中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制問題研究

1、中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制問題研究摘 要當(dāng)前商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險與日俱增。 本文分析了我國商業(yè)銀行 和信貸融資風(fēng)險現(xiàn)狀，分析了信貸融資風(fēng)險存在的原因，并指出了相對應(yīng)的對策， 通過此項(xiàng)研究，能夠?yàn)殂y行化解中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險提供參考。 由于中小企業(yè) 資金規(guī)模有限，因此中小企業(yè)向銀行融資是非常普遍的， 由于中小企業(yè)往往存在 不誠信行為，造成了銀行融資信貸風(fēng)險高起，一方面銀行對中小企業(yè)融資存在一 定程度上的抵觸情緒，另一方面中小企業(yè)無法獲得足夠的資金，獲得自身發(fā)展。 銀行所面臨的較高的銀行信貸風(fēng)險是由于多方面原因造成的，一方面社會尚未建立完善的信用評價機(jī)制，即便是中小企業(yè)違約逃脫債務(wù)，依然沒有受

2、到社會制裁， 當(dāng)前中小企業(yè)信貸成本較低，不利于規(guī)范信貸規(guī)范化經(jīng)營，對商業(yè)銀行信貸操作 帶來了一定的困難，使得我國信貸管理呈現(xiàn)出一種不合理的發(fā)展趨勢，本文從貸前管理、貸中管理和貸后管理三個階段，對我國中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險進(jìn)行分析， 指出了我國商業(yè)銀行如何有效應(yīng)對中小企業(yè)信貸風(fēng)險。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行、中小企業(yè)、信貸融資The financing risk prevention of Commercial banks tothe SME creditABSTRACTThe commercial bank credit facilities for SMEs risk is increasing.Thi

3、s paper analyzes Chinese commercial banks and credit financing risk status, the reason for the existence of the risk of credit facilities, and points out the corresponds countermeasures. By this study, we provide a reference for the bank to resolve the SME Loan financing risk.Due tothe limited size

4、of the finance for SMEs, the SMEs to bank financing is very common, SMEs often acts of bad faith, resulting in a high risk of bank financing credit from the banking SME financing resentment certain extentother hand, SMEscan not get enough money, for their owndevelopment. Banks face higher bank credi

5、t risk is caused due to various reasons, on the one hand, society has yet to establish a sound credit evaluation mechanism, even SMEsbreach to escape debt, is still not subject to social sanctions, the lower the cost of credit for SMEs , does not help standardize the standardization of business cred

6、it, commercial bank credit operations brought somedifficulties, our credit managementrends showing an unreasonable management loan before the loan-to-manage and post-loan three stages analysis of the risk of credit facilities for SMEs in China, pointed out that Chinas commercial banks how to respond

7、 effectively to the credit risk of SMEs.KEY WORDS: Commercial bank 、 SMEs 、 credit facility中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制問題研究目 錄 TOC o 1-5 h z 摘 要1. HYPERLINK l bookmark6 o Current Document ABSTRACT2.問題提出5.我國銀行中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險現(xiàn)狀 9銀行貸款構(gòu)成比例 9. HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 中小企業(yè)信貸構(gòu)成比例9. HYPERLINK l bookmark26 o Curr

8、ent Document 中小企業(yè)高負(fù)債率10.中小企業(yè)信貸風(fēng)險表現(xiàn)與原因1.0中小企業(yè)融資風(fēng)險表現(xiàn)1.0社會信用體系不健全 1.0企業(yè)經(jīng)營存在不穩(wěn)定性 1 1企業(yè)道德體系尚未建立 1 1 HYPERLINK l bookmark31 o Current Document 中小企業(yè)融資風(fēng)險存在的根源1.2信息不對稱12缺乏擔(dān)保機(jī)制12信用體系尚未建立 1.2銀行資產(chǎn)監(jiān)控不到位 1.3.商業(yè)銀行防范中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險舉措 1 4建立目標(biāo)評估制度 14資產(chǎn)評估14信用評估15 HYPERLINK l bookmark36 o Current Document 構(gòu)建審計(jì)管理制度16風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)作用

9、1.6風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施1.7強(qiáng)化貸后管理工作1.7 HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 結(jié)論.17 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 參考文獻(xiàn)參致說日錯誤！未定義書簽。.緒論研究背景與意義黨的十七大報告明確指出，實(shí)現(xiàn)未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，關(guān)鍵是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā) 展方式、完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制。這是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大戰(zhàn)略。 中小 企業(yè)作為推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，構(gòu)造市場經(jīng)濟(jì)微觀主體，對實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式 起著重要作用，同時，中小企業(yè)還是實(shí)現(xiàn)科教興國、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)社會穩(wěn) 定的基礎(chǔ)力量。為此，國家十二

10、五規(guī)劃提出要從多方面大力扶持各類中小企業(yè)發(fā) 展。今年以來，央行連續(xù)四次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，上調(diào)后大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備 金率將達(dá)到歷史高位20.5%,企業(yè)融資難度進(jìn)一步加大，融資成本相對增加。面 對國家重大戰(zhàn)略，面對融資矛盾加劇，作為貫徹執(zhí)行國家戰(zhàn)略的主角，如何加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，如何促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展已經(jīng)成為各級地方政府亟待解決的重 大課題。制約中小企業(yè)發(fā)展問題的主要原因是融資難， 雖然無數(shù)學(xué)者，專家從不同的 角度，以及鏈接中小企業(yè)不同的方面進(jìn)行分析， 提出了很多的辦法，解決了一些 問題。但中國正處在經(jīng)濟(jì)社會的轉(zhuǎn)型期， 特別是在社會不斷發(fā)展，新問題新情況 不斷出現(xiàn)情況下，持續(xù)深入開展對融資難問題

