2022年小學財務預算管理制度

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年小學財務預算管理制度第一章總則第一條目的以財務預算為手段，全面實行預算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟效益。年度預算和季度預算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。第二條分類及適用范圍年度預算、季度預算、專項預算(項目預算、采購預算等)。第三條批準及實施機構財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施，年度財務預算、季度財務預算由董事長審批同意后下達執(zhí)行。第二章財務預算編制與審批第一條年度財務預算一、公司采用自上而下的零基預算模式，董事長于每年_月_日前下達下年度工作計劃大綱，各職能部門根據(jù)此指導年

2、度預算與工作計劃的制訂。二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務管理中心的編制要求(以通知形式下達)，合理預測并編制本部門下年度財務預算，形成下年度資金收支年度計劃。資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現(xiàn)金流出，在每年_月_日以前經(jīng)各部門總監(jiān)確認后電子版本報送財務管理中心。三、財務管理中心根據(jù)公司年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算，從公司全局的角度對年度計劃的資金

3、進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議，形成年度財務預算。四、每年_月_日前財務管理中心將年度預算提交董事長。五、每年_月_日前，本年度財務預算經(jīng)董事長審批通過后由財務管理中心組織實施。六、如果董事長對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程序提交調整預算。第二條季度財務預算一、各職能部門在編制年度財務預算的同時，集合部門工作計劃和其他相關情況，編制季度財務預算要點。二、部門季度財務預算由各部門負責人根據(jù)年度預算和季度預算要點進行詳細分解，編制資金預算表及附注說明，形成季度預算。三、季度預算經(jīng)部門主管領導確認后，于每季末月_日_點以前將季度預算電子版提交財務管理中心。四、財務管理中心根據(jù)年度財

4、務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、(預期)公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核季度財務預算。五、財務管理中心于每月_日下午_點以前將季度預算交董事長，董事長批準后下達執(zhí)行。第三章預算管理第一條管理原則與功能一、年度預算一經(jīng)下達，原則上不得變更。二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。三、財務預算下達后提交財務管理中心備案，并作為季度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。第二條財務預算調整一、每年_月份，董事長對本年度財務預算根據(jù)實際情況進行適當調整，經(jīng)公司董事長簽發(fā)后調整生效。二、年度預算非下列原因，不得調整：1、國家重大政策性因素導致預算不能實現(xiàn)；2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和

5、調整導致預算改變；3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整；4、董事長決定。三、季度預算調整1、季度預算根據(jù)實際情況，經(jīng)董事長審批同意后可在各月度內進行調節(jié)。2、季度預算累計調整不得突破年度預算。第三條預算執(zhí)行管理一、成本、費用發(fā)生時，財務應對照預算逐筆審核是否在預算內。二、每年編制年度預算總結分析報告，并作為編制下年度財務預算的決策依據(jù)。三、每月_日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。四、財務管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財務預算的執(zhí)行情況，認真考核財務成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。第四條預算外支出一、無財務預算的開支原則上不作安排，開支由財務管理中心負責控制。二、未

6、列入當月預算而因工作確需開支的，由相關職能部門進行預算外追加申請，并按相關程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程序報批后方可實施。第四章罰則第一條財務管理中心未及時登記和反饋費用預算執(zhí)行情況而致使費用超預算開支的，給予財務管理中心總監(jiān)每次_元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次_元的罰款。第二條其他部門未按時、按要求上報年度財務計劃和季月度財務計劃的，給予部門總監(jiān)每次_元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次_元的罰款。未經(jīng)批準超預算開支的，給予部門總監(jiān)每次_元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次_元的罰款。2022年小學財務預算管理制度（二）榆林市第十一小學為加強學校

7、財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。1.學校預算實行“統(tǒng)一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。2.財務預算是根據(jù)學校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產(chǎn)設備購置計劃、資金使用計劃、根據(jù)學校的發(fā)展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據(jù)。3.做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算

8、執(zhí)行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。4.學?；A信息是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數(shù)據(jù)資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數(shù)據(jù)差錯，要追究其責任。5.預算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除上級撥款的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的撥款作為預算年度的收入依據(jù)。在編制財政補助收入時應根據(jù)有關政策法規(guī)、人員工資標準及榆陽區(qū)公用經(jīng)費定額標準編列。6.預算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，各部門應根據(jù)本部門的年度工作計劃

9、，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現(xiàn)的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校年度預算草案。_支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。8.編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個部分；人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數(shù)等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據(jù)實際情況測算編列。_項目支出的預算要與學校發(fā)展規(guī)劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規(guī)劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業(yè)性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教育局財務股。項目支出實行項目管理，要有執(zhí)行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。10.各部門應在每年_月_日前向財務部門報送本部門下年度預算草案。財務部門根據(jù)學校下年度的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案，并于_月底以前將預算方案報學校校務會議討論，經(jīng)校務會審