CT探測器項目保險

1、泓域/CT探測器項目保險CT探測器項目保險目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112090188 一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112090188 h 2 HYPERLINK l _Toc112090189 二、 醫(yī)學影像在醫(yī)療器械占比居首，為醫(yī)療器械行業(yè)中技術壁壘最高細分市場 PAGEREF _Toc112090189 h 2 HYPERLINK l _Toc112090190 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112090190 h 3 HYPERLINK l _Toc112090191 四、 項目概況 PAGEREF _Toc112

2、090191 h 4 HYPERLINK l _Toc112090192 五、 保險經紀人現狀和基本理論 PAGEREF _Toc112090192 h 7 HYPERLINK l _Toc112090193 六、 保險經紀人的運作和監(jiān)管 PAGEREF _Toc112090193 h 14 HYPERLINK l _Toc112090194 七、 保險合同 PAGEREF _Toc112090194 h 16 HYPERLINK l _Toc112090195 八、 保險的定義和職能 PAGEREF _Toc112090195 h 24 HYPERLINK l _Toc112090196 九

3、、 幾類主要的金融風險 PAGEREF _Toc112090196 h 29 HYPERLINK l _Toc112090197 十、 風險的基本分類 PAGEREF _Toc112090197 h 33 HYPERLINK l _Toc112090198 十一、 風險管理的目標 PAGEREF _Toc112090198 h 34 HYPERLINK l _Toc112090199 十二、 風險管理的程序 PAGEREF _Toc112090199 h 36 HYPERLINK l _Toc112090200 十三、 風險的特征 PAGEREF _Toc112090200 h 41 HYPE

4、RLINK l _Toc112090201 十四、 風險的含義 PAGEREF _Toc112090201 h 42 HYPERLINK l _Toc112090202 十五、 建設進度分析 PAGEREF _Toc112090202 h 44 HYPERLINK l _Toc112090203 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112090203 h 44 HYPERLINK l _Toc112090204 十六、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc112090204 h 46 HYPERLINK l _Toc112090205 建設投資估算表 PAGEREF _To

5、c112090205 h 48 HYPERLINK l _Toc112090206 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112090206 h 49 HYPERLINK l _Toc112090207 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112090207 h 50 HYPERLINK l _Toc112090208 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112090208 h 51 HYPERLINK l _Toc112090209 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112090209 h 52產業(yè)環(huán)境分析全年地區(qū)生產總值增長xx%。投資、消費、進出口額分

6、別增長xx%、xx%和xx%。登記失業(yè)率為xx%。居民消費價格上漲xx%。落實大規(guī)模減稅降費政策，一般公共預算收入完成xx億元，下降xx%（剔除政策性減收影響，可比增長xx%）。緊扣全面建成小康社會目標任務，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，堅持以供給側結構性改革為主線，堅持以改革開放為動力，推動高質量發(fā)展，堅決打贏三大攻堅戰(zhàn)，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定，進一步解放思想、整頓作風、優(yōu)化環(huán)境，激發(fā)干事創(chuàng)業(yè)內生動力，確保全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃圓滿收官。主要預期目標是：地區(qū)生產總值增長xxxx%；固定資產投資增長xx%左右；城鎮(zhèn)和農村居民人均可支配收入與經

7、濟增長同步。醫(yī)學影像在醫(yī)療器械占比居首，為醫(yī)療器械行業(yè)中技術壁壘最高細分市場根據目的不同，醫(yī)學影像設備可分為診斷影像設備及治療影像設備；診斷影像設備根據信號的不同大致可分為磁共振成像（MR）設備、X射線計算機斷層掃描成像（CT）設備、X射線成像（XR）設備、分子影像（MI）設備、超聲（US）設備等；治療影像設備大致可分為數字減影血管造影設備（DSA）及定向放射設備（骨科C臂）等。約75-85%的治療信息來源于醫(yī)學圖形和圖像，醫(yī)學影像規(guī)模占到國內醫(yī)療器械的首位，高達16%，供應鏈復雜，部分核心部件需依賴進口，技術壁壘位列醫(yī)療器械之最，導致大多數醫(yī)學影像設備國產化率低。必要性分析1、現有產能已無法

8、滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同

9、類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx投資管理公司2、項目性質：新建3、項目建設地點：xxx（以最終選址方案為準）4、項目聯(lián)系人：龔xx（二）主辦單位基本情況公司堅持提升企業(yè)素質，即“企業(yè)管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優(yōu)化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“

10、品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現行業(yè)領軍、技術領先、產品領跑的發(fā)展目標。 公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內企業(yè)影響力。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一

11、步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質量發(fā)展，以提高全員思想政治素質、業(yè)務素質和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現員工成長與公司發(fā)展的良性互動。（三）項目建設選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約68.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資25261.64萬元，其中：建設投資19111.90萬元，占項目總投資的75.66%；建設期利息379

12、.59萬元，占項目總投資的1.50%；流動資金5770.15萬元，占項目總投資的22.84%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資25261.64萬元，根據資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）17514.90萬元。（六）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額7746.74萬元。（七）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：54600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：45718.49萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：6485.73萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：16.92%。5、全部投資回收期（Pt）：6.51年（含建設期

13、24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：22917.00萬元（產值）。（八）項目建設進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需24個月的時間。保險經紀人現狀和基本理論1、保險經紀人的現狀保險經紀人在現代風險管理中起著重要的作用，他們?yōu)榭蛻粼O計保險方案，選擇保險人，并提供風險管理咨詢服務。保險經紀人在國外已有400多年的歷史，在中國也有100多年的歷史了。最早的文字記載見于1899年9月申報刊登的火線捐客公所章程，是有關保險經紀人的管理章程。1935年在上海成立的由潘垂統(tǒng)主辦的潘安記保險事務所是當時比較規(guī)范的保險經紀機構之一。1936年12月6日，成立了上海市保險業(yè)經