11、的研究，是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的必然要 求。地方政府需轉(zhuǎn)變職能，有效發(fā)揮職能作用促進(jìn)中小企業(yè)的融資。融資難問題實(shí)際就是市場失靈，市場失靈需要政府發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。 有學(xué) 者認(rèn)為政府在這種越來越崇尚自由經(jīng)濟(jì)的時代， 應(yīng)盡量縮小職能，成為有限政府， 政府在中小企業(yè)融資中應(yīng)該表現(xiàn)低調(diào)，對于完全市場行為的中小企業(yè)融資出現(xiàn)的 矛盾應(yīng)該盡量由市場來解決。所以政府發(fā)揮作用的理論依據(jù)何在？怎么定位？有 什么途徑來促進(jìn)中小企業(yè)的融資呢？基于種種問題的提出，地方政府在中小企業(yè)融資中的職能研究具有十分重要的意義。文獻(xiàn)綜述融資相關(guān)概念界定融資即資金的融通，是指資金從剩余部門流向短缺部門的現(xiàn)象，是經(jīng)濟(jì)學(xué) 的一個基本的概念。從廣

12、義上講，是指資金在供給者和需求者兩者之間的雙向的 流動，不單單包括資金的借入，也包括資金的借出。而狹義的融資只包括資金的 融入，即平常說的借貸籌資。本文主要分析的是狹義的融資。企業(yè)融資，是指企 業(yè)通過對資金需求的測算融通資金，向投資者或者銀行等債權(quán)人籌集資金， 以滿 足自己生產(chǎn)發(fā)展需要的行為。俞建國和吳曉華在中國中小企業(yè)融資一書中，對企業(yè)融資方式作了三個 層次的劃分：“首先從資金來源和性質(zhì)看，可以分為內(nèi)源融資和外源融資，其次 將外源融資進(jìn)行進(jìn)一步劃分，可以分為直接融資和間接融資兩種形式， 第三個層 次則是關(guān)于直接融資和間接融資項(xiàng)下的具體融資措施的劃分。外源融資和內(nèi)源融資內(nèi)源融資，即內(nèi)部融資，是

13、企業(yè)依靠自有財(cái)產(chǎn)的投入來滿足發(fā)展及投資需求。是指企業(yè)不斷將自己內(nèi)部活動產(chǎn)生的資金一一留存盈利、定額負(fù)債和折舊，轉(zhuǎn)化為投資的過程。內(nèi)源融資是企業(yè)首選的融資方式，因?yàn)閮?nèi)部資金是企業(yè)原始積累 的主要部分，具有自主性，低成本性和抗風(fēng)險等特點(diǎn)，是中小企業(yè)生存與發(fā)展不 可或缺的組成部分。外源融資是指吸收其他經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)的資金， 以轉(zhuǎn)化為自己的資 金進(jìn)而投資的過程。當(dāng)企業(yè)的發(fā)展單單依靠內(nèi)部融資已無法滿足時， 企業(yè)便自然 而然將眼光投向外部，尋求外部資金。主要方式包括銀行貸款，發(fā)行股票，企業(yè) 債券等。外源融資具有高效性，靈活性，集中性等特點(diǎn)。在經(jīng)濟(jì)市場日益市場化， 信用化和證券化的過程中，外源融資將成為中小企業(yè)獲

14、取資金的主要方式。需要 說明的是，新企業(yè)建立初期由于市場需求不大， 生產(chǎn)規(guī)模有限，難以承擔(dān)高額的 負(fù)債成本，主要依靠內(nèi)源融資來積累資金追加投資， 擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。當(dāng)發(fā)展到一 定規(guī)模時，內(nèi)源融資無法滿足企業(yè)發(fā)展的需要，外源融資就成為企業(yè)擴(kuò)張的主要 手段。當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到一定的更高程度時，企業(yè)往往會通過成本比較選擇相 應(yīng)的更高層次的內(nèi)源融資模式。直接融資和間接融資外源融資又可以細(xì)分為直接融資和間接融資。 直接融資（股權(quán)融資，債券融 資）是指擁有暫時多余的閑置資金的單位和對資金有需求的單位直接進(jìn)行資金融 通，不經(jīng)過任何中介環(huán)節(jié)。資金短缺的單位通過發(fā)行股票， 或者通過產(chǎn)權(quán)市場出 讓股權(quán)融資。企業(yè)債券是

15、在證券交易所公開發(fā)行的， 是直接的債權(quán)融資，而在證 券交易所公開發(fā)行股票是直接的股權(quán)融資。 隨著證券市場的進(jìn)一步發(fā)展以及二板 市場的創(chuàng)建，中小企業(yè)通過發(fā)型股票與債券融資的可能性會進(jìn)一步增大，但近期仍不會成為我國中小企業(yè)的主要融資方式。間接融資是指通過金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)信用 媒介而實(shí)現(xiàn)融資的一種方式，它具有間接性，短期性，可逆性和非流通性等特征。 間接融資最為常見的就是商業(yè)銀行貸款， 銀行扮演著中介機(jī)構(gòu)的角色。間接融資 相對集中，信用的差異性較小，已經(jīng)成為民營企業(yè)融資的主要來源。間接融資和直接融資的主要區(qū)別就在于債務(wù)、債券關(guān)系的形成方式不同。直 接融資的資金需求者與提供者直接形成債券債務(wù)關(guān)系，間接融資

16、則需要第三方金 融機(jī)構(gòu)參與才能完成。直接融資在時間上雖然早于間接融資，然而在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中， 兩者相輔相成，并行發(fā)展，間接融資漸漸發(fā)展成市場的主體。融資其他的劃分方式另外，融資還可以從其他一些不同的角度進(jìn)行分類。例如，從資金融通是否付息和是否具有返還性，融資可以分為借貸性融資和投資性融資； 從融資形態(tài)的 角度，可以劃分為實(shí)物性融資和貨幣型融資； 從融資雙方國別的不同可以劃分為 國際融資和國內(nèi)融資；從期限長短的角度可以劃分為短期融資、 中期融資和長期 融資；從融資幣種的不同，可以劃分為外匯融資和本幣融資； 從融資目的是否具 有政策性，可以分為商業(yè)性融資和政策性融資； 從融資是否含有較大風(fēng)險，可以 分

