約約安排，貴貴集團(tuán)擁有有由騰訊計(jì)計(jì)算器

42、開(kāi)發(fā)發(fā)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并收收取騰訊計(jì)計(jì)算器的收收入。貴集集團(tuán)亦透過(guò)過(guò)征收服務(wù)務(wù)與顧問(wèn)費(fèi)費(fèi)及銷(xiāo)售軟軟件而收取取來(lái)自騰訊計(jì)算算器業(yè)務(wù)所所得現(xiàn)金流流量。注冊(cè)冊(cè)股東亦已已將騰訊計(jì)計(jì)算器的擁?yè)碛袡?quán)益抵抵押予貴集集團(tuán)。貴集團(tuán)于二二零零零年年成立時(shí)，所所有參與的的公司均受受相同股東東按相若的的比例控制制?？刂品绞綖橹敝苯踊蜷g接接擁有權(quán)控控制，而騰騰訊計(jì)算器器則按照合合約規(guī)定控控制。因此此，貴集團(tuán)團(tuán)I-9 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附附注1. 貴集集團(tuán)的成立立及業(yè)務(wù)性性質(zhì)（續(xù)） 的成立采用用一個(gè)與統(tǒng)統(tǒng)一權(quán)益方方法類似的的方法，將將受共同股股東控制的的公司業(yè)務(wù)務(wù)合并入帳帳， 即按前身公公司的賬面面值將所有有資產(chǎn)與負(fù)

43、負(fù)債入帳。有關(guān)期間間的資料乃乃假設(shè)該三三家公司已已一直合并而呈呈列。采用用此方法是是由于管理理層認(rèn)為最最能反映成成立的實(shí)際際本質(zhì)。于二零零三三年底，注注冊(cè)股東代代表貴集團(tuán)團(tuán)著手在中中國(guó)成立另另一家公司司深圳市世世紀(jì)凱旋科技有限公公司（世世紀(jì)凱旋科科技），而而貴公司亦亦收購(gòu)Teencennt Liimiteed及Realltimee Cennturyy Technnologgy Liimiteed兩家于于英屬處女女群島注冊(cè)冊(cè)成立的附附屬公司。世紀(jì)凱旋旋科技所需需人民幣11,0000,0000元的注注資由騰訊訊科技提供供。世紀(jì)凱凱旋科技已已于二零零零四年一月月十三日獲獲正式批準(zhǔn)注冊(cè)成立立，并與貴貴

44、公司及貴貴集團(tuán)屬下下各公司訂訂立類似合合約安排（詳詳情請(qǐng)參閱閱附注277(f)）。于二零零四四年二月八八日，另一一家附屬公公司時(shí)代朝朝陽(yáng)科技（深深圳）有限限公司在中中國(guó)注冊(cè)成成立。于本報(bào)告日日期，貴公公司擁有下下列公司的的權(quán)益： 注冊(cè)成立地地點(diǎn)及日期與主主要業(yè)務(wù)已已發(fā)行注注冊(cè)實(shí)際假設(shè)名稱法人實(shí)實(shí)體性質(zhì)及及營(yíng)運(yùn)地點(diǎn)點(diǎn)資本詳情情持有權(quán)益益法定核數(shù)數(shù)師名稱深圳市騰訊訊計(jì)算于一一九九八年年提供互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)通通人民幣1100% FNT， 機(jī)系統(tǒng)有限限公司十一一月十一日日在訊及增增值服務(wù)與與互20,000,000元元中國(guó)注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)成成立， 聯(lián)網(wǎng)廣告告服務(wù)，深深私人有限責(zé)責(zé)任公司圳圳騰訊科技（深深