14、紀人公會。現在在英美等保險業(yè)發(fā)達的國家，保險經紀人在保險中介市場上扮演著重要角色。在國際保險市場上，英國的保險經紀制度影響最大，保險經紀人的力量最強。據統(tǒng)計，英國保險市場上有800多家保險公司，而保險經紀公司就超過3200家，共有保險經紀人員8萬多名，英國保險市場上60%以上的財險業(yè)務是由經紀人帶來的，“勞合社”的業(yè)務更是必須由保險經紀人來安排。英國的保險經紀人制度起源于海上保險。英國第一家保險經紀公司成立于1906年，并于1910年被英國政府貿易委員會予以注冊。1977年，英國通過了保險經紀人法，并設立了專門的法案機構即英國保險經紀人協(xié)會和英國保險經紀人注冊理事會（IBRC）。在德國保險市場

15、上，保險經紀人作用顯著。在德國，保險代理人被稱作是保險人“延長的手”，而獨立保險經紀人則有被保險人的“同盟者”之稱。目前，德國的保險經紀人總數為3000多人。在個人保險業(yè)務方面，8%的業(yè)務量是由經紀人帶來的，高于銀行代銷（5%）和保險公司直銷（7%）。而在工業(yè)企業(yè)保險業(yè)務的銷售上，保險經紀人更是舉足輕重，50%60%的業(yè)務量是由經紀人帶來的，遠遠超過了保險代理人（10%20%）的業(yè)務量。此外，在德國，對保險經紀人的管理主要依據民法來進行，德國民法規(guī)定，保險經紀人在從事保險經紀活動過程中，因自身過錯造成委托人損失的，應單獨承擔民事法律責任。而且保險經紀人必須投保職業(yè)責任保險，以維護他們所服務對象

16、的利益。美國保險市場是世界上最大的保險市場之一。美國保險市場上保險公司眾多，達五千多家，保險經紀人在美國市場上發(fā)揮著一定的作用，但遠沒有英國那么重要。在財險方面，美國以保險代理人和保險經紀人為中心，進行保險營銷。日本保險營銷制度有自己鮮明的特點。日本保險營銷主要依靠公司外勤職員和代理店來進行，其非壽險90%以上的業(yè)務由代理店來招攬，1996年4月，日本新的保險法開始實施，經紀人這一形式才被引進。日本引進經紀人制度采用的是登記制（申請登記即可），而不是執(zhí)照制。經紀人直接向大藏省登記注冊，但要求經紀人寄存一定數目的保險金，超過最低保證金的部分由經紀人投保賠償責任保險（E&Q）。在我國，保險經紀人在

17、中華人民共和國成立后曾消失了40多年。在保險法1995年正式出臺以前，在我國沿海地區(qū)和中心城市陸續(xù)出現了一些保險經紀人地下活動或類似保險經紀人的組織，特別是在深圳經濟特區(qū)。隨著我國經濟改革和對外開放，引進了大量外資，出現了許多“三資”企業(yè)，一些境外保險經紀公司也乘機進入我國保險市場，或明或暗地從事保險經紀業(yè)務，獲取了大量的非法傭金收入。與其讓境內外保險經紀人不規(guī)范地從事保險經紀活動，還不如盡快地讓保險經紀人規(guī)范化地進入市場。在這方面，我們可以借鑒國外的成功經驗建立符合我國保險業(yè)發(fā)展需要的保險經紀人制度。開放我國保險市場是我國加入世貿組織的重要條件之一，我國政府已承諾有條件地開放包括保險業(yè)在內的

18、服務業(yè)，外資保險經紀公司也屬于開放之列。1998年2月公布的保險經紀人管理規(guī)定（試行）明確指出：“本規(guī)定適用于在中華人民共和國依法成立的中資保險經紀有限責任公司、外資保險經紀有限責任公司和中外合資保險經紀有限責任公司?！?999年12月16日，中國保監(jiān)會首批批準北京江泰、廣州長城、上海東大三家全國性保險經紀公司籌建，這三家保險經紀公司分別于2000年6月、7月正式開業(yè)，中國保監(jiān)會于2009年9月頒布了保險經紀公司監(jiān)管規(guī)定。截至2012年年底，開業(yè)的保險經紀機構共434家，共實現保費收入421.06億元，占當年全國總保費收入的2.7%.2、保險經紀人的基本理論與其他市場一樣，保險市場包括買方和賣

19、方，還有為保險服務的中間人。保險中間人，也稱保險中介，是指向保險人和投保人提供有關各種可能獲得的保險價格，保險特性以及所要承保的危險性質方面的知識，將保險人和投保人聯(lián)系在一起，最后達成保險契約并提供相關服務的人，一般包括保險代理人、保險經紀人和保險公估人。保險經紀人是指代表被保險人在保險市場上選擇保險人或保險人組合，同保險方洽談保險合同條款并代辦保險手續(xù)以及提供相關服務的中間人。保險法第一百二十三條規(guī)定：保險經紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的單位。我國還規(guī)定，從事保險經紀業(yè)務的人員必須參加保險經紀人員資格考試：凡具有大專以上學歷的個人，均可報名