17、為穩(wěn)健型融資和風(fēng)險型融資等等。 上述各類融資方式相互交錯，均存在于直接 融資和間接融資這兩種融資方式之中，而不會獨(dú)立于這兩種融資方式之外。直接融資（股權(quán)融資，債券融資）是指擁有暫時多余的閑置資金的單位和對 資金有需求的單位直接進(jìn)行資金融通，不經(jīng)過任何中介環(huán)節(jié) 3。資金短缺的單 位通過發(fā)行股票，或者通過產(chǎn)權(quán)市場出讓股權(quán)融資。 企業(yè)債券是在證券交易所公 開發(fā)行的，是直接的債權(quán)融資，而在證券交易所公開發(fā)行股票是直接的股權(quán)融資。 隨著證券市場的進(jìn)一步發(fā)展以及二板市場的創(chuàng)建，中小企業(yè)通過發(fā)型股票與債券融資的可能性會進(jìn)一步增大，但近期仍不會成為我國中小企業(yè)的主要融資方式。間接融資是指通過金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)信用媒

18、介而實(shí)現(xiàn)融資的一種方式，它具有間接性，短期性，可逆性和非流通性等特征。間接融資最為常見的就是商業(yè)銀行 貸款，銀行扮演著中介機(jī)構(gòu)的角色。間接融資相對集中，信用的差異性較小，已 經(jīng)成為民營企業(yè)融資的主要來源。間接融資和直接融資的主要區(qū)別就在于債務(wù)、債券關(guān)系的形成方式不同。直 接融資的資金需求者與提供者直接形成債券債務(wù)關(guān)系，間接融資則需要第三方金 融機(jī)構(gòu)參與才能完成。直接融資在時間上雖然早于間接融資，然而在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中， 兩者相輔相成，并行發(fā)展，間接融資漸漸發(fā)展成市場的主體。問題提出中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)重要組成部分，能夠起到解決就業(yè)、提供生活便利等多 方面的作用。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)發(fā)展面臨諸多困境

19、，尤以融資難為主要 因素。通過官方公布數(shù)據(jù)顯示，70%中小企業(yè)存在融資難的問題。從中小企業(yè)融 資渠道來分析，中小企業(yè)主要以銀行為主要融資渠道。 由于商業(yè)銀行出于對自身 風(fēng)險控制，因此在對中小企業(yè)信貸融資過程中， 設(shè)定了眾多障礙，增加了資金獲 取難度。當(dāng)前由于社會尚未建立完善的信用體系， 銀行也沒有對中小企業(yè)進(jìn)行妥 善評估，因此在中小企業(yè)信貸融資過程中經(jīng)常會出現(xiàn)拖欠還款問題，增加了商業(yè)銀行信貸融資風(fēng)險，對于商業(yè)銀行來說，造成了經(jīng)營不利局面。出現(xiàn)銀行資產(chǎn)風(fēng) 險的原因是多方面的，其一，中小企業(yè)缺乏缺乏足夠的資產(chǎn)擔(dān)保， 一旦出現(xiàn)經(jīng)營 虧損，那么銀行就難以避免資產(chǎn)受損；其二，很多商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款過程中

20、， 缺乏對中小企業(yè)考評，加之存在道德風(fēng)險，加劇了商業(yè)銀行所面臨的融資風(fēng)險。 從我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量來說， 依然存在很多問題。以我國四大國有商 業(yè)銀行為例，截止到2012年7月份，不良資產(chǎn)比率高達(dá)30%,而美國、日本商 業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率在10%以內(nèi)。因此從這個角度上來說，通過增加信息對稱性、 建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)制、建立信用機(jī)制等一系列舉措，可以有效規(guī)避商業(yè)銀行信 貸融資風(fēng)險，同時為中小企業(yè)融資提供方便。當(dāng)前商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險之所以出現(xiàn)，可以從銀行、中小企業(yè)和社會整體環(huán)境來進(jìn)行考慮。從銀行方面來說，銀行對中小企業(yè)評估機(jī)制不完善、 信貸審核人員素質(zhì)不高、對信貸監(jiān)管力度不夠，這三

21、個方面造成了銀行面臨中小 企業(yè)信貸融資問題。從中小企業(yè)方面來說，中小企業(yè)信用機(jī)制尚未建立、 落后的 管理方式和財(cái)務(wù)模式，使得中小企業(yè)不誠信還貸成本較低，因此增加了中小企業(yè) 惡意或者故意拖欠銀行貸款問題。從社會角度上來說，由于全社會并未建立完善 的信用評價機(jī)制和信息不對稱機(jī)制存在，為銀行面臨中小企業(yè)融資風(fēng)險提供了可 能，因此本文立足于銀行、中小企業(yè)、社會三個層面，剖析銀行所面臨的中小企 業(yè)信貸融資風(fēng)險的表現(xiàn)及原因，并提出了相關(guān)對策，為降低銀行中小企業(yè)信貸融 資風(fēng)險提供了解決方方案。.我國銀行中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險現(xiàn)狀銀行貸款構(gòu)成比例以我國國有商業(yè)銀行為例，我國四大國有商業(yè)銀行不良貸款率和不良貸款金