45、圳） 于二零零零零年二月月發(fā)展計(jì)算算機(jī)軟件及及提2,0000,0000美元元100% FNTT， 有限公司二二十四日在在供互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)信息服中中國(guó)注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)成成立， 務(wù)，深圳圳外商獨(dú)資企企業(yè)Tenceent LLimitted 于于一九九七七年三月投投資控股11美元1000% 不適適用，并無(wú)無(wú)法定十四日在英英屬處女核核數(shù)規(guī)定群島注冊(cè)成成立， 私人有限責(zé)責(zé)任公司Realttime Centtury 于一九九九七年三月月投資控股股1美元1000% 不適適用，并無(wú)無(wú)法Technnologgy Liimiteed 十四四日在處女女核數(shù)規(guī)定定群島注冊(cè)成成立， 私人有限責(zé)責(zé)任公司I-10 附錄一會(huì)計(jì)

46、計(jì)師報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附附注1. 貴集集團(tuán)的成立立及業(yè)務(wù)性性質(zhì)（續(xù)） 注冊(cè)成立地地點(diǎn)及日期與主主要業(yè)務(wù)已已發(fā)行注注冊(cè)實(shí)際假設(shè)名稱法人實(shí)實(shí)體性質(zhì)及及營(yíng)運(yùn)地點(diǎn)點(diǎn)資本詳情情持有權(quán)益益法定核數(shù)數(shù)師名稱深圳市世紀(jì)紀(jì)凱旋于二二零零四年年一月提供供互聯(lián)網(wǎng)實(shí)實(shí)時(shí)通人民民幣1000% 并無(wú)無(wú)委任核數(shù)數(shù)師科技有限公公司十三日日在中國(guó)訊訊及增值服服務(wù)與互111,0000,0000元注冊(cè)成立，私私人聯(lián)網(wǎng)廣廣告服務(wù)， 有限公司深深圳時(shí)代朝陽(yáng)科科技于二零零零四年二二月提供技技術(shù)及5000,0000美元1000% 并無(wú)無(wú)委任核數(shù)數(shù)師（深圳）有有限公司八八日在中國(guó)國(guó)管理顧問(wèn)問(wèn)服務(wù)， （時(shí)代朝朝陽(yáng)科技） 注冊(cè)成立立，外商深深圳獨(dú)資企

47、業(yè)2. 編撰撰基準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表乃乃根據(jù)國(guó)際際財(cái)務(wù)報(bào)告告準(zhǔn)則（國(guó)際財(cái)務(wù)務(wù)準(zhǔn)則）及及按原成本本慣例編撰撰。就適用用財(cái)務(wù)報(bào)表編編制之準(zhǔn)則則而言，國(guó)國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)準(zhǔn)則與香港港公認(rèn)會(huì)計(jì)計(jì)原則兩者者并無(wú)重大大差異。財(cái)務(wù)報(bào)表的的編撰與普普遍接納的的會(huì)計(jì)原則則相符，需需要采用會(huì)會(huì)影響資產(chǎn)產(chǎn)與負(fù)債的的申報(bào)數(shù)額、財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表日期或或然資產(chǎn)與與負(fù)債的披披露及有關(guān)關(guān)期間收入入與開(kāi)支的的申報(bào)數(shù)額額的估計(jì)及及假設(shè)。雖然該該等估計(jì)乃乃基于管理理層對(duì)現(xiàn)有有事宜及行行動(dòng)所知而而作出，但但實(shí)際結(jié)果果最終或會(huì)會(huì)與估計(jì)有出入入。貴集團(tuán)于二二零零一年年采納國(guó)際際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則（國(guó)際際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則）第339號(hào)金金融工具：確認(rèn)及計(jì)算方法，而采納納上述準(zhǔn)則

48、則的財(cái)務(wù)影影響并不重重大。貴集集團(tuán)并無(wú)提提早采納國(guó)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則委員會(huì)頒布適適用于二零零零五年一一月一日或或以后期間間的改良計(jì)計(jì)劃。3. 主要要會(huì)計(jì)政策策(a) 綜綜合帳目的的基準(zhǔn)綜合財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表包括貴貴公司、其其附屬公司司及為會(huì)計(jì)計(jì)目的而綜綜合入帳的的騰訊計(jì)算算器與世紀(jì)凱旋科技技的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表。雖然缺乏股股份擁有權(quán)權(quán)，但由于于上述合約約安排令貴貴公司可控控制騰訊計(jì)計(jì)算器及世世紀(jì)凱旋科技逾半投投票權(quán)、控控制其財(cái)務(wù)務(wù)及營(yíng)運(yùn)政政策、任免免其管治組組織的大部部份成員，以以及于該管管治組織會(huì)議議上投大多多數(shù)票，從從而實(shí)際擁?yè)碛序v訊計(jì)計(jì)算器及世世紀(jì)凱旋科科技的控制制權(quán)，因此此I-11 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告財(cái)務(wù)

