化學(xué)原料藥產(chǎn)品項目工程施工招標投標分析

1、泓域/化學(xué)原料藥產(chǎn)品項目工程施工招標投標分析化學(xué)原料藥產(chǎn)品項目工程施工招標投標分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112058786 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc112058786 h 2 HYPERLINK l _Toc112058787 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112058787 h 4 HYPERLINK l _Toc112058788 三、 行業(yè)發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc112058788 h 4 HYPERLINK l _Toc112058789 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc1120587

2、89 h 6 HYPERLINK l _Toc112058790 五、 招標事項的審批和核準 PAGEREF _Toc112058790 h 6 HYPERLINK l _Toc112058791 六、 招標投標管理的法律依據(jù) PAGEREF _Toc112058791 h 8 HYPERLINK l _Toc112058792 七、 貨物招標的特別規(guī)定 PAGEREF _Toc112058792 h 11 HYPERLINK l _Toc112058793 八、 貨物招標應(yīng)遵循的原則 PAGEREF _Toc112058793 h 17 HYPERLINK l _Toc112058794 九

3、、 確定招標方式和發(fā)布招標信息 PAGEREF _Toc112058794 h 18 HYPERLINK l _Toc112058795 十、 組織踏勘現(xiàn)場與投標預(yù)備會 PAGEREF _Toc112058795 h 21 HYPERLINK l _Toc112058796 十一、 項目簡介 PAGEREF _Toc112058796 h 23 HYPERLINK l _Toc112058797 十二、 項目規(guī)劃進度 PAGEREF _Toc112058797 h 28 HYPERLINK l _Toc112058798 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112058798 h

4、28 HYPERLINK l _Toc112058799 十三、 項目經(jīng)濟效益 PAGEREF _Toc112058799 h 30 HYPERLINK l _Toc112058800 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112058800 h 30 HYPERLINK l _Toc112058801 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112058801 h 32 HYPERLINK l _Toc112058802 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112058802 h 34 HYPERLINK l _Toc112058803 項目投資現(xiàn)金流量表

5、PAGEREF _Toc112058803 h 36 HYPERLINK l _Toc112058804 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112058804 h 38 HYPERLINK l _Toc112058805 十四、 項目投資計劃 PAGEREF _Toc112058805 h 39 HYPERLINK l _Toc112058806 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc112058806 h 41 HYPERLINK l _Toc112058807 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112058807 h 42 HYPERLINK l _Toc1120588

6、08 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112058808 h 44 HYPERLINK l _Toc112058809 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc112058809 h 45 HYPERLINK l _Toc112058810 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112058810 h 46公司基本情況（一）公司簡介公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的

7、人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。企業(yè)履行社會責任，既是實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責任，依法經(jīng)營、誠實守信，節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)

8、和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。（二）核心人員介紹1、周xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1970年出生，碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。2、郭xx，1974年出生，研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席。3、王xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)歷，高級經(jīng)濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公

9、司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。4、陸xx，中國國籍，1977年出生，本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。5、毛xx，中國國籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析到“十三五”末，力爭實現(xiàn)經(jīng)濟增

10、長、發(fā)展質(zhì)量效益、生態(tài)環(huán)境在省市爭先進位；地區(qū)生產(chǎn)總值比2010年增加1.5倍以上、城鄉(xiāng)居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年確保如期全面建成小康社會。行業(yè)發(fā)展趨勢1、原料藥市場壁壘持續(xù)提升，行業(yè)集中度提高，利好優(yōu)質(zhì)原料藥企業(yè)近年來，政府愈加重視原料藥行業(yè)的規(guī)范治理，陸續(xù)出臺了“仿制藥一致性評價”、“集中帶量采購”以及環(huán)保核查等相關(guān)政策法規(guī)，使得我國醫(yī)藥市場的規(guī)范程度和進入壁壘逐漸提高，行業(yè)集中度提升，優(yōu)質(zhì)原料藥企業(yè)持續(xù)獲益，具體來看：1、不合規(guī)的中小企業(yè)陸續(xù)被市場淘汰，為優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供了良好的發(fā)展機遇；2、隨著“一致性評價”政策落地，原料藥直接關(guān)聯(lián)制劑審評審批，更換原料