22、 額呈現(xiàn)出一種先上升后下降的趨勢。 近幾年來在銀行貸款業(yè)務(wù)中，個人貸款和海 外貸款有了很大幅度增加，但是企業(yè)貸款依然是銀行貸款主力，尤其是中小企業(yè) 貸款依然占據(jù)了銀行貸款的主力，中小企業(yè)貸款質(zhì)量高低與銀行整體信貸風(fēng)險息 息相關(guān)。我國大型企業(yè)總數(shù)占到了全國企業(yè)總數(shù)百分之一，這些大型企業(yè)一方面可以 獲得國家政策性支持，能夠獲得銀行的貸款支持，另一方面也可以通過采用發(fā)放 債券、股票等方式進(jìn)行融資，而我國中小企業(yè)為數(shù)眾多，占有比例很高，我國中 小企業(yè)融資渠道主要是通過銀行貸款方式， 但是在銀行貸款結(jié)構(gòu)中，由于中小企 業(yè)貸款比例偏低，中小企業(yè)銀行貸款難度較大，一方面存量不高，另一方面增量 也非常有限，在

23、部分地區(qū)這些增量呈現(xiàn)負(fù)增長，尤其是對于新生中小企業(yè)來說， 申請銀行貸款難度非常大。中小企業(yè)信貸構(gòu)成比例按照融資順序而言，中小企業(yè)融資渠道首選是內(nèi)部融資渠道， 其次是外部融 資渠道。當(dāng)內(nèi)部融資渠道無法籌集到所需要的資金時， 就需要采用外部融資渠道。 外部融資渠道可以分為債務(wù)融資、 股權(quán)融資和信貸融資。我國中小企業(yè)由于自身 資金有限，往往會采用外部融資方式來獲得自身發(fā)展資金。 同時由于我國中小企 業(yè)經(jīng)營規(guī)模有限，往往信貸融資是企業(yè)融資的最優(yōu)選擇， 從目前數(shù)據(jù)來看，中小 企業(yè)信貸融資比例占據(jù)了企業(yè)融資一半以上比例。對我國中小企業(yè)融資渠道進(jìn)行系統(tǒng)分析， 我們可以得知，我國中小企業(yè)融資 渠道主要分為政府

24、扶持、自籌資金和民間借貸等形式。在這些融資渠道中，政府 扶持財(cái)政資金力度越來越小，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制逐步確立，國家已 經(jīng)取消了對企業(yè)的財(cái)政扶持。中小企業(yè)自籌資金面臨很多問題，主要是由于我國 中小企業(yè)正處于成長階段，底子薄、技術(shù)力量不足，經(jīng)營規(guī)模有限，難以籌集到 運(yùn)作資金，民間借貸只能夠充當(dāng)臨時救急的作用， 不能把民間借貸看做是一種長 期融資渠道，這主要是因?yàn)槲覈耖g借貸利率高、 條件苛刻；直接融資渠道不暢 通。由于我國資本運(yùn)作市場體系尚未完全建立， 大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)很難 通過直接融資的方式來獲得資金支持。滬深證券交易所，作為企業(yè)唯一發(fā)行股票上市公司，門檻非常高，一般中小企業(yè)無

25、法進(jìn)入，我國上市創(chuàng)業(yè)板只有36家，我國創(chuàng)業(yè)板市場開板有限。我國遲遲未推出真正的創(chuàng)業(yè)板市場，中小企業(yè)要從資本市場獲得資金是十分困難的。中小企業(yè)的主要資金來源即是銀行信貸， 然而銀 行為保證金融安全，對資金的要求程度也很高。因此，中小企業(yè)難以獲得發(fā)展資 金。中小企業(yè)高負(fù)債率銀行面臨較高信貸風(fēng)險，在很大程度上與企業(yè)高負(fù)債率有關(guān)。從中小企業(yè)本 身來分析，我國中小企業(yè)負(fù)債率高達(dá)70%以上，與發(fā)達(dá)國家相比，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá) 國家中小企業(yè)負(fù)債率。我國中小企業(yè)之所以擁有如此高的負(fù)債率在很大程度上是 由于中小企業(yè)融資渠道單一，以上市公司為例，一旦公司上市之后，就可以通過 發(fā)行股票形式在短時間內(nèi)獲得大量的資本， 因此

26、上市公司負(fù)債率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中小企 業(yè)負(fù)債率。.中小企業(yè)信貸風(fēng)險表現(xiàn)形式與成因分析中小企業(yè)融資風(fēng)險表現(xiàn)社會信用體系不健全我國社會信息體系不健全是造成銀行面臨信貸風(fēng)險的主要原因。當(dāng)前我國正處于社會轉(zhuǎn)型時期，法治建設(shè)不到位、社會道德水平下滑、社會不誠信現(xiàn)象層出 不窮，因此增加了中小企業(yè)融資風(fēng)險，降低了整個社會金融領(lǐng)域公信力不足， 信 用缺失成為了一種較為普遍的現(xiàn)象，中小企業(yè)信用評價機(jī)制尚未成型，因此銀行 面臨信貸融資風(fēng)險是無法回避的。在整個社會信用評價體系之中，中小企業(yè)信用評價體系尚未建立，因此銀 行難以獲得準(zhǔn)確的中小企業(yè)信用情況，只能通過詢問和調(diào)查這種方式來進(jìn)行資料 搜集。同時由于中小企業(yè)信用貸款情況

27、并沒有納入銀行數(shù)據(jù)庫，因此即便是信用等級差的中小企業(yè)，依然沒有得到有效制裁，這樣就造成了中小企業(yè)不誠信成本 偏低，由此就導(dǎo)致了整個社會評價體系非常差，甚至可能導(dǎo)致一種惡性循環(huán)。企業(yè)經(jīng)營存在不穩(wěn)定性我國中小企業(yè)經(jīng)營存在不穩(wěn)定性，主要表現(xiàn)在兩個方面：第一個方面中小企 業(yè)管理方式不合理，現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理制度和信息管理制度尚未建立。 從目前情況來 看，我國中小企業(yè)管理者往往停留在家族式管理模式， 在決策過程中，往往存在 拍腦袋決定現(xiàn)象，沒有形成現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理思路和操作模式， 一些企業(yè)雖然建 立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但是管理混亂，依然把現(xiàn)代管理制度流于形式，增加了銀行 對中小企業(yè)融資風(fēng)險；我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理往