49、報(bào)表附附注3. 主要要會(huì)計(jì)政策策（續(xù)） (a) 綜綜合帳目的的基準(zhǔn)（續(xù)續(xù)） 綜合財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表包括騰騰訊計(jì)算器器及世紀(jì)凱凱旋科技乃乃屬恰當(dāng)。此外，上上述合約安安排亦將騰騰訊計(jì)算器及世世紀(jì)凱旋科科技的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及回報(bào)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移至貴公公司。(b) 附附屬公司及及為會(huì)計(jì)目目的而綜合合入帳的公公司附屬公司及及為會(huì)計(jì)目目的而綜合合入帳的公公司，乃貴貴集團(tuán)擁有有逾半數(shù)投投票權(quán)或?qū)?duì)營(yíng)運(yùn)可行使控制權(quán)權(quán)的公司。該等公司司由控制權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)交貴集集團(tuán)當(dāng)日起起綜合入帳帳，截至結(jié)結(jié)束控制權(quán)權(quán)為止。集團(tuán)公公司間的所所有交易、結(jié)余及未未實(shí)現(xiàn)收入入均予對(duì)銷(xiāo)銷(xiāo)，而未變變現(xiàn)虧損（如如有）亦會(huì)會(huì)對(duì)銷(xiāo)，惟未能能彌補(bǔ)成本本者除外。如需要，已已更改該

50、等等公司的會(huì)會(huì)計(jì)政策，以以符合貴集集團(tuán)采納的政策。在貴公司的的資產(chǎn)負(fù)債債表，附屬屬公司及為為會(huì)計(jì)目的的而綜合入入帳的公司司的權(quán)益按按成本減去減值虧損損撥備（如如有）入帳帳。該等公公司的業(yè)績(jī)績(jī)乃貴公司司按已收及及應(yīng)收股息息基準(zhǔn)計(jì)算算（如適用）。(c) 外外幣換算貴公司的賬賬冊(cè)及紀(jì)錄錄以美元計(jì)計(jì)算，而所所有附屬公公司及為會(huì)會(huì)計(jì)目的而而綜合入帳帳的公司的賬冊(cè)及紀(jì)紀(jì)錄則以人人民幣計(jì)算算。貴集團(tuán)團(tuán)各公司的的財(cái)務(wù)報(bào)表表所載項(xiàng)目目乃按最能能反映與該該公司實(shí)質(zhì)事務(wù)務(wù)及環(huán)境的的經(jīng)濟(jì)情況況的貨幣計(jì)計(jì)算（入入帳貨幣）。由于于貴集團(tuán)之之主要業(yè)務(wù)務(wù)均由附屬公司、騰騰訊計(jì)算器器及世紀(jì)凱凱旋科技在在中國(guó)經(jīng)營(yíng)營(yíng)，而該等等公司

51、的入入帳貨幣及及財(cái)務(wù)報(bào)表表的呈報(bào)貨幣均均為人民幣幣，故管理理層在本附附錄所載的的貴公司財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表及及貴集團(tuán)綜綜合財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表均采用人民民幣為呈報(bào)報(bào)貨幣。管管理層相信信采用人民民幣為單位位有助比較較貴公司及及貴集團(tuán)就就此披露的財(cái)務(wù)務(wù)資料。以其它貨幣幣結(jié)算的交交易按交易易當(dāng)日的匯匯率換算為為人民幣，以以其它貨幣幣計(jì)算的貨貨幣資產(chǎn)及負(fù)債則則按結(jié)算日日的匯率換換算為人民民幣。上述述交易結(jié)算算及因換算算以外幣計(jì)計(jì)算的貨幣幣資產(chǎn)與負(fù)債所所產(chǎn)生的盈盈虧于綜合合損益帳確確認(rèn)。I-12 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附附注3. 主要要會(huì)計(jì)政策策（續(xù)） (d) 固固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)乃乃按原成本本減累計(jì)折折舊及減值值虧損（