11、藥廠商的成本加大，使得原料藥企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位至關(guān)重要；3、國家集采導(dǎo)致制劑降價幅度較大，進而壓縮上游原料藥企業(yè)利潤空間，部分中小型原料藥企業(yè)未能形成規(guī)模效應(yīng)，因此難以滿足下游制劑客戶對“高質(zhì)量、低成本”原料藥的需求。因此，在當前政策背景下，生產(chǎn)成本、藥品質(zhì)量、環(huán)保要求等因素均提升了行業(yè)壁壘，市場出清速度加快，原料藥行業(yè)集中度提高。2、專利到期促進需求增長根據(jù)EvaluatePharmaWorldPreview2019,Outlookto2024分析，在2019-2024年之間，總計銷售額高達1,980億美金的多個原研藥專利將會過期，包括全球銷量前十的阿達木單抗和烏司奴單抗注射液。原研藥專利

12、到期將為仿制藥市場增長創(chuàng)造良好機會，進而帶動原料藥需求量的提升。此外，對于已過專利期的藥物，由于發(fā)展中國家用藥需求的不斷增長和轉(zhuǎn)型升級，一定程度上也帶動了原料藥產(chǎn)量的提高。3、原料藥向下游一體化趨勢藥品制造產(chǎn)業(yè)鏈中，分子砌塊、中間體、原料藥、制劑呈層層遞進的關(guān)系。一致性評價和帶量采購政策推行之后，行業(yè)競爭加劇且集中度提高，原料藥企業(yè)依靠成本及質(zhì)量優(yōu)勢，將更容易向下游制劑進行延伸、掌握市場主動權(quán)。具體來看，特色原料藥企業(yè)擁有質(zhì)量把控和成本控制的優(yōu)勢，為發(fā)展仿制藥提供了良好的基礎(chǔ)，能更快完成仿制藥由非規(guī)范市場到規(guī)范市場的升級、原研藥專利到期后向首仿升級，提升在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位。原料藥及制劑一體化已經(jīng)

13、成為行業(yè)發(fā)展的主流趨勢。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。招標事項的審批和核準依法必須進行招標且按照國家有關(guān)規(guī)定需要履行項目審批、核準手續(xù)的各類工程建設(shè)項目，必須在報送的項目可行性研究報告或者資金申請報告、項目申請報告中增加有關(guān)招標的內(nèi)容。增加的招標內(nèi)容包括：(1)建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動的具體招標范圍（

14、全部或者部分招標）；(2)建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動擬采用的招標組織形式（委托招標或者自行招標）；擬自行招標的，還應(yīng)按照國家發(fā)展改革委工程建設(shè)項目自行招標試行辦法規(guī)定報送書面材料；(3)建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動擬采用的招標方式（公開招標或者邀請招標）；國家發(fā)展改革委確定的國家重點項目和省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的地方重點項目，擬采用邀請招標的，應(yīng)對采用邀請招標的理由作出說明；(4)其他有關(guān)內(nèi)容。按照法律規(guī)定可以不進行招標的工程項目，在報送可行性研究報告或者資金申請報告、項目申請報告中須提出不招標申請，并說明不招標原因。經(jīng)

15、項目審批、核準部門審批、核準，工程建設(shè)項目因特殊情況可以在報送可行性研究報告或者資金申請報告、項目申請報告前先行開展招標活動，但應(yīng)在報送的可行性研究報告或者資金申請報告、項目申請報告中予以說明。項目審批、核準部門在批準項目可行性研究報告或者核準資金申請報告、項目申請報告時，應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定的權(quán)限，對項目建設(shè)單位擬定的招標范圍、招標組織形式、招標方式等內(nèi)容提出是否予以審批、核準的意見。項目建設(shè)單位在招標活動中對審批、核準的招標范圍、招標組織形式、招標方式等作出改變的，應(yīng)向原審批、核準部門重新辦理有關(guān)審批、核準手續(xù)。招標投標管理的法律依據(jù)1999年8月30日，九屆全國人大常委會第十一次會議審議