20、參加保險經紀人員資格考試：保險經紀人員資格考試合格者，由中國保險監(jiān)督管理委員會核發(fā)保險經紀人員資格證書（以下簡稱資格證書）：資格證書還只是對有保險經紀能力人員的資格認定，不能作為執(zhí)業(yè)證件使用。保險經紀人員執(zhí)業(yè)證書才是保險經紀人員從事保險經紀活動的唯一執(zhí)照。已取得資格證書的個人，必須接受保險經紀公司的聘用，并由保險經紀公司代其向中國保險監(jiān)督管理委員會申，領并獲得保險經紀人員執(zhí)業(yè)證書后，方可從事保險經紀業(yè)務。保險經紀人的主要經營業(yè)務如下：（1）以訂立保險合同為目的，為投保人提供防火、防損或風險評估以及風險管理咨詢服務。通過保險經紀人提供的以上專門服務，可以使被保險人的防災工作、風險管理工作做得更好

21、，就可以以較低的費率獲得保障利益。（2）以訂立保險合同為目的，為投保人擬訂投保方案，辦理投保手續(xù)。投保方案的選擇是一項專業(yè)技術性很強的工作，被保險人自己通常不能勝任，保險經紀人就可以以其專業(yè)素質，根據保險標的情況和保險公司的承保情況，為投保人擬訂最佳投保方案，代為辦理投保手續(xù)。（3）在保險標的或被保險人遭遇事故和損失的情況下，為被保險人或受益人代辦檢驗、索賠。（4）為被保險人或受益人向保險公司索賠。（5）再保險經紀人憑借其特殊的中介人身份，為原保險公司和再保險公司尋找合適的買（賣）方，安排國內分入、分出業(yè)務或者安排國際分入、分出業(yè)務。（6）保險監(jiān)管機關批準的其他業(yè)務。保險經紀人有嚴格的執(zhí)業(yè)規(guī)則

22、，世界各國對其都實行嚴格的執(zhí)業(yè)管理。保險法規(guī)定，因保險經紀公司過錯，給投保人、被保險人造成損失的，由保險經紀公司承擔賠償責任。為了更好維護雙方的權利和義務，減少保險經紀糾紛，保險經紀人一般采取合同的方式為客戶服務。保險經紀人的合同行為是由保險經紀人的民事法律行為性質決定的。由于保險經紀人行為具有居間、委托代理和咨詢的內容，因而根據中華人民共和國合同法，其相應的規(guī)范合同有居間合同、委托合同和咨詢合同。（1）居間合同。由于保險居間是保險經紀人根據投保人的委托，基于投保人的利益為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務并依法收取傭金的法律行為，因而保險經紀人在接受投保人為其尋找保險人的委托時與投保人簽

23、訂的合同為居間合同，保險經紀人的居間行為既具有居間合同的一般屬性，同時也有其特性。在保險居間行為中，居間人的傭金是從保險人那里取得的，而非從委托人手中取得。原因在于雖然保險經紀人此時是代表投保人利益，為投保人尋找保險人的，但在為投保人找到訂約機會的同時也為保險人招攬了保險業(yè)務。（2）委托合同。由于保險經紀人可為投保人辦理投保手續(xù)，為被保險人或受益人代辦檢驗、索賠，因而此時的保險經紀人實際上是委托人的代理人，此時的合同行為是委托合同行為。（3）咨詢合同，咨詢是保險經紀人根據委托人的要求對特定項目提供預測、論證或者解答，并由委托人支付咨詢費的行為。例如，為投保人提供防災防損或風險評估、風險管理咨詢

24、等高附加值的服務。為了使這種咨詢行為規(guī)范化，以保護當事人的合法權益，保險經紀人在提供咨詢服務前應與委托人簽訂咨詢合同。無論是哪一類保險經紀合同，其簽訂均必須遵守法律規(guī)定，遵循誠信、自愿、平等、公平等訂立合同的一般原則，并且具有諾成合同、非要式合同和有償合同的特征，同時應當具有以下基本條款：項目名稱，保險經紀服務的內容、方式和要求，有關的保密事項和信用事項，履行期限、地點和方式，傭金或咨詢費標準及支付方式，違約責任及違約金或損失賠償額的計算方法，爭議的解決方法。保險經紀人通過向投保人提供保險方案、辦理投保手續(xù)、代投保人索賠并提供防災、防損或風險評估、風險管理等咨詢服務，使投保人充分認識到經營中自

25、身存在的風險，并參考保險經紀人提供的全面的、專業(yè)化的保險建議，使投保人所存在的風險得到有效的控制和轉移，達到以最合理的保險支出獲得最大的風險保障，降低和穩(wěn)固了經營中的風險管理成本，保證了企業(yè)的健康發(fā)展。另外，因為保險經紀人的業(yè)務最終還是要到保險公司進行投保，保險經紀公司業(yè)務量的增加會引起保險公司整體業(yè)務量的增加，從而降低了保險公司的展業(yè)費用；在保險市場上，保險經紀人把保險公司的再保份額順利地推銷出去，消除了保險公司分保難的憂慮，大大降低了保險公司的經營風險；而且保險經紀人代為辦理保險事務，減少了被保險人因不了解保險知識而在索賠時給保險人帶來的不必要的索賠糾紛，提高了保險公司的經營效率。因此，保

