商業(yè)銀行貸款業(yè)務經營PPT

1、第七章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務經營與管理第四節(jié) 商業(yè)銀行不良貸款的管理第三節(jié) 商業(yè)銀行主要貸款業(yè)務第二節(jié) 商業(yè)銀行貸款信用分析第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務介紹導入案例 個人信用意識淡薄 申請貸款遭遇拒貸 2005年2月3日，客戶秦某向南寧某商業(yè)銀行江南支行申請個人汽車貸款，該行按照貸款審批程序，在得到客戶授權后，查詢了個人信用數據庫，系統查詢信息顯示，秦某曾于2002年4月向該行北海分行貸款12萬元，用于購買汽車，貸款期限3年，截至2005年2月，秦某尚未還清該筆貸款，貸款余額為8.1萬元；同時信用報告還顯示該筆貸款秦某累計逾期26次，最高連續(xù)逾期數達16次。在貸前調查過程中，秦某得知該行已了解他的信用

2、記錄后，為了使此次貸款申請得到審批，2005年3月初，將其在北海分行的貸款還清。該行根據個人信用數據庫提供的秦某的個人信用報告，分析認為秦某的信用意識淡薄，誠信度差，于4月份做出了拒貸的決定。第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述 (一)貸款的定義、當事人與貸款原則 1、貸款的定義 貸款指經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的商業(yè)銀行，以社會公眾為服務對象，以還本付息為條件，出借的貨幣資金。貸款業(yè)務，指經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的商業(yè)銀行所從事的以還本付息為條件出借貨幣資金使用權的營業(yè)活動。 2、貸款當事人。 貸款當事人包括貸款人與借款人。貸款人是指在中國境內依法設立的經營貸款業(yè)務的商業(yè)銀行。借款人是指從

3、經營貸款業(yè)務的商業(yè)銀行取得貸款的法人、其他經濟組織、個體工商戶和自然人。1、貸款業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款審批的分級授權3、貸款的期限和品種結構4、貸款發(fā)放的規(guī)模控制5、關系人貸款政策6、信貸集中風險管理政策7、貸款定價8、貸款的擔保政策9、貸款檔案的管理政策10、貸款的審批和管理程序11、貸款的日常管理和催收政策12、對所有貸款質量評價的標注13、對不良貸款的處理貸款政策第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述1、貸款申請2、對借款人的信用等級評估3、貸款調查（借款申請書內容的調查，貸款可行性的調查）4、貸款審批5、簽訂借款合同6、貸款發(fā)放7、貸后檢查8、貸款歸還貸款的操作規(guī)程第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述提

4、供資料1、借款人及保證人的基本情況及有關法律文書2、財政部門或會計（審計）事務所核準的上年度會計報表及申請貸款前1個月的財務報表或資產負債表3、原有不合理占用貸款的糾正情況4、自有資本和自有流動資金的補充情況5、擔保品及擬同意擔保的有關證明文件6、貸款人認為需要提供的其他文件、證明等。一、貸款管理行長負責制二、審貸分離、分級審批制度1、貸款審查委員會2、分級審批制度三、貸款“三查”制度1、貸前調查2、貸款審查3、貸款發(fā)放、檢查與收回貸款的管理第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述一、貸款調查1、信貸管理部門、計劃信貸人員在信貸管理中履行和享有的職能、責任、權利2、調查分析前的準備工作 明確業(yè)務調查分析種

5、類 掌握和了解有關法規(guī)和政策 擬定調查分析提綱調查分析提綱的基本內容包括：企業(yè)概況,企業(yè)經營狀況及行業(yè)狀況,企業(yè)財務分析，現金流量分析對企業(yè)的總體評價及建議3、調查分析方法（1）向客戶介紹自我，展示商業(yè)銀行形象（2）現場調查的程序和方法： 直接座談調查 全面調查 抽樣調查 面上調查 實地調查4、調查分析內容（1）企業(yè)應提供的資料 （4）非財務因素分析（2）調查分析的基本內容 （5）保證人、抵（質 （3）財務狀況分析 押物情況分析5、貸前調查分析報告的撰寫結構6、信貸員簽署具體意見并簽字二、貸款審查1、貸款審查的基本內容：審查貸款原因，決定貸與不貸審查貸款額度，決定貸款的多少審查貸款期限，決定貸

