國際融資租賃合同的訂立程序和主要條款

1、國際融資租賃合同的訂立程序和主要條款（一）國際融資租賃合同的訂立程序目前，我國涉外融資租賃業(yè)務一般都是由于用戶（承租人）委托有經(jīng)驗的專門租 賃機構(gòu)來進行。訂立國際融資租賃合同的大致程序和做法如下：選定租賃設備由承租人根據(jù)自己的需要選定擬租用的設備和供貨人。承租人通過個別接觸 或國際招標等方式，選擇最適用的設備和最低價格的供貨廠商。我國的承租企業(yè) 由于國際聯(lián)系較少，往往請求租賃公司幫助選擇設備和合適的供貨廠商。立項審批承租人提出對外租賃項目建議書和可行性研究報告，并經(jīng)有關(guān)主管部門批準， 持有關(guān)批準文件，方可租賃所需機械設備。委托租賃承租人的項目獲得批準后，憑批準文件到租賃公司辦理委托租賃，同時還

2、應 遞交承租企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和財務報表、還款計劃落實證明、履行租賃合同的擔保、 租賃委托書等文件。租賃公司審查了解承租人的企業(yè)經(jīng)營狀況和償付租金的能力， 確定接受承租人的委托后，向承租人提供初步租金概算。簽訂供貨合同出租人根據(jù)承租人的要求，與選定的供貨人洽談，簽訂供貨合同。國外多數(shù) 租賃公司的通常作法是：由承租人與供貨人商定設備的規(guī)格、型號、品種、價格 和交貨期等，租賃公司按商定的條件與供貨人簽訂合同購買設備。承租人和出租人簽訂租賃合同租賃公司與承租人商定租賃條件，制訂租金概算方案，簽訂租賃合同，并由 擔保人蓋章確認擔保。在租賃公司收到承租人的訂貨卡或設備分交方案和進口許 可證，并收到按規(guī)定交付

3、的保證金（一般為貨款的1 0%15%）后，即由租 賃公司將購貨合同生效日期書面通知承租人（用戶）和國外供貨廠商。（二）國際融資租賃合同的主要條款國際融資租賃合同一般應具備如下主要條款：簽約日期、地點和合同編號； 雙方當事人的名稱、國別、法定地址、法定代表及其職務；合同標的物的名稱、 規(guī)格、型號、牌號及數(shù)量；租賃標的物的價格，即租金；交貨條件，包括交貨日 期和地點；租賃標的物的驗收；租金及租金的支付方式、辦法；租賃期限；結(jié)匯 貨幣；租賃物的保養(yǎng)和維修；保證、擔保與保險；過期責任；租賃期滿資產(chǎn)的處 理方法；仲裁條款；違約和賠償條款；爭議解決條款。.下面對一些應特別注意條款做適當?shù)木唧w說明（1）合同

4、的當事人及簽訂日期。首先要在合同中明確出租人和承租人，以 便使受合同約束的對象準確無誤。要列出出租人和承租人的法人名稱、營業(yè)地點 及通訊地址，并說明雙方經(jīng)過協(xié)商，于何時簽訂本合同。（2）租賃物件及其座落地點。對租貨物件的數(shù)量、規(guī)格、型號等要作詳細 的描述，并說明供貨人的姓名和地址。同時，要訂明租賃物件在整個租賃期間的 座落地點（可能是承租人的營業(yè)地點或其他地點），并規(guī)定沒有出租人的事先書 面同意，租賃物件不得移動。描述租賃物件及其座落地點是必要的，這不僅使出 租人較容易確認出租的設備，而且可以定期檢查，并在承租人違反合同將設備出 售或以其他方式轉(zhuǎn)移給他人時，能很快地發(fā)現(xiàn)。（3）租賃期限。合同應