26、險經紀人的產生不管是對投保人還是對保險公司都是有利的，他的產生是保險市場不斷完善的結果。保險經紀人的運作和監(jiān)管保險經紀人的基本崗位職責如下：（1）發(fā)現潛在客戶的保險需求，爭取成為客戶認可的保險經紀人。（2）對客戶面臨的風險進行調研、查勘，提供風險評估報告。（3）針對客戶面臨的風險制定風險管理方案，其核心為保險方案。（4）協(xié)助或代表客戶進行保險采購，選擇合適的保險人和保險方案。（5）協(xié)助客戶辦理投保、繳費等手續(xù)。（6）審核保險協(xié)議、保險合同、保險單等技術文件。（7）對客戶保險相關人員進行保險培訓，告知保險方案內容、被保險人義務、保險報案方式、保險公司及經紀公司聯(lián)系人等重要保險事宜。（8）發(fā)生保險

27、事故后，協(xié)助客戶報案、收集報案材料、查勘現場、代表客戶與保險公司談判等。（9）日常聯(lián)系、定期報送保險服務情況等其他工作。保險經紀人的收入主要來自傭金。在保險市場上，由保險人支付傭金是一種主要的形式。保險經紀人代保險客戶像保險公司投保一定險別后，保險公司從保險費中提取一定比例給保險經紀人，即傭金。保險經紀人傭金的數量取決于介紹成功的保險業(yè)務的數量和質量。保險業(yè)務數量多、質量高，傭金就多：反之就少。傭金的高低往往影響保險費的升降，大型企業(yè)的風險經理憑其實力可以與經紀人就保險傭金比例進行討價還價，而保險經紀人為了同其他保險經紀人競爭往往會同意降低傭金比率。保險客戶為了評估經紀人的服務質量，一般會要求

28、保險經紀人公開其年度傭金收入。 有些國家，如美國，也有由保戶支付勞務報酬，或者由保險方或保險客戶共同支付傭金等形式。在美國，一些中大型企業(yè)的風險經理可以通過與保險經紀人磋商來確定以勞務費的形式支付經紀人的報酬。這些勞務報酬是由企業(yè)支付的，可消除傭金制度中保險經紀人所固有的對降低保險費的抵觸情緒，并且還使經紀人的收入不受保險業(yè)務的周期性影響。這樣看來，傭金制度和勞務報酬各有利弊。近年來，在發(fā)達國家保險市場上，由于競爭激烈，保險經紀人趨向于以為客戶爭取最小成本的保險保障來吸引客戶。為了避免由此造成傭金收入越來越少的趨勢，保險經紀人傾向于以勞務報酬的形式獲得收入。保險合同保險合同是投保人與保險人之間

29、設立、變更、終止保險法律關系的協(xié)議。依照保險合同，投保人承擔向保險人交納保險費的義務，保險人對保險標的可能遭受的危險承擔提供保障的義務。在保險事故發(fā)生后，保險人根據合同約定的范圍向被保險人或受益人給付保險金，或者在合同約定期限屆滿時向投保人或受益人給付保險金。保險合同一般包括投保單和保險單，二者構成要約和承諾，附加包含一般約定的保險條款共同構成。有時候保險單會用其簡化方式“保險憑證”替換。在特殊情形下，比如無標準化條款時，保險合同可以是當事雙方簽訂的書面協(xié)議；無法當時出具保險單時，保險合同可以是暫保單。一般，標準化的保險條款中會規(guī)定，保險合同由投保單、保險單、保險條款、批注、附貼批單、其他相關

30、的投保文件、雙方的聲明、其他書面協(xié)議共同構成。1、保險合同的分類保險合同按照不同的標準分成不同的種類，主要有以下幾種：（1）按保險合同的標的劃分，保險合同可以分為財產保險合同和人身保險合同。這是我國保險法對保險合同的分類，也是基本的、常見的分類方法。財產保險合同的保險標的是財產及其有關利益，是補償合同；人身保險合同的保險標的是人的壽命和身體，是給付性合同。保險標的的不同是兩類合同的主要區(qū)別。（2）按保險合同所負責任的順序劃分，保險合同分為原保險合同和再保險合同。原保險合同是指保險人對被保險人因保險事故所遭受的損失給予原始賠償的合同，再保險合同是指保險人以其承保的危險責任，再向其他保險人投保而簽

31、訂的保險合同。原保險又稱為第一次保險，一般的保險都是原保險合同。再保險又稱為第二次保險，再保險不利于提高保險人的承保能力和賠償能力。（3）按每份合同的被保險人數分類。對于人身保險合同，依據每份合同承保的被保險人人數的不同，可以分為個人保險合同和團體保險合同兩大類，財產保險合同不以人為保險標的，所以不存在個人保險合同和團體保險合同的分類，人身保險合同，如果一份合同只承保一名被保險人，應屬于個人保險合同。對于個人保險合同，保險人要對被保險人的各方面情況進行風險選擇，根據被保險人的年齡、職業(yè)、健康狀況、經濟狀況、社會關系等決定是否承保，考慮保險金額是否適當，是否存在應當增加保險費的因素等，必要時還要

32、進行身體檢查。如果一份人身保險合同將一個機關、企業(yè)、事業(yè)單位的大多數成員作為被保險人，就屬于團體保險合同。一份團體保險合同中被保險人所在的單位，必須是在訂立合同時即已存在的組織，而不是為投保人身保險而成立的組織。一個單位的成員投保同一種人身保險的人數必須占大多數，而且絕對數要達到一定人數。對于團體保險合同，保險人不對被保險人個人進行風險選擇，而是對被保險人所在單位從總體上進行風險選擇。根據該單位所屬的行業(yè)、工業(yè)性質、被保險人的年齡結構等決定是否承保以及適用何種保險費，一般不對被保險人進行身體檢查。（4）按保險合同標的進行劃分，保險合同分為定值保險合同和不定值保險合同，定值保險是指保險人和被保險