28、往存在制度不健全等現(xiàn)象， 企業(yè) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)難以顯示出真實(shí)的企業(yè)經(jīng)營狀況；企業(yè)信息不透明性增加了銀行信貸風(fēng) 險，使得銀行無法有效對企業(yè)進(jìn)行信貸評估。 第二個方面中小企業(yè)缺乏人才和技 術(shù)。由于中小企業(yè)往往沒有長遠(yuǎn)規(guī)劃， 對先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和工藝引進(jìn)不到位， 企業(yè) 整體競爭力薄弱，經(jīng)營不善出現(xiàn)倒閉現(xiàn)象比較多。即便是得到了銀行貸款，如果 一旦出現(xiàn)經(jīng)營不善或者市場發(fā)生變化，也有可能發(fā)生信用風(fēng)險。中小企業(yè)較弱的 抗風(fēng)險能力，造成了產(chǎn)品知名度比較低，加之企業(yè)生產(chǎn)周期比較短，因此非常容 易受到市場因素影響。第三，中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)成分構(gòu)成比較復(fù)雜，在運(yùn)營過程中一 部分中小企業(yè)普遍存在產(chǎn)權(quán)不清楚、家族管理色彩濃，企業(yè)經(jīng)營信

29、用意識比較差， 這些方面嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營管理。 中小企業(yè)由于自身特殊的成長歷程， 因此普 遍存在家族管理模式，這種管理模式能夠推進(jìn)決策進(jìn)程， 但是在決策過程中，容 易形成一家獨(dú)大的局面，不利于企業(yè)發(fā)展。同時家族成員把握了企業(yè)重要位置， 不利于企業(yè)吸收優(yōu)秀人才進(jìn)入企業(yè)管理層，長期以往不利于企業(yè)發(fā)展。企業(yè)道德體系尚未建立中小企業(yè)道德體系尚未建立，增加了銀行信貸融資風(fēng)險。一些中小企業(yè)管理 者往往以各種方式爭取獲得銀行貸款， 一旦貸款到位，即便是盈利，部分中小企 業(yè)管理者往往拖欠銀行貸款不還，造成了銀行不良資產(chǎn)率提升，與此同時由于當(dāng) 今尚未建立道德評價體系，因此難以對拖欠銀行貸款的中小企業(yè)家們予以信

30、用懲 戒。中小企業(yè)缺乏長期經(jīng)營管理理念，很多中小企業(yè)管理者往往關(guān)注短期利益， 而忽視了長期利益，這種企業(yè)發(fā)展具有盲目性。由于誠信意識缺失，因此不少中 小企業(yè)存在逃債、以虛假信息獲取貸款問題。這種道德體系不完善，是由于多方面原因造成的。第一，中小企業(yè)家往往貪 圖小利，而忽略道義，這樣就造成了企業(yè)難以獲得持續(xù)有效發(fā)展。 企業(yè)家的作風(fēng)影響到整個企業(yè)的道德作風(fēng)。第二，社會尚未對中小企業(yè)建立一種道德評價體系， 因此中小企業(yè)道德防線是沒有限制的。中小企業(yè)融資風(fēng)險存在的根源信息不對稱商業(yè)銀行面臨信貸融資風(fēng)險，在很大程度上是由于信息不對稱造成的。 信息 不對稱是指市場上各方所掌握的信息是不一致的。在商業(yè)銀行進(jìn)

31、行信貸過程中， 銀行和企業(yè)兩者掌握的信息是不對稱的。 通常來說，中小企業(yè)往往對自身財(cái)務(wù)狀 況、經(jīng)營狀況有比較確切了解，但是為了能夠貸更多的款，中小企業(yè)往往隱瞞自 身經(jīng)營狀況不善等情況，提供一些虛假信息給銀行。銀行根據(jù)中小企業(yè)提供的信 息而進(jìn)行判斷是否予以貸款。信息不對稱造成了銀行難以把握信貸情況。 當(dāng)銀行 發(fā)放高利率的貸款時，預(yù)期收益率較低的經(jīng)營者則無法取得貸款，而一些高風(fēng)險貸款人則成為了銀行貸款主力。由于對企業(yè)經(jīng)營狀況不善等原因，銀行發(fā)放貸款 之后，一些不良企業(yè)往往通過假破產(chǎn)、 挪用資金等方式，使得銀行增加了信貸融 資風(fēng)險。缺乏擔(dān)保機(jī)制中小企業(yè)缺乏資產(chǎn)擔(dān)保機(jī)制，因此經(jīng)營不穩(wěn)定較高，容易出現(xiàn)信

32、貸風(fēng)險，從 這個角度上來說，每一筆貸款都有可能增加銀行信貸融資風(fēng)險。銀行對貸款保護(hù) 程度與貸款風(fēng)險水平呈正相關(guān)。貸款保護(hù)可以分為內(nèi)外兩種方式。 貸款內(nèi)部保護(hù) 就是隨時審查企業(yè)財(cái)務(wù)報告，對企業(yè)還債能力予以評估。貸款外部保護(hù)就是提供 抵押品、擔(dān)保等。抵押擔(dān)保能夠有效預(yù)防違約責(zé)任。由于中小企業(yè)自身規(guī)模有限， 資產(chǎn)條件有限，因此用于信貸抵押的資產(chǎn)也比較有限，多數(shù)為國有土地，隨著抵押物的所有權(quán)改變，因此抵押擔(dān)保方式難以落實(shí)到實(shí)際中，使得抵押擔(dān)保成為了 一種形式。信用體系尚未建立信用體系尚未建立，使得商業(yè)銀行面臨更多的商業(yè)風(fēng)險。 信用體系可以分為 兩個方面，其一為社會信用體系。社會信用體系不健全增加了銀行

