ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題和對策分析

1、ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部操縱存在的題目和對策闡發(fā)摘要：隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的敏捷生長，企業(yè)的構(gòu)造情勢產(chǎn)生了很大的變革，內(nèi)部操縱的研究重新成為討論的熱門。本文將基于底子理論，提出erp環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部操縱面對的挑釁，并以中國工商銀行股份實驗erp信貸體系為例深化闡述erp環(huán)境下我國企業(yè)怎樣更好地實驗內(nèi)部操縱。關(guān)鍵詞：erp環(huán)境內(nèi)部操縱企業(yè)內(nèi)部操縱制度是當(dāng)代企業(yè)辦理中的緊張內(nèi)容之一，是為了有用地舉行謀劃辦理在企業(yè)內(nèi)部訂定的一系列彼此接洽、制約和監(jiān)視的制度、方法和要領(lǐng)。erp作為一種企業(yè)辦理頭腦，不但是一種新型的辦理形式，同時又是一套先輩的盤算機(jī)辦理體系。erp給企業(yè)內(nèi)部操縱帶來了諸多變革。一、erp與內(nèi)部操縱概

2、述(一)erp觀點erp又稱企業(yè)資源籌劃，是20世紀(jì)90年代中期由美國知名的盤算機(jī)技能咨詢和評估團(tuán)體加特納公司(garntergrupin.)提出的一整套企業(yè)辦理體系體系尺度。其焦點頭腦在于將制造企業(yè)的制造流程將質(zhì)看做是一個精細(xì)聯(lián)結(jié)的供給鏈，此中包羅供給商、制造商、分銷網(wǎng)絡(luò)和客戶，企業(yè)內(nèi)部分別成幾個彼此協(xié)同作業(yè)的子體系，如財政、市場營銷、消費制造、量操縱、辦事維護(hù)、工程技能以及對競爭敵手的監(jiān)視。企業(yè)應(yīng)用erp樂成與否，應(yīng)該從erp實驗的戰(zhàn)略動機(jī)、實驗歷程、體系的耦合度、企業(yè)的順應(yīng)性等方面舉行權(quán)衡。(二)企業(yè)內(nèi)部操縱概述2022年5月22日，我國公布了?企業(yè)內(nèi)部操縱根本范例?，將企業(yè)內(nèi)部操縱的目

3、的定為“遵照、資產(chǎn)寧靜、陳訴、謀劃和戰(zhàn)略這五個方面。所謂內(nèi)部操縱，是指由企業(yè)董事會大概由企業(yè)章程劃定的司理、廠長辦公會等雷同的決議、管理機(jī)構(gòu)、辦理層和全體員工配合實驗的對企業(yè)消費謀劃和財政陳訴產(chǎn)生歷程的操縱，是為包管企業(yè)戰(zhàn)略的貫徹、謀劃的服從結(jié)果的完成、財政陳訴的可靠性、資產(chǎn)的寧靜完備以及現(xiàn)行法例的遵照等目的而提供公正包管的歷程。二、erp環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部操縱面對的挑釁闡發(fā)從erp的辦理理念和企業(yè)內(nèi)部操縱的觀點來看，企業(yè)內(nèi)部操縱的目的根本涵蓋了企業(yè)謀劃辦理運(yùn)動的全部內(nèi)容，erp的實驗?zāi)康氖菫槠髽I(yè)更好的謀劃辦事?？梢?，企業(yè)內(nèi)部操縱歷程和erp體系的實驗與運(yùn)行具有密不成分的接洽，都是為了終極實現(xiàn)成效

4、集成和準(zhǔn)確操縱的有機(jī)同一。但是，erp也給我過企業(yè)的內(nèi)部操縱事情帶來了諸多挑釁：(一)環(huán)境操縱風(fēng)險企業(yè)內(nèi)部操縱環(huán)境因素重要由公司管理布局、構(gòu)造布局、向?qū)д弑举|(zhì)、企業(yè)文化和信息體系等要素構(gòu)成。erp的集成化辦理將給企業(yè)操縱環(huán)境帶來許多影響，好比構(gòu)造布局、企業(yè)文化、績效評價等方面都將有所改變。在這個配景下，企業(yè)的辦理者就要順應(yīng)在一個變革動態(tài)的表里部環(huán)境中強(qiáng)化內(nèi)部操縱和企業(yè)的向心力。(二)體系寧靜風(fēng)險erp環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部操縱體系，由于將當(dāng)代信息技能已經(jīng)滲出到企業(yè)的整個辦理歷程，而體系操縱面向全部的用戶，因此使企業(yè)更直接的表露在外部環(huán)境中，面對來自各方面的埋伏威脅，包羅體系內(nèi)職員的濫用職權(quán)、越權(quán)操縱