5、明確規(guī)定租賃期限（即從租金開始計算日起到租賃 期屆滿日止的這一段時間）、租賃期的起算日、截止日、延續(xù)合同的條件等。租 賃期限的長短，主要根據(jù)租賃物的狀況、特點以及承租人的需要年限來決定。一 般來講，易損、易耗、性能和效力多變且更新?lián)Q代趨勢較快的，租賃期限就短一 點，特別是通用的小型設備，不應超過5年。耐用、性能變化不大的設備，租賃 期限就長一點，一般是5 10年。與租賃期限相聯(lián)系的是起租日，即租期起算 日。起租日可以是開證日、提單日、最后一宗貨款支付日、抵達用戶工廠日或驗 收日。起租日不同，租賃的實際成本和租金總額也就不同。合同一經(jīng)簽訂，在合 同有效期內(nèi)，雙方當事人均不得單方面要求解約或退租。

6、這是融資租賃合同與一 般租賃合同的不同之處。（4）租金及支付條件。合同中應明確規(guī)定租金的總額、計算方法、支付方 法、支付地點、使用貨幣、租金支付的期限、每次支付的具體日期及其數(shù)額等。租金的確定。在國際融資租賃業(yè)務中，租金的合理與否是決定承租人經(jīng)營 租賃業(yè)務是否能獲得預期經(jīng)濟效益的關(guān)鍵。國際上的通常確定方法是承租人所支 付的租金之和與出租人購買設備（即租賃物）的價格，資金的利息及其出租人出 租該物所取得的利潤基本上是相一致的。租金的確立原則，就是以租賃物的成本、 籌資利息、附加費和利潤及其他費用組成。A.租賃物購買和交付成本。即出租 人購買和交付租賃物所花費的全部費用，包括設備價款、運費、運輸保

7、險費、關(guān) 稅以及其他有關(guān)費用。B.融資利息及費用。即在租賃期間出租人應負擔的融資 利息、融資的手續(xù)費以及賦稅等。C.合理的經(jīng)營利潤。這是一個不定的項目， 一般可以租金基本數(shù)額為基數(shù)取其一定比例來核定。在我國，這個比例通常為 1.0%1.5%?？偟膩碚f，確定租金總額，原則上要掌握高于實際購買所 支出的金額，但低于直接利用貸款方式籌資購買所付出的金額。融資租賃租金總 額一般要多于實際購買所需金額的12%17%，最多不超過20%。.租金的計算方法。租金的計算方法大致可分為兩種：一種是從實際成本中 扣除預期租賃期間屆滿后租賃物的殘余價值（一般稱為“估計殘值”）；一種是不 扣除估計殘值，根據(jù)概算成本計算

8、。實踐中，承租人一般應爭取采用扣除殘值的 計算方法。采用該方法時的具體計算公式是：（租賃物的價款一估計殘值）+利息+利潤+其他有關(guān)費用租金=租期如果合同規(guī)定租賃期滿后承租人可以購采用扣除估計殘值方法計算租金的， 或者僅以象征性價則承租人需支付給出租人的代價相當于估計殘值，得租賃物，） 獲得租賃物所有權(quán)。而采用不扣除估計殘值的方法計算格（或稱“名義價格”或 者可以無償取得租賃承租人取得租賃物所有權(quán)的代價是象征性價格，租金時，物 的所有權(quán)。每次租金的支付主要是要明確租金的支付方式、支付次數(shù)、租金的支付。支付方式通常是采用憑支付的地點、支付日期及支付的貨幣種類。支 付的金額、匯款期票支付和銀行匯款方

9、式。在我國一般要通過中國銀行采取匯款 方式辦理。到國外，我國有三種方式：電匯、信匯和票匯。即承租人應在起租 支付日期的確定，國際上通常的做法是“算尾不算頭”但不包在計算時應包括這 最后一天在內(nèi)，日起每六個月后的最后一天為到期日，出租人向賣方的實際付款 日是1 9 9 5如一筆租賃交易中，括起租日的頭一天。則第一次支付租金的到按 合同規(guī)定的支付期限是每半年支付一次，年1月1日，而不包括1在計算時應包 括6月3 0日這一天，期日是1996年6月30日，月1日這一天，以下依次 類推，可是，外國某些租賃公司在計算租賃到期日時，多造成重復計算各支付期的最后一天，往往把最后一天與頭一天同時計算在內(nèi)，收了承