33、人在保險合同中確定保險價值，依照保險價值確定保險金額，保險人以此收取保險費和計算賠償金額的依據。不定值保險是指保險人與被保險人在保險合同中不確定保險標的的價值，而將保險金額作為損失賠償的最高金額，這種劃分只適宜財產保險合同，人身保險合同的標的是無價的。2、保險合同的內容保險合同的內容，指保險合同當事人的權利和義務，由于保險合同一般都是依照保險人預先擬定的保險條款而訂立的，因此，保險合同成立后，雙方的權利義務主要體現在這些條款之中，保險合同的條款可分為法定條款和約定條款兩種類型，法定條款是指法律規(guī)定保險必須具備的條款，保險法第18條規(guī)定保險合同的必備條款有10項，即：（1）保險人名稱和住所。（2

34、）投保人、被保險人名稱和住所以及人身保險的受益人的名稱和住所。（3）保險標的。（4）保險責任和責任免除。（5）保險期間和保險責任開始時間。（6）保險金額。（7）保險費以及支付辦法。（8）保險金賠償或者給付辦法。（9）違約責任和爭議處理。（10）訂立合同的年、月、日。受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人。投保人、被保險人可以為受益人。保險金額是指保險人承擔賠償或者給付保險金責任的最高限額。值得注意的是，采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同中的下列條款無效：（1）免除保險人依法應承擔的義務或者加重投保人，被保險人責任的。（2）排除投保人、被保險人或者受益人依法享

35、有的權利的。同時，投保人和保險人可以約定與保險有關的其他事項，也可以協(xié)商變更合同內容。變更保險合同的，應當由保險人在保險單或者其他保險憑證上批注或者附貼批單，或者由投保人和保險人訂立變更的書面協(xié)議。3、保險合同的原則（1）誠實信用原則。誠實信用原則是指保險合同當事人在訂立合同時及合同有效期內依法向對方提供可能影響對方是否締約以及締約條件的重要事實，同時絕對信守合同締結的認定和承諾。（2）保險利益原則。保險利益原則是指投保人或被保險人對保險標的具有的法律上認可的利益，保險利益必須是合法利益、確定的利益、經濟利益。遵循保險利益原則的主要目的在于限制損害補償的程度，避免將保險變?yōu)橘€博行為，防止誘發(fā)道

36、德風險。（3）損失補償原則。損失補償原則是指當保險事故發(fā)生時，被保險人從保險人所得到的賠償應正好填補被保險人因保險事故所造成的保險金額范圍內的損失。通過補償，使被保險人的保險標的在經濟上恢復到受損前的狀態(tài)，不允許被保險人因損失而獲得額外的利益。（4）近因原則。近因原則是指在處理賠案時，賠償與給付保險金的條件是造成保險標的損失的近因必須屬于保險責任。近因是引起保險標的損失的直接、有效、起決定作用的因素。4、保險合同的特征保險合同所保障的標的是風險，所以它與一般的經濟合同相比，其特征主要表現在以下五個方面：（1）投保人必須對保險標的具有保險利益。在保險合同中，投保人、被保險人如果沒有保險利益，保險

37、合同將是非法的，保險合同無效。保險利益必須是受到法律保護的，同時保險利益是可以用貨幣計算與估價的。在財產保險合同中，保險利益應該具備以下條件：必須是合法利益。即這種利益對于投保人來說，不是違背法律或社會善良風俗而取得的，如以盜竊所得贓物投保是無效的。財產保險的主要目的是賠償損失，如果損失不能以金錢計量，就無法賠償，所以如收藏物、家養(yǎng)的花草等，雖然對被保險人來說具有相當的利益，但難以用金錢計算，因而不能成為財產保險的標的。必須是確定的利益。無論是現有利益或預期利益，在保險事故發(fā)生前或發(fā)生時必須能夠確定，否則保險人難以確定是否賠償，或賠償多少。在人身保險合同中，根據法律和保險業(yè)的慣例，投保人與被保

38、險人只有存在如下關系時，才具有保險利益?；橐鲫P系。如丈夫可為妻子投保。血緣關系。如子女可為父母投保，父母亦可為子女投保，但除此之外，對于家庭其他成員或近親屬，投保人則必須與之有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)和扶養(yǎng)的關系，才具有保險利益。撫養(yǎng)、贈養(yǎng)和扶養(yǎng)關系。債權債務關系。債務人若在償債期間死亡，債權人將面臨難以收回債權的危險，故此債權人對債務人具有保險利益。勞動關系或某種合作關系。如用人單位或雇主，對于職工或雇員的生老病死負有法定的經濟責任，自然就具有保險利益；合伙企業(yè)的合伙人之間，一旦某一合伙人死亡，可能導致合伙事業(yè)難以為繼，互相之間當然具有保險利益。本人。投保人對于自身的生老病死具有切身經濟利益，投保人可以為

39、自己投保，成為被保險人。（2）訂立合同必須先履行告知義務。告知是保險人確定是否承保、怎樣確定保險費率以及投保人是否投保、投保金額大小的重要依據，投保人在訂立保險合同時，通常應告知下列重要事實：投保人保險史，如果投保人曾經被另外一個保險人就同一險種拒絕承保，無論是什么理由都是重要事實。投保人的品行，特別是關于欺詐方面的犯罪，都是必須告知的重要事實。保險法還規(guī)定，投保人故意不履行如實告知義務，保險人不承擔賠償或給付保險金的責任，并不退還保險費，但因過失而未履行義務，保險人員不承擔賠償或給付保險金的責任，但還可以退還保險費。顯而易見，如實告知義務對保險合同雙方當事人來說都是十分重要的。（3）保險合同

