fx-0504-預(yù)算編制方案

1、制度名預(yù)算編制方方案電子文件編編碼 頁碼4-1公司預(yù)預(yù)算編制方方案一、營業(yè)計(jì)計(jì)劃說明書書本方案是貿(mào)貿(mào)易部與內(nèi)內(nèi)銷部在預(yù)預(yù)算年度中中營業(yè)計(jì)劃劃的書面報(bào)報(bào)告。內(nèi)容容包括：市市場(chǎng)的展望望、新產(chǎn)品品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的的淘汰、新新客戶的開開發(fā)或舊客客戶的淘汰汰、廣告或或其他銷售售推廣政策策、售價(jià)政政策、授信信及帳款回回收政策、業(yè)務(wù)人員員的增減異異動(dòng)、銷售售費(fèi)用的限限制、本年年度營業(yè)方方面可能遭遭遇的困難難及其克服服對(duì)策等的的說明。二、客戶別別銷售計(jì)劃劃由貿(mào)易部及及內(nèi)銷部根根據(jù)市場(chǎng)情情況、客戶戶往來情況況預(yù)計(jì)各客客戶的銷售售量，以擬擬訂的售價(jià)價(jià)予以編制制。(外銷方面面如無法依依客戶別預(yù)預(yù)估時(shí)，則則依銷售地地

2、區(qū)別預(yù)測(cè)測(cè))三、產(chǎn)品別別銷售計(jì)劃劃本計(jì)劃系以以產(chǎn)品別為為主，分內(nèi)內(nèi)外銷，由由內(nèi)外銷收收入預(yù)計(jì)表表匯總編制制而成。四、生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃說明書書由分廠就產(chǎn)產(chǎn)量及產(chǎn)能能運(yùn)用計(jì)劃劃、質(zhì)量計(jì)計(jì)劃、新產(chǎn)產(chǎn)品或新技技術(shù)(包括新配配合)的研究開開發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)護(hù)計(jì)劃、機(jī)機(jī)械淘汰更更新及擴(kuò)建建計(jì)劃、人人員合理化化計(jì)劃、成成本控制計(jì)計(jì)劃、本年年度生產(chǎn)上上可能遭遇遇的困難及及其克服對(duì)對(duì)策等加以以說明。五、標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)產(chǎn)能設(shè)定系按各生產(chǎn)產(chǎn)部門正常常編制下，主主要生產(chǎn)設(shè)設(shè)備的設(shè)計(jì)計(jì)產(chǎn)能及產(chǎn)產(chǎn)生效率所所設(shè)定的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做做為生產(chǎn)管管理中心編編制產(chǎn)銷配配合計(jì)劃方方案的參考考，并作為為考核實(shí)際際生產(chǎn)效率率的依據(jù)。六、標(biāo)準(zhǔn)用用料設(shè)定系

3、各生產(chǎn)部部門產(chǎn)制品品每單位主主要原料的的標(biāo)準(zhǔn)耗用用量，作為為生產(chǎn)管理理中心編制制生產(chǎn)計(jì)劃劃及供應(yīng)部部編制采購購計(jì)劃的參參考，并作作為考核原原料耗用的的依據(jù)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名名制度名預(yù)算編制方方案電子文件編編碼GLWA0066頁碼4-2七、標(biāo)準(zhǔn)人人工費(fèi)用設(shè)設(shè)定系各部門在在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能能下，配置置的人氈編編制及用人人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。依性質(zhì)質(zhì)分為直接接人工及間間接人工兩兩項(xiàng)，俟生生產(chǎn)計(jì)劃確確定后，作作為編制人人工費(fèi)用預(yù)預(yù)算及考核核人工效率率的依據(jù)。八、標(biāo)準(zhǔn)制制造費(fèi)用設(shè)設(shè)定系各部門在在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能能下，耗用用的電力、重油、機(jī)機(jī)物料、維維修費(fèi)用等費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn)，分分為變動(dòng)及及固定兩項(xiàng)項(xiàng)。作為生生產(chǎn)計(jì)劃確確定后編制制制造

4、費(fèi)用用預(yù)算表及及考核費(fèi)用用支出的依依據(jù)。九、服務(wù)部門門費(fèi)用分?jǐn)倲傇O(shè)定系按費(fèi)用性性質(zhì)，依服服務(wù)部門提提供服務(wù)的的比重，分分配服務(wù)部部門費(fèi)用給給生產(chǎn)部門門的設(shè)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。十、產(chǎn)銷配配合計(jì)劃本計(jì)劃是本本公司預(yù)算算年度產(chǎn)銷銷活動(dòng)的基基本計(jì)劃，由由總經(jīng)理室室及生產(chǎn)管管理中心根根據(jù)營業(yè)部部門及生產(chǎn)產(chǎn)部門提供供的資料，綜綜合市場(chǎng)環(huán)環(huán)境、生產(chǎn)產(chǎn)狀況、制制成品存貨貨水準(zhǔn)及成成本利潤等等因素，加加以協(xié)調(diào)而而編制，提提經(jīng)公司預(yù)預(yù)算委員會(huì)會(huì)討論的年年度產(chǎn)銷計(jì)計(jì)劃。十一、生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃系生產(chǎn)管理理中心依據(jù)據(jù)經(jīng)核定實(shí)實(shí)施的產(chǎn)銷銷配合計(jì)劃劃所列各項(xiàng)項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量，而而排定的各各中間及最最后生產(chǎn)部部門產(chǎn)制品品的計(jì)劃生生產(chǎn)數(shù)量，作