16、通過了中華人民共和國招標投標法（以下簡稱招標投標法），于2000年1月1日起施行，2017年12月27日第十二屆全國人大常委會第三十一次會議進行了修正。2011年11月30日，國務(wù)院第183次常務(wù)會議審議通過了中華人民共和國招標投標法實施條例（以下簡稱招標投標法實施條例），于2012年2月1日起施行，根據(jù)2017年3月1日國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定第一次修訂，根據(jù)2018年3月19日國務(wù)院令第698號國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定第二次修訂。(一）招標投標法立法目的招標投標立法的根本目的，是維護市場平等競爭秩序，完善社會主義市場經(jīng)濟體制。從這個根本目的出發(fā)，招標投標法的直接

17、立法目的主要包括：規(guī)范招標投標活動，保障投資資金有效使用，提高經(jīng)濟效益，保證工程項目質(zhì)量和安全，保護國家利益、社會公共利益和招標投標活動當事人的合法權(quán)益。適用對象招標投標法的適用對象是工程建設(shè)項目的招標投標活動。工程建設(shè)項目是指工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)。其中，工程指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴建及其相關(guān)的裝修、拆除、修繕等；與工程建設(shè)有關(guān)的貨物，指構(gòu)成工程不可分割的組成部分，且為實現(xiàn)工程基本功能所必需的設(shè)備、材料等；與工程建設(shè)有關(guān)的服務(wù)，指為完成工程所需的勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)。招標投標法既對招標、投標、開標、評標、中標等各個環(huán)節(jié)的活動進行了規(guī)范，也是有關(guān)行政監(jiān)督部門

18、對招標投標活動實施監(jiān)督的法律依據(jù)。適用范圍招標投標法適用于在中華人民共和國境內(nèi)進行的一切招標投標活動。也就是說，凡是在中國境內(nèi)進行的工程項目招標投標活動，不論招標主體的性質(zhì)、招標項目的資金來源、招標項目的性質(zhì)如何，無論是否屬于依法必須進行招標的項目，都要遵守招標投標法的有關(guān)規(guī)定。(二）招標投標法實施條例立法目的招標投標法頒布實施以來，我國招投標事業(yè)取得了長足發(fā)展。但是，招投標領(lǐng)域還存在著圍標串標、弄虛作假、排斥限制潛在投標人、評標行為不公正、非法干預(yù)招投標活動等突出問題。這些問題如果不能得到有效解決，將從根本上破壞招投標制度的競爭擇優(yōu)功能。為了解決這些問題，推動招投標市場健康規(guī)范發(fā)展，根據(jù)招標

19、投標法，制訂了招標投標法實施條例。主要內(nèi)容招標投標法實施條例共七章，八十四條，主要從五個方面做了規(guī)定。(1)細化標準。細化了違法行為的認定標準，列舉了近八十種違法行為的表現(xiàn)形式，為有效查處相關(guān)違法行為提供了明確依據(jù)。(2)嚴格程序。規(guī)定了資格預(yù)審程序、兩階段招標程序、評標程序，以及投訴處理程序，有利于從源頭上防止排斥限制潛在投標人，提高評標行為的客觀公正性，及時有效地解決糾紛。(3)加強監(jiān)督。加強當事人相互之間的監(jiān)督，規(guī)定投標人對資格預(yù)審文件、招標文件以及評標結(jié)果有不同意見的，應(yīng)當先向招標人提出異議。加強社會監(jiān)督，規(guī)定了中標候選人公示制度、招投標違法行為公告制度，以及行業(yè)自律制度。加強行政監(jiān)督