40、是一種保障性合同。與一般的經濟合同不一樣，保險合同中投保人的債務是確定的，保險費一定要支付，而保險人承擔的債務（指保險金的賠償或給付）是不確定的，取決于偶然事件的發(fā)生與否。實際上保險人的義務應該說是對投保人提供經濟上的保障，這種經濟上的保障，對投保人來說是一種期待的利益。（4）保險合同是一種格式合同。保險合同的內容是由保險人提出，投保人只能在此基礎上做出投?；虿煌侗５臎Q定。（5）保險合同是一種射幸合同。“射幸”即碰運氣的意思。在保險合同的有效期內，若發(fā)生保險標的的損失，被保險人從保險人處將得到遠遠超過其支付保險費價值的賠償金額；反之，若無損失發(fā)生，被保險人只付出保費而無任何收入。保險的定義和職

41、能保險是一種通過轉移風險來對付風險的方法，自然風險管理的范圍大于保險。在風險管理中講保險，主要是從企業(yè)或家庭的角度來介紹保險，以及怎樣購買保險。1、保險的定義現代保險學者一般從兩方面來解釋保險：從經濟的角度上看，保險是分攤意外事故損失的一種財務安排，少數不幸成員的損失由包括受損者在內的所有成員分擔；從法律角度來看，保險是保險人和投保人雙方的合同安排，保險人同意賠償損失或給付保險金給被保險人或收益人，保險合同就是保險單，投保人通過購買保險單把風險轉移給保險人。這樣的保險釋義是比較完整的，因為它至少揭示了保險的三個最基本的特點：一是保險具有互助性質，這是就分攤損失而言：二是保險是一種合同行為，這是

42、指保險雙方訂立合同：三是保險是對災害事故損失進行經濟補償，這是保險的目的，也是保險合同的主要內容。中華人民共和國保險法（以下簡稱保險法）把保險的定義表述為：本法所稱保險，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。2、保險的職能保險的基本職能可概述為用收取保險費的方法來分攤災害事故損失，以實現經濟補償的目的。分攤損失和經濟補償是保險機制不可分割的兩個方面。（1）分攤損失或分擔風險。保險是在特定風險損害發(fā)生時，在保險的有

43、效期和保險合同約定的責任范圍以及保險金額內，按其實際損失數額給予賠付。這種賠付原則使得已經存在的社會財富因災害事故所致的實際損失在價值下得到補償，在使用價值上得以恢復，從而使社會再生產過程得以連續(xù)進行。保險的補償職能，只是對社會已有的財富進行再分配，而不能增加社會財富。因為從社會角度而言，個別遭受風險損害的被保險人所得，正是沒有遭受損害的多數被保險人所失，它是由全體投保人給予的補償。這種補償既包括財產損失的補償，又包括了責任損害的賠償。（2）經濟補償。財產保險與人身保險是兩種性質完全不同的保險。由于人的價值是很難用貨幣來計價的，所以，人身保險是經過保險人和投保人雙方約定進行給付的保險。因此，人

44、身保險的職能不是損失補償，而是經濟給付。分攤損失是實施補償的前提和手段，實施補償是分攤損失的目的。其補償的范圍主要有以下幾個方面：投保人因災害事故所遭受的財產損失。投保人因災害事故使自己身體遭受的傷亡或保險期滿應結付的保險金。投保人因災害事故依法應付給他人的經濟賠償。投保人因另方當事人不履行合同所蒙受的經濟損失。災害事故發(fā)生后，投保人因施救保險標的所發(fā)生的一切費用。除了以上基本職能，保險的職能還應加入運用資金（投資）和防災防損，它們雖不是保險特有的職能，但它們是由保險機制的內在動力產生，并非是外部力量強加的。主要有如下派生職能：（1）防災防損職能。防災防損是風險管理的重要內容，由于保險的經營對

45、象就是風險，因此，保險本身也是風險管理的一項重要措施。保險企業(yè)為了穩(wěn)定經營，要對風險進行分析、預測和評估，看哪些風險可作為承保風險，哪些風險可以進行時空上的分散等，而人為的因素與風險轉化為實現損失的發(fā)生概率具有相關性，因此，通過人為的事前預防，可以減少損失，由此，保險又派生了防災防損的職能。而且，防災防損作為保險業(yè)務操作的環(huán)節(jié)之一，始終貫穿在整個保險工作之中。保險的經營從承保到理賠，要對風險進行識別、衡量和分析，因此，保險公司積累了大量的損失統(tǒng)計資料，其豐富的專業(yè)知識有利于開展防災防損工作，進而履行其防災防損的社會職責。從保險自身的經營穩(wěn)定和收益角度來講，保險公司通過積極防災防損，就可減少保險

46、的風險損失，增強其財務的支付能力，并增加保險經營的收益。保險公司加強防災防損工作，就能積極有效地促進投保人的風險管理意識，從而促使其加強防災防損工作。可見，防災防損是保險的一個派生職能。（2）融資職能。保險的融資職能，就是保險融通資金的職能或保險資金運用的職能。保險的補償與給付的發(fā)生具有一定的時差性，這就為保險人進行資金運用提供了可能。同時，保險人為了使保險經營穩(wěn)定，必須壯大保險基金，這也要求保險人對保險資金進行運用。因此，保險又派生了融資的職能。而且，資金運用業(yè)務與承保業(yè)務并稱為保險企業(yè)的兩大支柱，保險融資的來源主要包括：資本金、總準備金或公積金、各項保險準備金以及未分配的盈余。保險融資的內