10、租人的利息。要 選擇好有利于自己又比較合理的計算方租賃期的起算日一般有三種方法，二是按租賃公司向賣方支付租賃法。一是按租賃物件裝船提單日期起算租賃期；在 三是按租賃物件運抵承租者工廠之日起算租賃期。物件價款之日起算租賃期；因 為租賃物件裝船到出租人實第一種方法承租者要多付利息，上述三種方法中，對 所以承租人實際上多付幾天利息。際支付價款往往要相差幾天，第三種方法，但 租金的起算日卻拖后才開出租者不利，原因是出租人必須提前支付物件價款，始 起算，因此，對出租人不利，出租人不一定同意承擔這部分利息損失。所以只這 對雙方都是按照出租人實際支付租賃物件價款之日為起算日，有按二種方法，有 利的。對于承租

11、者來說選擇對租賃雙方來說是至關(guān)重要的。支付的貨幣種類選擇， 幣值趨于疲軟的貨幣是有利的，這樣可以獲得償付貨幣值下跌的利益，但同時還 要考慮所使用貨幣的利率水平及其變化趨勢。從一般情況看，幣值趨軟的貨幣其 貨款利率較高，而幣值堅挺的貨幣是有利的。因此，必須注意權(quán)衡比較貨幣的匯 價，利率的走向和趨勢，慎重確定對自己有利的貨種。出租人在租賃合同里往往 要求交納租金的幣種與其購買租賃物的幣種一致，中國銀行信托咨詢公司辦理 國際租賃業(yè)務辦法第六條規(guī)定：“貨幣的使用原則是買賣合同與租賃合同貨幣 相一致，以避免風險?！蹦壳埃谧赓U業(yè)務中，主要使用的是美元，亦可用日元、 歐元等，承租人要在幣種既定的情況下，根

12、據(jù)自己的經(jīng)營狀況，制訂風險防范措 施。預付租金。有時出租人要求承租人預付部分租金，這時就要在合同中規(guī)定 預付租金的數(shù)額。預付租金一般在合同簽字時支付。租賃保證金。如果出租人要求承租人支付保證金，作為履行合同的保證， 則應明確規(guī)定承租人在合同簽訂的同時支付一定數(shù)額的保證金。在租賃到期時， 如果承租人履行了合同規(guī)定的全部條款和條件，出租人將把這筆保證金歸還給承 租人；如果承租人違約，保證金將抵付未交納的租金。未付租金的罰息。承租人延遲支付租金時要向出租人支付按遲付數(shù)額一定 比例計算的罰息。規(guī)定罰息比率時要注意，不能超過法律規(guī)定的限制，如美國法 律規(guī)定罰息為月息1%1.5%。租賃設備的購買、交貨、驗

13、收。合同中應明確，出租人從供貨人處購買的 租賃物是承租人自己選定的，承租人需向出租人提供出租人認為必要的各種批件 或許可證明。合同中應訂明具體的交貨時間、地點和驗收期限。承租人按照購貨 合同中有關(guān)對設備要求的規(guī)定，認真檢查驗收設備后，出具驗收證書和收據(jù)交給 出租人。對交貨以后租賃設備的一切風險、費用均由承租人負擔。如果承租人未 按合同中規(guī)定的驗收期限驗收，出租人則視為已由承租人驗收完畢并交付驗收證 書。如果供貨人延遲租賃物交貨，或租賃物的規(guī)格、式樣、性能等與購貨合同所 規(guī)定的內(nèi)容不符，或租賃物質(zhì)量有瑕疵，出租人不負責任。但其應將購買合同中 對供貨人的索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，并協(xié)助承租人辦理索賠事宜