20、，規(guī)定行政監(jiān)督部門在處理投訴時，有權(quán)查閱復(fù)制有關(guān)文件資料，調(diào)查有關(guān)情況，必要時可以責令暫停招投標活動。(4)強化責任。對上位法只有規(guī)范性要求而無法律責任的違法行為，以及實踐中新出現(xiàn)的違法行為，補充規(guī)定了法律責任，有利于解決責任約束不到位問題。(5)制度創(chuàng)新。進行了制度創(chuàng)新，包括明確縣級以上地方人民政府可以對招投標行政監(jiān)督職責分工作出不同規(guī)定，設(shè)區(qū)的市級以上地方人民政府可以建立統(tǒng)一規(guī)范的招投標交易場所，國家鼓勵推行電子招投標，實行標準招標文件制度，以及綜合評標專家?guī)熘贫群托庞弥贫蓉浳镎袠说奶貏e規(guī)定(一）招標主體工程項目貨物招標投標活動，依法由招標人負責。工程項目招標人對項目實行總承包招標時，未包

21、括在總承包范圍內(nèi)的貨物屬于依法必須進行招標的項目范圍且達到國家規(guī)定規(guī)模標準的，應(yīng)當由工程項目招標人依法組織招標；以暫估價形式包括在總承包范圍內(nèi)的貨物屬于依法必須進行招標的項目范圍且達到國家規(guī)定規(guī)模標準的，應(yīng)當依法組織招標。實踐中暫估價貨物招標相對成熟的做法主要有三種：一是工程項目招標人和總承包中標人共同招標；二是工程項目招標人負責招標，給予總承包中標人參與權(quán)和知情權(quán)；三是總承包中標人負責招標，給予工程項目招標人參與權(quán)和決策權(quán)。合同雙方當事人的風險和責任承擔由合同約定。(二）招標條件依法必須招標的工程項目，應(yīng)當具備下列條件才能進行貨物招標：招標人已經(jīng)依法成立；按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當履行項目審批、核

22、準或者備案手續(xù)的，已經(jīng)審批、核準或者備案；有相應(yīng)資金或者資金來源已經(jīng)落實；能夠提出貨物的使用與技術(shù)要求。(三）招標文件主要內(nèi)容工程項目貨物招標文件一般包括下列內(nèi)容：招標公告或者投標邀請書；投標人須知；投標文件格式；技術(shù)規(guī)格、參數(shù)及其他要求；評標標準和方法；合同主要條款。招標文件的實質(zhì)性要求招標人應(yīng)當在招標文件中規(guī)定實質(zhì)性要求和條件，說明不滿足其中任何一項實質(zhì)性要求和條件的投標將被拒絕，并用醒目的方式標明；沒有標明的要求和條件在評標時不得作為實質(zhì)性要求和條件。對于非實質(zhì)性要求和條件，應(yīng)規(guī)定允許偏差的最大范圍、最高項數(shù)，以及對這些偏差進行調(diào)整的方法。國家對招標貨物的技術(shù)、標準、質(zhì)量等有規(guī)定的，招標

23、人應(yīng)當按照其規(guī)定在招標文件中提出相應(yīng)要求。標包劃分和分包招標貨物需要劃分標包的，招標人應(yīng)合理劃分標包，確定各標包的交貨期，并在招標文件中如實載明。招標人不得以不合理的標包限制或者排斥潛在投標人或者投標人。依法必須進行招標的項目的招標人不得利用標包劃分規(guī)避招標。招標人允許中標人對非主體貨物進行分包的，應(yīng)當在招標文件中載明。主要設(shè)備、材料或者供貨合同的主要部分不得要求或者允許分包。除招標文件要求不得改變標準貨物的供應(yīng)商外，中標人經(jīng)招標人同意改變標準貨物的供應(yīng)商的，不應(yīng)視為轉(zhuǎn)包和違法分包。招標文件技術(shù)要求技術(shù)規(guī)格要求招標文件中的技術(shù)規(guī)格、參數(shù)及其他要求部分應(yīng)詳細說明擬采購的貨物設(shè)計意圖、標準規(guī)范、特