47、容主要包括：銀行存款、購買有價證券、購買不動產、各種貸款、委托信托公司投資、經管理機構批準的項目投資及公共投資、各種票據貼現等。3、保險的代價保險給社會帶來很大效益，也使社會付出代價，但其社會效益大于代價，這些代價是社會為了獲得保險效益而必須做出的一種犧牲。（1）經營費用。保險公司的經營費用一般要占到保險費的20%，它包括銷售、管理、工資、利潤、稅收等支出，投保人是以附加保費的形式繳付的。（2）欺詐性索賠。由于道德危險因素的作用，保險有可能使某些人進行欺詐性索賠。最明顯的例子是縱火造成的損失持續(xù)性增加。此外，有些人謊報自己的珍貴財產被竊，還有有組織的犯罪集團以得到保險公司賠償為目的而盜竊汽車。

48、（3）對防損工作的疏忽。由于心理危險因素的作用，保險有可能使某些企業(yè)疏忽防損工作。心理危險因素比道德危險因素更具有廣泛性，“躺在保險上睡覺”“著火不救”不乏其例，這要求在保險條款和費率上加以防范。（4）漫天要價。保險使一些職業(yè)者索價過高。例如，在國外原告的律師在重大責任事故的訴訟案件中的索價經常超過原告的真實經濟損失，又如，醫(yī)生因病人有醫(yī)療保險而收取高額費用。幾類主要的金融風險1、信用風險信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險是經濟主體信用活動中的風險，即存在于企業(yè)、個人的商業(yè)信用中，更

49、多存在于銀行信用、國家信用當中。對大多數公司來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。此外，信用風險還存在于債券投資等表內業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務及衍生產品交易中。但是，公司正面臨著越來越多除貸款之外的其他金融工具中所包含的信用風險，包括承兌、同業(yè)交易、貿易融資、外匯交易、債券，股權、金融期權、互換、期權、承諾和擔保以及交易的結算等。信用風險度量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。信用風險度量經歷了從專家判斷、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。公司對信用風險的度量依賴于對借款人和交易風險的評估，前者是客戶的評級信用評級，后者是債項信用評級。通過這兩個維度度量單一

50、客戶/債項的違約概率和違約損失率之后，公司還必須構建組合信用風險度量模型，用以度量組合內各資產的相關性和組合的預期損失。2、市場風險市場風險是指由于市場供求和價格因素（如利率、匯率、證券價格、商品價格與衍生品價格）發(fā)生不利變動而使公司的表內和表外業(yè)務或公司價值發(fā)生損失的風險。根據風險因素的不同，市場風險可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、證券價格風險、商品價格風險與衍生品價格風險，它們分別是指由于利率、匯率、證券價格、商品價格和衍生品價格的不利變動而使公司業(yè)務獲價值遭受損失的風險。利率風險、匯率風險是最為主要的市場風險。利率風險是指由于利率水平或者利率結構的變化引起金融資產價格發(fā)生不利變動

51、而帶來損失的風險。按照來源的不同，利率風險可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。匯率風險是指由于匯率（外匯資產的本幣價格）變動使某一經濟主體以外幣計量的資產、負債、贏利或預期未來現金流以本幣度量的價值發(fā)生變動，從而使該經濟主體蒙受經濟損失可能性。根據表現方式，公司經營活動中所面臨的匯率風險可以劃分為三類：交易風險、折算風險、經濟風險。市場風險評價可以使用度量指標，也可以使用分析方法。市場風險度量指標主要包括絕對價值指標、收益率曲線、敏感性指標、波動率、風險價值VaR等。系數和風險因素敏感系數主要反映證券收益率對證券所在市場以及其他因素變化的敏感程度。市場風險的分析方法主要

52、有缺口分析、久期分析、凸度分析、外匯敞口分析、盈虧平衡分析、敏感性分析、情景分析、決策樹分析、壓力測試，以及事后檢驗。3、操作風險2004年巴塞爾委員會綜合各方意見，將操作風險定義為“由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件造成損失所帶來的風險”，本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。與信用風險、市場風險相比較，銀行操作風險的表現形式多樣、涉及情況復雜、風險結果不確定，難以進行完整清晰的描述。但它們之間關系密切，并可能在一定條件下轉化為或者導致信用風險、市場風險，所以也是十分重要的一類金融風險。操作風險的構成包括風險因素、風險事故和損失三個方面，操作風險因素通常可

53、以分為兩類：內部風險因素和外部風險因素。其中內部風險因素包括人員因素、程序因素和技術因素，外部風險因素包括人為事故和自然災害。因此操作風險可以劃分為人員因素操作風險、流程操作風險、技術操作風險和外部操作風險四大類別。操作風險識別的主要方法包括自我評估法、損失事件數據因果分析方法和流程圖等。目前，國際先進銀行普遍運用自我評估法、損失事件數據因果分析方法，并開發(fā)相應的信息系統(tǒng)，成為提升操作風險管理水平不可或缺的重要基礎。4、流動性風險流動性是企業(yè)獲取現金或現金等價物的一種能力，是企業(yè)經營過程中的生命力所在。當企業(yè)面對預期的和非預期的現金支出時，流動性可以使企業(yè)日常的經營活動得以正常運轉，而缺少充足