33、信貸風(fēng)險。 信 用是信貸融資的根本，當(dāng)前我國社會誠信意識不足，信用認(rèn)識不到位，尚未形成 一個有效的社會信用評價體系，銀行在追討債務(wù)過程中，所需成本較高，由于尚 未建立多層次擔(dān)保機(jī)制，因此中小企業(yè)比較容易逃過商業(yè)銀行的追討債務(wù)，這樣 就增加了商業(yè)銀行信貸融資風(fēng)險。 其二為中小企業(yè)自身信用體系。從目前機(jī)制角 度上來說，當(dāng)前關(guān)于中小企業(yè)信用管理體系尚未建立， 無法有效保障銀行債權(quán)問 題。建立高效的信用評價體系，能夠增加中小企業(yè)違約成本，保護(hù)銀行信貸資產(chǎn)。 建立中小企業(yè)信用懲罰機(jī)制是非常必要的。 中小企業(yè)不誠信行為，一方面由于缺 乏完善懲罰制度管理，企業(yè)不誠信信息尚未被各部門所共享，另一方面司法部門

34、對失信行為打擊力度不足，較低的企業(yè)失信成本增加了中小企業(yè)不誠信行為。銀行資產(chǎn)監(jiān)控不到位銀行信貸管理機(jī)構(gòu)人員存在的問題從目前情況來看，部分銀行信貸管理機(jī)構(gòu)普遍存在制度規(guī)章不健全、管理方式方法落后。信貸管理機(jī)構(gòu)人員在進(jìn)行貸前審查和貸時審查過程中，尚未建立一套完善的審查機(jī)制，長期過分依賴報送數(shù)據(jù)1,對中小企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)沒有進(jìn) 行深入調(diào)查。進(jìn)入貸款審批階段和貸后管理階段之后，部分商業(yè)銀行以中小企業(yè) 財(cái)務(wù)報表作為審核依據(jù)，沒有深入到中小企業(yè)一線進(jìn)行調(diào)查， 對中小企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù) 據(jù)掌握完全依靠財(cái)務(wù)報表。同時在部分商業(yè)銀行貸款工作人員往往綜合素質(zhì)不 高，甚至存在違規(guī)貸款的行為，增加了銀行中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險，

35、 增加了銀行 不良資產(chǎn)產(chǎn)生的幾率。貸后監(jiān)管工作不到位從銀行放貸情況來看，銀行發(fā)放貸款資金之后，對貸款資金使用情況監(jiān)督管 理不到位，對中小企業(yè)經(jīng)營管理狀況更是知之甚少，因此這種屬于貸后監(jiān)管的方式，很有可能造成銀行不良資產(chǎn)增加。 對于參與放貸工作人員，尚未建立一套系 統(tǒng)完整的評價機(jī)制，對于一些違規(guī)操作的放貸員沒有建立一套獎懲制度，這樣就 增加了員工放貸隨意性。信貸管理方式落后部門商業(yè)銀行分析中小企業(yè)信用時候， 往往采用定性分析方法，尚未采用定 量分析方法，對統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等先進(jìn)的信用風(fēng)險分析方法使用比較少， 同 時銀行對現(xiàn)場調(diào)查不重視，加之由于銀行電子化操作水平不高，中小企業(yè)信息數(shù) 據(jù)庫尚未建

36、立，沒有先進(jìn)的信用風(fēng)險管理，造成了信貸管理方式與管理工作不相.商業(yè)銀行防范中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險舉措建立目標(biāo)評估制度資產(chǎn)評估從資產(chǎn)評估角度來落實(shí)信貸審查制度和風(fēng)險責(zé)任制度， 保證合法經(jīng)營。信貸 管理必須以內(nèi)外資產(chǎn)監(jiān)控為主體， 把信貸責(zé)任落實(shí)到位，確保合規(guī)合法經(jīng)營。資 產(chǎn)評估可以從如下幾個方面進(jìn)行：貸前調(diào)查銀行在進(jìn)行中小企業(yè)信貸融資過程中， 要廣泛開展貸前調(diào)查，對企業(yè)真實(shí)財(cái) 務(wù)狀況做到第一手了解，對企業(yè)存在的經(jīng)營風(fēng)險予以評估。廣泛開展貸前調(diào)查， 能夠讓商業(yè)銀行對企業(yè)整體經(jīng)營情況予以了解，同時制定貸款方案。通常來說， 以往銀行信貸人員往往采用聽取企業(yè)自我介紹和查看財(cái)務(wù)報表方式，來了解企業(yè)自身狀況，這

37、種調(diào)查方式是存在很多弊端的，容易被中小企業(yè)虛假的信息所蒙蔽。 采用貸前調(diào)查方式要拓寬調(diào)查層面， 講究調(diào)查方式方法，加大對中小企業(yè)整體經(jīng) 營狀況、還債能力、經(jīng)營目標(biāo)等予以充分詳實(shí)調(diào)查，為貸款做好準(zhǔn)備工作。抵押擔(dān)保中小企業(yè)由于自身經(jīng)營規(guī)模有限，能夠用于抵押物品較少，尤其是中小企業(yè) 缺乏大宗訂單作為抵押，面臨著融資難的問題。針對那些誠信高、于具有發(fā)展前 途的中小企業(yè)，銀行一方面要控制信貸風(fēng)險，另一方面要拓寬抵押擔(dān)保范圍，采 用多種擔(dān)保方式，為中小企業(yè)提供融資。建立風(fēng)險補(bǔ)償基金制度建立風(fēng)險補(bǔ)償基金制度，能夠有效規(guī)避銀行信貸融資風(fēng)險，同時能夠保護(hù)銀 行客戶經(jīng)理的權(quán)益，提高其工作積極性。建立風(fēng)險補(bǔ)償基金2