24、殊功能要求，以及應(yīng)注意的事項。如設(shè)備采購，要說明用途、性能、大小、材質(zhì)、結(jié)構(gòu)、操作條件、輔件、維護要求等，都要提供詳細的技術(shù)數(shù)據(jù)。招標文件規(guī)定的各項技術(shù)規(guī)格應(yīng)當符合國家技術(shù)法規(guī)的規(guī)定，不得要求或標明某一特定的專利技術(shù)、商標、名稱、設(shè)計、原產(chǎn)地或供應(yīng)者等，不得含有傾向或者排斥潛在投標人的其他內(nèi)容。如果必須引用某一供應(yīng)者的技術(shù)規(guī)格才能準確或清楚地說明擬招標貨物的技術(shù)規(guī)格時，則應(yīng)當在參照后面加上“或相當于”的字樣。圖紙圖紙是重要技術(shù)性文件，招標文件中必須提供設(shè)備、材料等詳細的、齊全的圖紙，其中包括總圖、制造詳圖、安裝圖、備品備件圖以及相關(guān)技術(shù)文件等。評標方法對于技術(shù)簡單或技術(shù)規(guī)格、性能、制作工藝要求

25、統(tǒng)一的貨物，一般采用經(jīng)評審的最低投標價法進行評標，但最低投標價不得低于成本；對于技術(shù)復(fù)雜或技術(shù)規(guī)格、性能、制作工藝要求難以統(tǒng)一的貨物，一般采用綜合評估法進行評標。(四）投標人投標人是響應(yīng)招標、參加投標競爭的法人或者其他組織。法定代表人為同一個人的兩個及兩個以上法人，母公司、全資子公司及其控股公司，都不得在同一貨物招標中同時投標。一個制造商對同一品牌同一型號的貨物，僅能委托一個代理商參加投標。違法上述規(guī)定的，相關(guān)投標均無效。(五）投標文件投標人應(yīng)當按照招標文件的要求編制投標文件。投標文件應(yīng)當對招標文件提出的實質(zhì)性要求和條件作出響應(yīng)。工程項目貨物投標文件一般包括下列內(nèi)容：投標函；投標一覽表；對技術(shù)

26、性能參數(shù)的詳細描述；商務(wù)和技術(shù)偏差表；投標保證金；有關(guān)資格證明文件；招標文件要求的其他內(nèi)容。投標人根據(jù)招標文件載明的貨物實際情況，擬在中標后將供貨合同中的非主要部分進行分包的，應(yīng)當在投標文件中載明。(六）簽訂合同招標人不得向中標人提出壓低報價、增加配件或者售后服務(wù)量以及其他超出招標文件規(guī)定的違背中標人意愿的要求，以此作為發(fā)出中標通知書和簽訂合同的條件。招標人和中標人應(yīng)當在投標有效期內(nèi)并在自中標通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)，按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。招標人和中標人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。貨物合同與工程合同相比，除了在雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約索賠等內(nèi)容類似以外，還有其

27、特殊內(nèi)容，如產(chǎn)品檢驗、測試方法與時間，產(chǎn)品的包裝要求，運輸工具和運輸方式，駐廠催交人員和監(jiān)造人員的工作生活條件等等，這些都要在合同中明確約定。根據(jù)眾多貨物的不同特點，可采取多種方式簽訂合同。對于重要的設(shè)備，最好與一個總廠廠商簽訂合同，不要分散簽訂，這樣有利于管理。對于長時間使用的大宗材料，最好能與幾家供貨廠商簽訂連續(xù)供貨和定期結(jié)算的供貨合同，以防止獨家供貨時，廠商一旦出現(xiàn)問題會造成延期供貨。對于零星物資供應(yīng)也要引起足夠重視。施工現(xiàn)場常因某些零星的少量物資短缺而不得不臨時局部停工，這將會打亂整個施工計劃。在執(zhí)行訂貨合同過程中，咨詢工程師要密切注意合同履行進展情況，及時做出調(diào)整和補充定貨。一個大型