5、和體系外職員的不法拜候乃至粉碎。三、案例闡發(fā)：以中國工商銀行股份為例(一)公司先容中國工商銀行股份以下簡稱a公司創(chuàng)立于1984年1月1日，總部設(shè)在北京。a公司在我國大型貿(mào)易銀行中領(lǐng)先創(chuàng)立起同一、尺度、范例的焦點業(yè)務(wù)應(yīng)用平臺，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)處置懲罰形式以銀行產(chǎn)物為中央到以客戶為中央的變化。如今，a公司的綜合業(yè)務(wù)體系以“綜合化、“柜員制和“面向客戶為底子，以管帳核算子體系為中央，包羅資金匯劃整理、小我私家金融業(yè)務(wù)、財政、電子銀行、國際業(yè)務(wù)、信貸臺賬、過后監(jiān)視等23個業(yè)務(wù)處置懲罰子體系。本文將詳細(xì)分析a公司實驗erp信貸子體系后，怎樣將內(nèi)部操縱理論詳細(xì)應(yīng)用于操縱歷程的題目。(二)erp給公司內(nèi)部操縱帶來

6、的上風(fēng)闡發(fā)a公司自2022年開始利用2002體系，根本上每個季度晉級一個版本，如今2002體系的成效漸漸美滿，為其信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新、辦理創(chuàng)新、進(jìn)步信貸辦事服從，低落信貸謀劃本錢，防范和操縱信貸風(fēng)險，增長信貸謀劃效益奠基了緊張技能基矗a公司實驗erp帶了了積極的結(jié)果，信貸業(yè)務(wù)操縱的全程電子化，強(qiáng)化了現(xiàn)實業(yè)務(wù)的操縱成效，增強(qiáng)了信貸業(yè)務(wù)與管帳核算的有機(jī)結(jié)合，實驗了同一的客戶辦理，進(jìn)步了業(yè)務(wù)監(jiān)控與辦理的本領(lǐng)。(1)操縱運(yùn)動方面：用體系來辦理貸款審批流程，實現(xiàn)審批流程的受控辦理。實現(xiàn)了審貸分散，進(jìn)步貸款審批的公平、客不雅性，制止了情面貸款；對盤算機(jī)體系實驗有用的用戶辦理和暗碼口令辦理，對用戶的創(chuàng)立、變動、刪

7、除、用戶口令的長度、時效等有嚴(yán)酷的操縱。(2)風(fēng)險評估方面：a公司信貸數(shù)據(jù)實驗同一辦理和維護(hù)，辦理數(shù)據(jù)層層復(fù)制帶來傳輸滯后和不同等的題目。體系維護(hù)由總行在會合辦事器上同一舉行，包管了步伐的不變性和維護(hù)的實時性，制止了因步伐裝載不同等導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯誤的題目。(三)erp給公司內(nèi)部操縱帶來的不敷闡發(fā)(1)內(nèi)操縱度還不美滿：只管a公司創(chuàng)立了較完備的規(guī)章制度，但其內(nèi)容富厚的各種文件仍缺少整合性。內(nèi)操縱度沒可以或許全面覆蓋貿(mào)易銀行謀劃風(fēng)險點，特殊是一些分支機(jī)構(gòu)，在一些緊張業(yè)務(wù)上缺乏需要的制度保障。(2)信息與一樣不暢：erp在a公司的應(yīng)用和美滿，有用地進(jìn)步了信息一樣的服從，但沒有從底子上辦理其因范圍和龐大的布局給信息一樣帶來的影響，缺少流通的信息交換的機(jī)制，使得銀行的風(fēng)險環(huán)境不克不及夠?qū)崟r地被信賴的辦理職員知道，這也是a公司邇來不對變亂、違規(guī)違紀(jì)案件仍舊時有產(chǎn)生的