52、如如有）入帳帳。成本包包括資產(chǎn)的的購(gòu)買(mǎi)價(jià)及及將資產(chǎn)達(dá)致致運(yùn)作狀況況及地點(diǎn)作作擬定用途途的任何應(yīng)應(yīng)占直接成成本。折舊乃按下下列估計(jì)使使用年期以以直線法撇撇銷(xiāo)各項(xiàng)資資產(chǎn)的成本本減減值虧虧損： 計(jì)算機(jī)設(shè)備備. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3至至5年家俬及辦公公室設(shè)備. . . . . . . . . . . . . . . . 55年汽車(chē). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55年租賃物業(yè)裝裝修. . . . . . . . . . . . . . . .

53、 . . . . 可使用用期或租期期兩者的較較短者出售所得盈盈虧乃比較較所得款項(xiàng)項(xiàng)與賬面值值而厘定，有有關(guān)數(shù)額計(jì)計(jì)入綜合損損益帳。維修及保養(yǎng)養(yǎng)開(kāi)支于產(chǎn)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)務(wù)期間自損損益帳扣除除。倘若可可能流入貴貴集團(tuán)的未未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)現(xiàn)現(xiàn)有資產(chǎn)原原先估計(jì)水水平，則重重大裝修成成本加入資資產(chǎn)賬面值值。重大裝裝修按有關(guān)關(guān)資產(chǎn)的余下可可使用期折折舊。當(dāng)事項(xiàng)或狀狀況改變顯顯示未必能能收回賬面面值時(shí)，會(huì)會(huì)檢討固定定資產(chǎn)是否否有減值虧虧損。資產(chǎn)賬面值超超過(guò)其可收收回?cái)?shù)額（即即資產(chǎn)凈售售價(jià)及使用用價(jià)值兩者者較高者）的的差額確認(rèn)認(rèn)為減值虧虧損。評(píng)估減減值時(shí)，資資產(chǎn)按可個(gè)個(gè)別計(jì)算現(xiàn)現(xiàn)金流量的的最小單位位計(jì)算。(e) 經(jīng)

54、經(jīng)營(yíng)租約擁有權(quán)絕大大部份風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與回報(bào)由由出租人保保留的租約約列為經(jīng)營(yíng)營(yíng)租約。經(jīng)經(jīng)營(yíng)租約規(guī)規(guī)定的付款按直線法法在租約期期間自綜合合損益帳扣扣除。(f) 應(yīng)應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款以以原發(fā)票面面值減該等等應(yīng)收帳款款的減值撥撥備列帳。倘具備客客觀證據(jù)顯顯示貴集團(tuán)將無(wú)法按按應(yīng)收帳款款的原有條條款收回所所有到期款款項(xiàng)，則須須就應(yīng)收帳帳款減值作作出撥備。撥備數(shù)額即賬賬面值與可可收回?cái)?shù)額額（按預(yù)期期現(xiàn)金流量量的現(xiàn)值以以適用于同同類借款人人的市場(chǎng)息息率貼現(xiàn)計(jì)算）的的差額。I-13 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附附注3. 主要要會(huì)計(jì)政策策（續(xù)） (g) 現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物按按成本計(jì)入入資產(chǎn)負(fù)債債表?，F(xiàn)