38、,應(yīng)當(dāng)對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)予以全面考核，對中小企業(yè)利潤進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，提取一定比例的利潤作 為風(fēng)險補(bǔ)償基金。從風(fēng)險補(bǔ)償基金構(gòu)成來說，主要分為兩個部分，其一，不良貸 款補(bǔ)償基金，這類基金主要是由于彌補(bǔ)可能發(fā)生的企業(yè)不良貸款問題。第二，專項(xiàng)獎勵基金，這類基金主要用于獎勵中小企業(yè)信貸工作人員。建立中小企業(yè)監(jiān)控機(jī)制商業(yè)銀行要建立對中小企業(yè)監(jiān)控機(jī)制， 實(shí)時對中小企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控和訪問， 具 體監(jiān)控工作由信貸員負(fù)責(zé)。在發(fā)放貸款整個過程中，信貸員要及時監(jiān)控企業(yè)資金 流向。尤其是在放貸之后，信貸員要對企業(yè)貸款流向，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，及時 了解，針對可能出現(xiàn)的問題，及時采取有效措施，把銀行信貸風(fēng)險降低到最小限 度。同時

39、銀行可以利用自身的信息和人才優(yōu)勢， 幫助企業(yè)進(jìn)行技術(shù)開發(fā)和開拓市 場，對企業(yè)財(cái)務(wù)工作提供幫助，實(shí)現(xiàn)企業(yè)成活率。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在重大風(fēng)險隱 患，銀行要采取相應(yīng)的處理辦法，將自身融資風(fēng)險降低到最小限度。創(chuàng)新業(yè)務(wù)技術(shù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新要包括貸款業(yè)務(wù)拓展和增值服務(wù)，比如說無形資產(chǎn)貸款等方式和為 中小企業(yè)提供幫助等內(nèi)容。銀行要針對中小企業(yè)貸款需求，設(shè)計(jì)出一套符合中小 企業(yè)發(fā)展的信貸品種，研發(fā)中小企業(yè)對口產(chǎn)品，一方面能夠?qū)崿F(xiàn)中小企業(yè)貸款需 求，另一方面也能夠降低銀行貸款風(fēng)險，比如說在擔(dān)保方式、還款模式等方面， 建立一套完全區(qū)別于大型企業(yè)的貸款產(chǎn)品和操作模式。以貸款產(chǎn)品為例，銀行可以為中小企業(yè)建立一套包括中期周轉(zhuǎn)貸款

40、、貿(mào)易貸款、建設(shè)按揭貸款等系統(tǒng)的產(chǎn)品，以保證方式為例，銀行可以實(shí)施票據(jù)承兌等方式來降低銀行自身融資風(fēng)險。當(dāng)前銀行對中小企業(yè)信息掌握量比較少，因此銀行應(yīng)當(dāng)建立中小企業(yè)信息數(shù) 據(jù)庫，通過建立科學(xué)的評價體系和風(fēng)險評估體系來實(shí)現(xiàn)融資風(fēng)險降低，同時中小企業(yè)信息包括企業(yè)財(cái)務(wù)信息、信用信息、企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)銀行之間中小企 業(yè)信息數(shù)據(jù)庫共享，將一些不誠信的中小企業(yè)予以公布，增加不誠信中小企業(yè)違 約成本，提供銀行風(fēng)險管理水平。信用評估商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立信用評估機(jī)制，完善信貸管理體制，以高效的評估標(biāo)準(zhǔn)來 開展信貸融資工作，把信貸融資風(fēng)險降到最低。建立中小企業(yè)信用評級制度商業(yè)銀行要根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，構(gòu)建切合實(shí)

41、際的中小企業(yè)信用評價機(jī) 制，對中小企業(yè)信用等級予以評估。 通常銀行評估企業(yè)情況，往往根據(jù)企業(yè)所提 供的財(cái)務(wù)報表等方式予以評估，但是這種評估方式往往與實(shí)際存在較大差距。 由 于企業(yè)自身報送的財(cái)務(wù)報表本身存在很大的不可信，因此在企業(yè)財(cái)務(wù)報表基礎(chǔ)上 制定的企業(yè)信用等級難以采信。在制定中小企業(yè)信用評級制度過程中， 要把中小 企業(yè)經(jīng)營效益和較低負(fù)債率作為信用評估體系， 使得信用等級真實(shí)地反映出中小 企業(yè)資信情況。同時結(jié)合企業(yè)經(jīng)營狀況，制定中小企業(yè)授信辦法，下放授信權(quán)限, 化解中小企業(yè)融資難的問題。一是根據(jù)中小企業(yè)具體情況，對中小企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng) 分類。以企業(yè)存在時間、經(jīng)營者綜合素質(zhì)、經(jīng)營狀況等角度，分析中小

42、企業(yè)自身 所處的市場環(huán)境和信用環(huán)境，對每一個中小企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)分類、 分析，做好信貸 資產(chǎn)管理工作，從內(nèi)部監(jiān)控角度來解決信貸資產(chǎn)存在的問題。 二是以中小企業(yè)預(yù) 警指標(biāo)為風(fēng)向標(biāo)，及時了解企業(yè)最新發(fā)展動態(tài)。三是對中小企業(yè)建立信貸退出機(jī) 制。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立信貸投放原則， 對中小企業(yè)客戶及時進(jìn)行分類，制定詳細(xì) 退出步驟，優(yōu)化中小企業(yè)融資層次。建立信用評估專設(shè)部門商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立信用評估專設(shè)部門，對中小企業(yè)信用評估體系進(jìn)行實(shí)時調(diào) 整，對中小企業(yè)經(jīng)營情況及時予以監(jiān)督。 一是成立專門中小企業(yè)信貸部門。 按照 中小企業(yè)不同的情況，設(shè)立專門的信貸管理部門，根據(jù)中小企業(yè)誠信情況制定信 貸管理制度，實(shí)行激勵機(jī)制和考