6、款歸還時間審查貸款用途2、貸款審查的機構及其職責3、貸款審查的步驟貸款單位、擔保單位或抵押單位的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照借款單位、擔保單位、抵押單位的法定代表人證明書和法人授權委托證明書。審查借款單位的貸款證，是否按規(guī)定辦理了年檢手續(xù)借款單位、擔保單位或抵押單位的董事會決議股份有限公司為其股東或其他人提供擔保借款單位的貸款申請書抵押物產權所屬的法律手續(xù)資料擔保、抵押貸款合同審查“企業(yè)信用等級評定表”和“貸款資產風險度評審表”的各項計分和評定是否準確無誤。4、貸款審批三、貸款發(fā)放、檢查與收回1、發(fā)放貸款2、貸后檢查 檢查方式:跟蹤檢查 定期檢查3、貸款收回與貸款展期 貸款收回：借款單位主動開出轉賬支票送

7、交銀行辦理歸還本息的手續(xù) 貸款展期：企業(yè)因客觀原因借款不能按期歸還時，應提前15天提交書面申請，填寫借款展期申請審批書，說明展期理由、申請展期的金額及期限四、離任審計制度離任審計又叫離任稽核，又稱離任經濟責任稽核，是稽核人員對即將調離現工作崗位的領導干部在整個任職期間職責履行情況進行的全面監(jiān)督檢查和總體評價活動，是商業(yè)銀行為加強對各級領導干部的管理和監(jiān)督，加強和改善經營管理，提高效益，防范風險而實行的一種稽核制度。 一、貸款種類 (一)按貸款期限分類按貸款期限分類可分為三類：活期貸款、定期貸款和透支?；钇谫J款：在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。

8、 定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款：期限在一年以內（含一年）的各項貸款；中期貸款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內的各項貸款；長期貸款：期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。透支：指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它的性質是銀行的一種貸款。在透支業(yè)務中，不是所有訂有透支合同的客戶都會透支。4.這種分類方法的優(yōu)點：有利于監(jiān)控貸款的流動性和資金周轉狀況，使銀行長短期貸款保持適當的比例；有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全。(二)按貸款的保障條件分類按貸款的保障條件可以分為：信用貸款、擔

9、保貸款和票據貼現。信用貸款：指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風險較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。 擔保貸款：是指具有一定的財產或信用作還款保證的貸款。根據還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。抵押貸款：指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產作為抵押發(fā)放的貸款；質押貸款：指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利作為質押發(fā)放的貸款；保證貸款：指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按

10、約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。 票據貼現：指銀行應客戶的要求,以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款，是貸款的一種特殊方式。票據貼現實行預扣利息,票據到期后,銀行可向票據載明的付款人收取票款。4.這種分類方法的優(yōu)點：依據提供的保障程度劃分貸款種類,可以使銀行依據借款人的財務狀況和經營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式,以提高貸款的安全系數。(三)按貸款的用途分類按照我國習慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門分類，分為：工商業(yè)貸款、農業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，分為：流動資金貸款和固定資金貸款。這種分類方式的意義有利于

11、銀行根據資金的不同使用性質安排貸款順序。有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結構，以便銀行合理安排貸款結構，防范貸款風險。 (四)按貸款的償還方式分類可以劃分為一次性償還和分期償還兩種方式。 1.一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。 2.分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。 3.這種分類方法的優(yōu)點：一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確預測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強對應收利息的管理。(五)按貸款的質量（或風險程度）分類可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸

12、款等五類。正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。 關注貸款指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關注，或對其進行監(jiān)控。 次級貸款：指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題。 可疑貸款：指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，

13、但是程度更加嚴重。損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產賬面上，應當在履行必要的內部程序之后，立即沖銷。 6.按照貸款的質量或風險程度劃分貸款種類的意義：有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質量。有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行連續(xù)有效的監(jiān)管。7.貸款風險分類的重要性貸款風險分類方法是建立在對貸款動態(tài)監(jiān)測基礎上的貸款分類方法貸款風險分類方法具有科學的分類標準有利于銀行業(yè)的穩(wěn)健經營有利于我國商業(yè)銀行在運作上與國際慣例接軌有利于銀行監(jiān)管部門對銀行業(yè)實施統一，有效的監(jiān)管 (六)按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