14、。如因出租人遲付 貨款或違反購貨合同的行為造成租賃物的遲延交付或交付與合同不符，出租人則 應承擔責任。租賃物件的使用及維修、保養(yǎng)。承租人應使設備保持良好的工作狀態(tài)，并 負責設備的維修和保養(yǎng)。修理設備所需的零件、人力、技巧和器械等均由承租人 負責提供，因維護和修理設備而支出的費用全部由承租人承擔。承租人應以合法 的、謹慎的方式使用設備，不得允許他人使用。未經(jīng)出租人事先書面同意的，承 租人不得對設備進行任何形式的改動或改進。.要求承租人合法、謹慎地使用設備的規(guī)定，使出租人在第三人因為設備使用 不慎遭受損失而對其起訴的時候，有理由要求承租人承擔責任。而出租人對改動 設備的事先書面同意，目的是保護設備

15、的價值。因此，如果承租人對設備的改動 會導致降低設備的公平市場價值，出租人可拒絕這種改動的請求。租賃貨物的滅失或毀損。在租賃業(yè)務中，租賃設備一經(jīng)承租人驗收并出具 驗收證書后，風險責任就自然轉(zhuǎn)移到承租人身上，不論租賃物發(fā)生滅失或毀損， 都不影響租金的償付和全部損失的承擔，這是融資租賃業(yè)務中的通常規(guī)定，同時， 也成為承租人對租賃物所應承擔的絕對和不可撤銷的義務。但是，在訂立該毀損 滅失條款時，應把意外風險責任的承擔與承租人的故意或過失的主觀心理因素所 造成的損害加以劃分，應規(guī)定如果租賃物的滅失毀損是意外事故引起的，由出租 人負責；如果是由承租人的過失所導致的，由承租人負責，并且要規(guī)定，承租人 在滅

16、失毀損事故發(fā)生并采取了損失賠償措施后，出租人應把租賃物（以其現(xiàn)狀） 的所有權(quán)及對第三者的權(quán)利轉(zhuǎn)交給承租人，以取得代位求償權(quán)利。源滓保險。承租人應負責：A.對租賃設備投保損失、盜竊險，投保價值應 不低于全價更換設備的價值，并以出租人為受益人；B.以出租人和承租人的共 同名義投保公眾責任險。各項保險都應以出租人滿意的方式，向出租人滿意的保 險公司投保，保險費由承租人支付。這一條款的目的，一是保護出租人的投資，租賃設備投保后，即使發(fā)生毀損 或滅失，出租人仍能通過領(lǐng)取保險賠償而收回其設備投資；二是使出租人和承租 人免于承擔由于對第三人的人身或財產(chǎn)的損害而負的責任。要求以全價更換設備 的價值對設備投保，

17、是因為如果不是如此，保險公司將只負責賠償減去歷年折舊 的設備成本，這在通貨膨脹率較高的情況下并不足以補償出租人的投資。出租人 希望承租人向其滿意的保險公司投保，是為了保證一旦損失發(fā)生，保險公司有必 要的財力支付賠償。融資租賃中設備的保險一般都由承租人負責，如果承租人要求由出租人負責 保險，經(jīng)同意也可以在合同中規(guī)定保險費仍由承租人承擔，只是把保險費計入租 金。源潼保證金和擔保。租賃保證金是承租人為保證履行租賃合同，在合同簽訂 后若干日內(nèi)按約定的一定數(shù)額向出租人交付的保證金。一般情況下保證金約為租 賃設備成本的1 0%。租賃保證金不計利息，在租賃期屆滿時或歸還承租人，或 抵付最后一期租金的全部或一