5、作為預(yù)算年年度追蹤考考核各生產(chǎn)產(chǎn)部門生產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成成率的依據(jù)據(jù)。十二、主要要材料耗用用量預(yù)算本預(yù)算由生生產(chǎn)部門依依據(jù)生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)用料設(shè)定定預(yù)算加以以匯編而成成。十三、資材材計(jì)劃說明明書由供應(yīng)部就就庫存政策策、采購政政策、付款款計(jì)劃等加加以說明。十四、主要要材料采購購預(yù)算本預(yù)算由供供應(yīng)部依據(jù)據(jù)主要材料料耗用量預(yù)預(yù)算表斟酌酌材料的合合理庫存、經(jīng)濟(jì)采購購量及材料料價(jià)格趨勢(shì)勢(shì)等予以匯匯編，作為為編制主要要材料耗用用成本的依依據(jù)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名名制度名預(yù)算編制方方案電子文件編編碼GLWA0066頁碼4-3十五、固定定資產(chǎn)擴(kuò)建建改良及專專案費(fèi)用預(yù)預(yù)算系供應(yīng)部根根據(jù)營業(yè)計(jì)計(jì)劃說明書書、生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃說明

6、書書、產(chǎn)銷配配合計(jì)劃表表及公司預(yù)預(yù)算委員會(huì)會(huì)決議事項(xiàng)項(xiàng)所編制的的年度資本本支出及專專案支出預(yù)預(yù)算與完工工進(jìn)度方案案。十六、工繳繳匯總系分廠依據(jù)據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃劃表、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)人工費(fèi)用用設(shè)定表、標(biāo)準(zhǔn)制造造費(fèi)用設(shè)定定表、固定定資產(chǎn)擴(kuò)建建改良及專專案費(fèi)用預(yù)預(yù)算表所編編制的工人人及制造費(fèi)費(fèi)用年度預(yù)預(yù)算金額。十七、生產(chǎn)產(chǎn)成本預(yù)算算表本表系會(huì)計(jì)計(jì)部依據(jù)生生產(chǎn)計(jì)劃、主要材料料耗用量預(yù)預(yù)算、主要要材料采購購預(yù)算、工工繳匯總所所編制的各各產(chǎn)品直接接材料、直直接人工及及制造費(fèi)用用的總成本本及單位成成本預(yù)算表表。十八、銷貨貨成本預(yù)算算表系會(huì)計(jì)部根根據(jù)產(chǎn)銷配配合計(jì)劃及及生產(chǎn)成本本預(yù)算，加加以匯編而而成。十九、營業(yè)業(yè)收入預(yù)算算系

7、會(huì)計(jì)部根根據(jù)產(chǎn)銷配配合計(jì)劃及及預(yù)估的其其他收入，加加以匯編而而成。二十、推銷銷管理財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用預(yù)算算表系會(huì)計(jì)部參參酌上一年年度實(shí)際開開支，并依依據(jù)年度營營業(yè)管理計(jì)計(jì)劃而編制制的推銷管管理財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用年度預(yù)預(yù)算。二十一、損損益預(yù)算表表系會(huì)計(jì)部依依據(jù)銷貨成成本預(yù)算、營業(yè)收入入預(yù)算、推推銷管理財(cái)財(cái)務(wù)使用預(yù)預(yù)算而編制制的年度損損益預(yù)算表表。二十二、資資金來源運(yùn)運(yùn)用表系會(huì)計(jì)部根根據(jù)年度產(chǎn)產(chǎn)銷庫存計(jì)計(jì)劃、資本本支出計(jì)劃劃及債務(wù)償償還計(jì)劃等等資料，編編制而成。二十三、管管理計(jì)劃說說明書由公司總務(wù)務(wù)部及人事事科就組織織編制合理理化計(jì)劃、人員增減減異動(dòng)計(jì)劃劃、人力發(fā)發(fā)展訓(xùn)練計(jì)計(jì)劃、管理理規(guī)章辦法法的推行計(jì)計(jì)劃等加以以說明，簽發(fā)人責(zé)任人簽名名制度名預(yù)算編制方方案電子文件編編碼GL