55、金金流量表的的現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物物包括手頭現(xiàn)金及銀銀行通知存存款，與其其它原投資資期不超過(guò)過(guò)三個(gè)月的的短期高流流動(dòng)性投資資。(h) 股股本普通股及可可享有酌情情股息的不不可贖回優(yōu)優(yōu)先股均列列作股本。(i) 遞遞延所得稅稅遞延所得稅稅采用負(fù)債債法就資產(chǎn)產(chǎn)與負(fù)債的的稅基與其其在財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表賬面值值的臨時(shí)稅稅務(wù)差額全數(shù)撥備。遞延所得得稅采用現(xiàn)現(xiàn)行稅率計(jì)計(jì)算。遞延稅項(xiàng)資資產(chǎn)的入帳帳數(shù)額，以以可運(yùn)用臨臨時(shí)差額抵抵銷(xiāo)的未來(lái)來(lái)應(yīng)課稅盈盈利為限。遞延所得稅稅按集團(tuán)公公司權(quán)益的的臨時(shí)差額額計(jì)算撥備備，除非臨臨時(shí)差額逆逆轉(zhuǎn)的時(shí)間間可控制， 且臨時(shí)差額額在可見(jiàn)將將來(lái)可能不不會(huì)逆轉(zhuǎn)。(j) 雇雇員福利(i) 雇雇員假期

56、福福利雇員的年假假權(quán)利當(dāng)雇雇員可享有有時(shí)確認(rèn)入入帳。截至至結(jié)算日期期雇員提供供服務(wù)而可可享有的年假產(chǎn)生的的估計(jì)負(fù)債債會(huì)計(jì)算撥撥備。雇員員可享有的的病假及分分娩假期僅僅會(huì)在放假假時(shí)確認(rèn)入帳。(ii) 退休金承承擔(dān)貴集團(tuán)每月月向有關(guān)政政府機(jī)構(gòu)安安排的多個(gè)個(gè)定額供款款福利計(jì)劃劃供款。貴貴集團(tuán)對(duì)該該等基金的責(zé)任，限限于每期作作出的供款款。對(duì)該等等計(jì)劃的供供款在需支支出時(shí)入帳帳。(iii) 股權(quán)報(bào)報(bào)酬福利雇員可獲授授購(gòu)股權(quán)。所授出購(gòu)購(gòu)股權(quán)的行行使價(jià)由貴貴公司董事事會(huì)厘定。購(gòu)股權(quán)可可自購(gòu)股權(quán)歸屬期開(kāi)開(kāi)始當(dāng)日或或貴公司股股份在交易易所首次公公開(kāi)售股當(dāng)當(dāng)日（以較較后者為準(zhǔn)準(zhǔn)）至二零零I-14 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)

57、告財(cái)務(wù)報(bào)表附附注3. 主要要會(huì)計(jì)政策策（續(xù)） (j) 雇雇員福利（續(xù)續(xù)） (iii) 股權(quán)報(bào)報(bào)酬福利（續(xù)續(xù)） 一一年十二二月三十一一日期間行行使。當(dāng)行行使購(gòu)股權(quán)權(quán)時(shí)，所得得款項(xiàng)扣除除相關(guān)交易易成本后計(jì)入股本（面面值）及股股份溢價(jià)帳帳。貴集團(tuán)團(tuán)不會(huì)就授授出購(gòu)股權(quán)權(quán)計(jì)算任何何雇員成本本。(k) 政政府津貼倘若可合理理肯定會(huì)收收取政府津津貼，且貴貴集團(tuán)符合合所有附帶帶條件，則則政府津貼貼按公允價(jià)值入帳。在上述情情況下，津津貼列為收收入入帳，或或用作扣除除津貼所彌彌補(bǔ)的成本本。(l) 撥撥備當(dāng)貴集團(tuán)由由于過(guò)往的的事件而承承擔(dān)現(xiàn)時(shí)的的法定或推推定責(zé)任，且且可能須流流失資源以以抵銷(xiāo)該責(zé)任，并并能可靠估估計(jì)