43、核機(jī)制，讓銀行員工去對中小企業(yè)做一個詳實(shí)調(diào) 查，掌握第一手?jǐn)?shù)據(jù)，為信貸金融工作做好準(zhǔn)備。二是下移決策權(quán)。在對中小企 業(yè)授信進(jìn)行調(diào)查過程中，銀行工作人員能夠?qū)χ行∑髽I(yè)經(jīng)營狀況等定量信息有足 夠的了解，因此銀行應(yīng)當(dāng)下移中小企業(yè)授信權(quán)限，激發(fā)工作人人員工作積極性。 三是設(shè)立專門研究中小企業(yè)研究中心，主要工作目標(biāo)是明確中小企業(yè)市場定位和 信貸融資政策調(diào)整，根據(jù)不同的行業(yè)的中小企業(yè)和擁有不同誠信度的中小企業(yè)予 以不同的授信政策，提供一系列定位信貸服務(wù)。構(gòu)建審計(jì)管理制度運(yùn)用專業(yè)審計(jì)管理制度，采用統(tǒng)計(jì)抽樣和非統(tǒng)計(jì)抽樣兩種方式來掌握第一手 數(shù)據(jù)，同時審計(jì)人員對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，對中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險及時予以審

44、 計(jì)管理，將銀行融資風(fēng)險降低到最小限度。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)作用第一，風(fēng)險導(dǎo)向是一種事前風(fēng)險防范，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)能夠準(zhǔn)確預(yù)測出風(fēng)險， 在研究風(fēng)險基礎(chǔ)上，審計(jì)人員對重點(diǎn)風(fēng)險予以審計(jì)，及時化解信貸融資風(fēng)險。第 二，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)能夠推進(jìn)審計(jì)工作現(xiàn)代化進(jìn)程，利用計(jì)算機(jī)技能掌握大量的信 息數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)高效辦公。第三，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)能夠提高審計(jì)質(zhì)量，能夠讓銀行工作人員脫離企業(yè)財(cái)務(wù)報告束縛，從全新角度來分析，中小企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營狀況。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)可以準(zhǔn)確定位企業(yè)經(jīng)營狀況。 同時風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)能夠鑒別重大 弊端，對非財(cái)務(wù)信息可以發(fā)表意見。在審計(jì)過程中的每一個環(huán)節(jié)均存在審計(jì)風(fēng)險， 只有對審計(jì)風(fēng)險予以綜合控制，才能

45、最終降低審計(jì)風(fēng)險。在中小企業(yè)審計(jì)過程中， 審計(jì)工作人員能夠在最短時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險要素，降低風(fēng)險發(fā)生概率，盡可能減少中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險，通過追蹤、研究行業(yè)信息，有效地降低信貸融資風(fēng)險。 銀行工作人員通過風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)功能，能夠在最短時間內(nèi)獲得最有效的判斷，從 而能夠有效規(guī)避各種金融風(fēng)險，因此對于降低中小企業(yè)貸款風(fēng)險來說， 是非常有 效的一種評估手段。強(qiáng)化貸后管理工作強(qiáng)化貸后管理工作，能夠有效規(guī)避中小企業(yè)逃債問題的出現(xiàn)， 確保資產(chǎn)能夠 高效運(yùn)營，可以說貸后管理工作比前期信用評估工作還要重要，同時也是能夠保證中小企業(yè)償還貸款的一個有效舉措。銀行信貸人員要采用定期或者不定期方 式，及時回訪中小企業(yè)，對中

46、小企業(yè)經(jīng)營情況及授信情況及時予以監(jiān)督，掌握中 小企業(yè)財(cái)務(wù)情況，對可能影響企業(yè)正常發(fā)展的不利因素予以分析，整合多種經(jīng)營信號，對一些不符合貸款合同的經(jīng)營行為及時上報， 從而將銀行信貸融資風(fēng)險降 低到最小限度。具體操作可以分為如下幾個方面， 其一，對貸款治理程序和內(nèi)容 予以規(guī)范，從信用評價到收回貸款過程之中，要建立一套嚴(yán)格、規(guī)范的流程，對 各個環(huán)節(jié)的內(nèi)容加以明確，以考核機(jī)制來推進(jìn)信貸工作開展。 其二，做好貸款風(fēng) 險分類工作，做好銀行和企業(yè)之間信息暢通工作， 避免因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ而造成不 利影響。其三，采用完善的貸款檢查考核辦法，在工作籌劃中把客戶審核、信息 分析和示警、退出工作予以細(xì)化，把貸后管理工作

47、真正落實(shí)到信貸員身上，落實(shí)到銀行具體部門，增加工作針對性和有效性。結(jié)論由于中小企業(yè)資金規(guī)模有限，因此中小企業(yè)向銀行融資是非常普遍的， 由于 中小企業(yè)往往存在不誠信行為，造成了銀行融資信貸風(fēng)險高起，一方面銀行對中 小企業(yè)融資存在一定程度上的抵觸情緒，另一方面中小企業(yè)無法獲得足夠的資 金，獲得自身發(fā)展。銀行所面臨的較高的銀行信貸風(fēng)險是由于多方面原因造成的，一方面社會尚未建立完善的信用評價機(jī)制， 即便是中小企業(yè)違約逃脫債務(wù)，依然 沒有受到社會制裁，可以說信貸違約成本并不是很高。另一方面銀行對中小企業(yè) 信貸融資風(fēng)險評估不到位，具體來說貸前管理、貸中管理和貸后管理三個階段均 存在監(jiān)管力度不足的問題，由此導(dǎo)致了銀行信貸風(fēng)險。中小企業(yè)由于自身經(jīng)營規(guī) 模有限和不完善的信用評價體系，無形之中增加了銀行信貸風(fēng)險。本文從銀行貸 前管理、貸中管理和貸后管理三個層面，分析了有效降低銀行信貸風(fēng)險的舉措。實(shí)質(zhì)上降低銀行