54、的現金資源會危及企業(yè)活力，增加企業(yè)出現更嚴重的財務困境的可能性，甚至導致企業(yè)倒閉。那么企業(yè)流動性風險就可定義為由于缺乏可獲取的現金和現金等價物而招致?lián)p失的風險。具體而言，企業(yè)流動性風險是由于企業(yè)不能在經濟上以比較合理的成本進行籌資，或者不能以賬面價值變賣或抵押資產以便償還預期或非預期的債務而招致?lián)p失的風險。因此，穩(wěn)定合理的流動性水平是一個企業(yè)賴以生存的基石，是企業(yè)正常生產經營的保障，流動性風險管理對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。風險的基本分類風險可以用多種方式加以分類，但基本分類如下。1、經濟風險和非經濟風險以風險是否會帶來經濟損失來劃分，可以把風險分為經濟風險和非經濟風險。這里闡述的主要是

55、涉及經濟損失后果的風險。2、靜態(tài)風險和動態(tài)風險靜態(tài)風險是一種在經濟條件沒有變化的情況下，一些自然行為和人們的失當行為形成的損失的可能性，例如，自然災害和個人不誠實的品質會造成經濟損失，靜態(tài)風險對社會無任何益處，但它們具有一定的規(guī)律性，是可以預測的。動態(tài)風險則是在經濟條件變化的情況下造成經濟損失的可能性。例如，價格水平和技術變化可能會使經濟單位和個人遭受損失。從長期來看，動態(tài)風險使社會受益，它們是對資源配置不當所做的調整。與靜態(tài)風險相比，動態(tài)風險因缺乏規(guī)律性而難以預測，保險較適合于對付靜態(tài)風險。3、重大風險和特定風險重大風險和特定風險之間的區(qū)別在于損失的起因和后果不同。重大風險所涉及的損失在起因

56、和后果方面都是非個人和單獨的，它們屬于團體風險，大部分是由經濟、巨大自然災害、社會和政治原因引起的，影響到相當多的人乃至整個社會。失業(yè)、戰(zhàn)爭、通貨膨脹、地震、洪水都屬于重大風險。特定風險所涉及的損失在起因和后果方面都是個人和單位的。住宅發(fā)生火災和銀行被盜竊屬于特定風險。既然重大風險或多或少是由遭受損失的個人無力控制的原因所引起的，社會而非個人對處理這里風險負有責任。例如，失業(yè)是使用社會保險來處理的重大風險，對付地震和洪水災害也需要動用政府基金。對付特定風險主要是個人和單位自己的責任，一般使用商業(yè)保險防損和其他方法加以處理。4、純粹風險和投機風險一個人購買了一輛汽車后，就會面臨著汽車遭受損失和給

57、他人人身財產帶來損害的損失可能性，結果是發(fā)生損失或不發(fā)生損失，即純粹風險，而購買股票既有可能損失也有可能盈利，所以屬于投機風險。除了賭博以外，大多數投機風險屬于動態(tài)風險，而大多數純粹風險屬于靜態(tài)風險。一般而言，純粹風險具有可保性，而投機風險是不可保的。風險管理的目標風險管理的目標可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。1、損前目標（1）經濟目標。企業(yè)應以最經濟的方法預防潛在的損失。這要求對安全計劃、保險以及防損技術的費用進行財務分析。（2）減輕企業(yè)和個人對潛在損失的煩惱和憂慮。（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責任。例如，政府法規(guī)可以要求企業(yè)安裝安全設備以免發(fā)生工傷。同樣，一個企業(yè)的債權人可以要

58、求貸款的抵押品必須被保險。2、損后目標（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時間內能恢復部分生產或經營。為了實現上述目標，風險管理人員必須識別風險衡量風險和選擇適當的對付損失風險的方法。（2）保持企業(yè)經營的連續(xù)性。這對公用事業(yè)尤為重要，這些單位有義務提供不間斷的服務。（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經營的連續(xù)性便能實現收入穩(wěn)定的目標，從而使企業(yè)保持生產持續(xù)增長。（4）社會責任。盡可能減輕些受損對他人和整個社會的不利影響，因為企業(yè)遭受一次嚴重的損失會影響到員工、顧客、供貨人、債權人、稅務部門乃至整個社會的利益。為了實現上述目標，風險管理人員必須識別風險、衡量風險和選擇適當的對付損失風險的方

59、法，以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障，從而實現經濟單位價值最大化。風險管理的程序風險管理的程序分為以下六個步驟：（1）制訂風險管理計劃。制訂合理的風險管理計劃是風險管理的第一步，風險管理計劃的主要內容即是制定的風險管理的目標。風險管理的主要內容如下：確定風險管理人員職責。風險管理計劃需要在計劃中列明風險管理人員和所涉及的各個部門人員的職責，并規(guī)定風險管理部門向上級和有關部門的報告制度。確定風險管理部門的內部組織結構。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風險管理的人員也許只有一個人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設置專職的風險管理部門。安排和其他部門統(tǒng)一協(xié)作的工作，風險管理工作涉及多個部門，比如，會計部門、數據處理

60、部門、法律事務部門、人事部門、生產部門等。保持和各部門的良好合作，是風險管理計劃的重要內容。編制風險管理方針書。制訂出風險管理的主體計劃以后，確定風險管理業(yè)績標準以及調整措施，增加風險管理計劃的靈活性和適用（2）風險識別。風險管理的第二步是識別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風險。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風險類型多種，風險經理可以使用保險公司及保險出版機構提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)所面臨的各種純粹風險。此外，還可以使用下列方法識別風險：對企業(yè)財產和生產經營進行定期或經常性的實地檢查，及時發(fā)現事故隱患。使用內容廣泛的風險分析征求意見表，收集在生產和經營第一線人員對損失風險的意見。編制生產和經營的