14、自營貸款：指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。由于是自主發(fā)放，因此，貸款風險及貸款本金和利息的回收責任都由銀行自己承擔。委托貸款指由政府部門，企業(yè)單位及個人委托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續(xù)費3.特定貸款：指經國務院批準并對可能造成的損失采取相對應的補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款由于事先已經確定了風險損失的補償，銀行也不承擔風險。 4.按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貨款種類，有利于銀行根據不同的貸款性質實行不同

15、的管理辦法；同時，也有利于考核銀行信貸人員的工作質量，加強信貸人員責任心。（七）其他類型：如固定利率和浮動利率貸款二、貸款定價2.1 貸款定價原理Company Logo2.2 貸款價格的構成要素2.3 影響貸款價格的主要因素1.貸款資金成本2.貸款費用3.貸款的風險程度4.貸款的目標收益水平5.借款人的資信狀況以及與銀行的關系6.中央銀行基準利率7.預期的通貨膨脹率8.資金的供求狀況2.4 貸款定價方法二、目標收益率定價法根據銀行貸款的目標收益率來確定貸款價格的方法。三、保留補償余額定價法將借款人在銀行保留補償余額看成其貸款價格的一個組成部分，在考慮了借款人在銀行補償余額的多少后決定貸款利率

16、的一種定價方法。第二節(jié) 商業(yè)銀行貸款信用分析一、信用分析的內容1.“六”原則和“五W”原則（1）品德（2）能力（3）資本（4）擔保品（5）經營狀況（6）發(fā)展前景（1）借款人是什么人（2）借款人為什么借款（3）借款人用什么作抵押物（4）借款期限（5）借款人用什么還款二、企業(yè)借款理由的分析 1.銷售增長導致的借款 2.營業(yè)周期減慢引起的借款 3.固定資產購買引起的借款 4.其他原因引起的借款三、財務分析 1.財務報表分析 （1）資產負債表分析 （2）利潤表分析 （3）現金流量表分析2.財務比率分析（1）償債能力分析（2）經營能力分析（3）資本結構分析（4）盈利能力分析四、非財務分析1.行業(yè)風險分析

17、（1）行業(yè)成本結構分析（2）行業(yè)生命周期（3）行業(yè)與經濟周期的關系（4）行業(yè)盈利性（5）行業(yè)依賴性（6）行業(yè)產品的可替代性（7）行業(yè)的法律環(huán)境（8）經濟、科技環(huán)境2.經營風險分析（1）借款人總體特征分析（2）產品的特征分析。（3）借款人產品市場分析（4）借款人供、產、銷環(huán)節(jié)分析3.管理風險分析4.還款意愿分析一、消費貸款第三節(jié) 幾種主要貸款類型 一次性還款的特點 是一種短期貸款 貸款通常用于即時性現金需求（度假，旅游，機車和住宅維修等） 還款期限在30天之內 貸款金額相對較小3、信用卡貸款是目前最為流行的一種消費者貸款是一種典型的周轉性貸款銀行向其消費者提供了一定期限、一定額度內進行透支的權利

18、貸款額度較小，且較穩(wěn)定銀行面臨客戶惡意透支的風險二、消費貸款的特征1、貸款額度小，缺乏規(guī)模效益2、貸款風險較大 無法準確把握借款人的還款能力 很難預測到個人或家庭因各種因素所帶來的財務狀況發(fā)生的急劇變化 道德風險難以估計和防范3、貸款管理成本較高4、貸款對利率變化不大敏感5、消費貸款受經濟周期的影響明顯三、個人征信系統3.1、個人征信系統的含義指信用征信機構經過與商業(yè)銀行及有關部門和單位的約定，把分散在各商業(yè)銀行和社會有關方面的法人和自然人的信用信息，進行采集、加工、儲存，形成信用信息數據庫，為其客戶了解 相關法人和自然人的信用狀況提供服務的經營性活動。3.2、主要功能分為：經濟功能 社會功能3.3 建立個人征信系統的意義（1）使得商業(yè)銀行在貸款審批中將查詢個人信用報告作為必須的依據，從制度上規(guī)避了信貸風險（2）有助于商業(yè)銀行準確判斷個人信貸客戶的還款能力（3）有助于識別和跟蹤風險、激勵借款人按時償還債務，支持金融業(yè)發(fā)展（4）為了保護消費者本身利益，提高透明度（5）為商業(yè)銀行提供風險預警分析（6）為規(guī)范金融秩序，防范金融風險提供了有力保障第四節(jié) 商業(yè)銀行不良貸款的管理一、不良貸款的產生原因 1.來自