58、該數(shù)額額，則會(huì)將將撥備確認(rèn)認(rèn)入帳。倘倘若貴集團(tuán)團(tuán)預(yù)期可獲獲彌補(bǔ)撥備備（例如根據(jù)保險(xiǎn)險(xiǎn)合約獲得得彌補(bǔ)），則則彌補(bǔ)的數(shù)數(shù)額僅會(huì)在在實(shí)際肯定定時(shí)另行列列為資產(chǎn)入入帳。(m) 收收入確認(rèn)貴集團(tuán)主要要提供移動(dòng)動(dòng)和電信增增值服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)增增值服務(wù)及及網(wǎng)絡(luò)廣告告而獲得收收入。貴集團(tuán)確認(rèn)收收入（下文文載有各分分類收入詳詳情）時(shí)會(huì)會(huì)扣除相關(guān)關(guān)的營(yíng)業(yè)稅稅及其它相相關(guān)稅項(xiàng)。(i) 移移動(dòng)和電信信增值服務(wù)務(wù)移動(dòng)和電信信增值服務(wù)務(wù)收入主要要來(lái)自向用用戶提供移移動(dòng)實(shí)時(shí)通通信服務(wù)、移動(dòng)電話話聊天服務(wù)和其它移移動(dòng)增值服服務(wù)（例如如移動(dòng)互動(dòng)動(dòng)語(yǔ)音響應(yīng)應(yīng)、彩鈴服服務(wù)、音樂(lè)樂(lè)及圖像下下載、移動(dòng)動(dòng)新聞及信息息內(nèi)容服務(wù)務(wù)和移動(dòng)游游戲服

59、務(wù)。該等服務(wù)大大部份按月月收費(fèi)，另另有若干部部份則按每每條信息收收費(fèi)（移移動(dòng)及電信信服務(wù)收費(fèi)）。該該等服務(wù)主主要透過(guò)中中國(guó)移動(dòng)通通信集團(tuán)有有限公司（中國(guó)移動(dòng)動(dòng)）及中中國(guó)聯(lián)通股股份有限公司（中國(guó)聯(lián)通通）各附附屬公司的的平臺(tái)提供供，而該等等公司亦代代表貴集團(tuán)團(tuán)收取移動(dòng)動(dòng)及電信服務(wù)務(wù)收費(fèi)。I-15 附錄一會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附附注3. 主要要會(huì)計(jì)政策策（續(xù)） (m) 收收入確認(rèn)（續(xù)續(xù)） (i) 移移動(dòng)和電信信增值服務(wù)務(wù)（續(xù)） 來(lái)自移動(dòng)和和電信增值值服務(wù)的收收入，按移移動(dòng)及電信信服務(wù)收費(fèi)費(fèi)扣除相應(yīng)應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅稅及其它相關(guān)稅項(xiàng)及及未能收取取的數(shù)額。為獲得移動(dòng)動(dòng)及電信服服務(wù)費(fèi)，中中國(guó)移動(dòng)及及中國(guó)聯(lián)通通可獲得

60、定定額傭金，按按與該等移移動(dòng)電信營(yíng)運(yùn)商已已收及可收收的移動(dòng)及及電信服務(wù)務(wù)收費(fèi)協(xié)議議百分比計(jì)計(jì)算，在若若干情況下下加上貴集團(tuán)的平臺(tái)臺(tái)與該兩家家移動(dòng)電話話營(yíng)運(yùn)商的的平臺(tái)之間間收發(fā)信息息差額的每每條信息定定額調(diào)整費(fèi)（合稱移動(dòng)及電電信收費(fèi)）。移動(dòng)動(dòng)及電信收收費(fèi)由上述述兩家營(yíng)運(yùn)運(yùn)商向用戶戶預(yù)先收取取的移動(dòng)及電信信服務(wù)收費(fèi)費(fèi)從中扣除除，余額交交予貴集團(tuán)團(tuán)。中國(guó)移動(dòng)及及中國(guó)聯(lián)通通的附屬公公司每月向向貴集團(tuán)確確認(rèn)及通知知移動(dòng)及電電信服務(wù)收收費(fèi)與移動(dòng)及電信收收費(fèi)或兩者者的凈額。截至貴集集團(tuán)申報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)時(shí)時(shí)仍未獲上上述兩家移移動(dòng)電話營(yíng)運(yùn)商確認(rèn)認(rèn)通知的的收入，貴貴集團(tuán)管理理層會(huì)基于于過(guò)往數(shù)據(jù)據(jù)和管理層層的估算而而