18、部分。如承租人違反租賃合同，出租人有權(quán)從保證 金中扣抵承租人應付的款項。由于保證金不足以保障全部設備租金，融資租賃合 同中還應規(guī)定擔保條款，由擔保人擔保承租人切實履行合同的各項規(guī)定，如承租 擔保人應無異議地代為支付包括遲延人不能按規(guī)定支付租金及其他應付款項時， 利息在內(nèi)的未付租金及其他應付款項。對于國外租賃公司要求我中國銀行為承租履約提供保證問題的，要注意規(guī)定。 如果外國租賃公司要求承租人所在國銀行出具履約擔保書時，我們應予以協(xié)助， 但必須在合同中注明，擔保的效力及于出租人和供貨方完全履行供貨義務與及其 他合同條件。只有這樣，才能保證雙方的擔保條件對等。源海違約責任。違約條款，除了規(guī)定承租人的

19、違約責任外，還必須規(guī)定出租 人的違約責任。出租人的違約行為一般表現(xiàn)在供貨遲延，未供貨或者所提供貨物 不符合合同要求；或者不能保證承租人占有使用租賃標的物的權(quán)利，如對租賃物 實行轉(zhuǎn)讓抵押過程中，侵害和干擾了承租人正常使用租賃物的行為。合同中必須 明確規(guī)定出租人違約的責任及其法律后果，還須對承租人的違約責任作出規(guī)定。 承租人的違約行為一般表現(xiàn)為：未能支付租金或者遲延支付租金；承租人未能及 時投保或續(xù)保；交叉違約或說明與保證不真實等。但在承租人未能按時支付租金 或遲延支付中，承租人也可能是由于所在國的外匯限制或者是因破產(chǎn)清算等原因 引起支付違約，而要求支付違約金的，這時，最好的補救方法是促成承租人向

20、所 在國的中央銀行或外匯管制機關(guān)取得外幣匯兌保證，即保證無論日后發(fā)生什么事 態(tài)，承租人都不受限制地把外幣租金匯往國外出租人。源滧租賃期滿后租賃設備的處理。融資租賃期滿后，對租賃物的處理可以有 三種選擇。A.期滿時，承租人支付完應交租金及其他款項，并向出租人支付一 定金額后，租賃設備的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人；B.至少于期滿前一個月，承租人 將續(xù)租決定書面通知出租人，雙方另訂租賃合同規(guī)定續(xù)租期限、租金金額等租賃 條件。續(xù)租租金一般低于原租金數(shù)額；C.期限屆滿時，承租人交回租賃設備， 承擔退回設備時發(fā)生的費用，并保證租賃設備除正常耗損外，仍保持良好狀態(tài)。 在我國現(xiàn)行的融資租賃中，大多數(shù)承租人是在期滿時交

21、清應付租金及其他應付款 項后，只付名義貨價即取得設備所有權(quán)。源滪出租人對供貨人請求權(quán)的轉(zhuǎn)讓。出租人將其因供貨人違反對租賃設備的 擔?；蚱渌馑急硎径l(fā)生的一切請求權(quán)，全部轉(zhuǎn)讓給承租人。如果設備沒有適 當?shù)亟桓?，或不能象供貨人所保證的那樣正常工作，或因為任何原因不符合承租 人的要求，承租人將只對供貨人提出訴訟請求，并仍不間斷地向出租人支付租賃 項下的所有租金。出租人則要求供貨人同意其對出租人所承擔的租賃設備物之瑕 疵的擔保責任，由承租人以其自己的名義要求供貨人履行。由于出租人將其對供貨人對租賃設備的一切請求權(quán)都轉(zhuǎn)讓給承租人，所以， 除非因出租人的過錯導致設備未交付，或交付不符承租人要求的設備，承租人無 權(quán)以設備未交付或交付不符而拒絕支付租金。承未經(jīng)出租人事先書面同意，源滫承租人或出租人對于設備或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。 租人不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、抵押或以其他方式處置租賃設備或其收益，也不得轉(zhuǎn)租或 出租設備、或允許承租人及其雇員以外的任何人使用設備。出租人可以不征得承租人同意而轉(zhuǎn)讓其合同規(guī)定的任何權(quán)利，或抵押租賃設 備的全部或一部分。各受讓人或抵押權(quán)