28、工程項目的貨物供應(yīng)可能要簽訂數(shù)十個采購合同，其中總有某些合同由于各種原因可能造成延誤、變更，甚至違約、終止等，發(fā)現(xiàn)這類情況，采購組織應(yīng)及時作出反應(yīng)，采取補救措施。必須審批的工程項目，貨物合同價格應(yīng)當控制在批準的投資概算范圍內(nèi)；確需超出范圍的，應(yīng)當在中標合同簽訂前，報原項目審批部門審查同意。項目審批部門應(yīng)當根據(jù)招標的實際情況，及時作出批準或者不予批準的決定；項目審批部門不予批準的，招標人應(yīng)當自行平衡超出的概算。貨物招標應(yīng)遵循的原則工程項目貨物招標投標活動除應(yīng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則外，還應(yīng)遵守下列原則：（1)質(zhì)量保證原則。招標采購的貨物必須保證質(zhì)量，必須符合設(shè)計文件和合同文件對貨物的

29、技術(shù)性能方面的要求。（2)安全保證原則。招標采購的貨物必須安全，在運輸、安裝、調(diào)試和使用過程中，要保證人身和財產(chǎn)的絕對安全。（3）進度保證原則。招標采購的貨物必須按期到貨，保證與工程項目相關(guān)各方面的進度要求一致，不因貨物供應(yīng)進度產(chǎn)生問題，而影響工程總進度，使項目拖期。（4）經(jīng)濟原則。在保證貨物質(zhì)量前提下，貨物必須遵守低成本、低價格、使用時低消耗的原則，每種貨物的購置費用，原則上不應(yīng)超過計劃安排的投資額。（5）國產(chǎn)化原則。貨物采購要立足國內(nèi)，除個別關(guān)鍵設(shè)備國內(nèi)無法生產(chǎn)以外，凡是國內(nèi)能生產(chǎn)的，且能保證質(zhì)量的，原則上就不應(yīng)再到國外采購。確定招標方式和發(fā)布招標信息(一）確定招標方式招標方式包括公開招標

30、和邀請招標，招標人應(yīng)依照法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定確定工程項目采用的招標方式。公開招標指招標人以招標公告的方式邀請不特定的法人或者其他組織投標，也稱為無限競爭性招標，由招標人按照法定程序，通過報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介發(fā)布招標公告，所有符合條件的承包商都可以平等參加投標競爭，從中擇優(yōu)選擇中標者的招標方式。邀請招標指招標人以投標邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標，也稱為有限競爭性招標，由招標人選擇三家以上具備承擔施工招標項目的能力、資信良好的特定承包商，向其發(fā)出投標邀請，由被邀請的承包商投標競爭，從中選定中標者的招標方式。國有資金占控股或者主導(dǎo)地位的依法必須進行招標的項目，應(yīng)當公開招標。依法必

31、須進行公開招標的項目，有下列情形之一的，可以邀請招標：(1)項目技術(shù)復(fù)雜或有特殊要求，或者受自然地域環(huán)境限制，只有少量潛在投標人可供選擇；(2)涉及國家安全、國家秘密或者搶險救災(zāi)，適宜招標但不宜公開招標；(3)采用公開招標方式的費用占項目合同金額的比例過大。按照國家有關(guān)規(guī)定需要履行項目審批、核準手續(xù)的依法必須進行施工招標的工程建設(shè)項目，采用邀請招標的，應(yīng)當由項目審批、核準部門在審批、核準項目時作出認定；其他項目由招標人申請有關(guān)行政監(jiān)督部門作出認定。全部使用國有資金投資或者國有資金投資占控股或者主導(dǎo)地位的并需要審批的工程建設(shè)項目的邀請招標，應(yīng)當經(jīng)項目審批部門批準，但項目審批部門只審批立項的，由有

32、關(guān)行政監(jiān)督部門批準。公開招標與邀請招標的區(qū)別公開招標與邀請招標的區(qū)別主要在于：（1)發(fā)布信息的方式不同；（2)選擇投標人的渠道不同；（3)競爭的范圍不同；（4)公開的程度不同。(二）發(fā)布招標信息招標人在完成招標備案后，須根據(jù)已確定的招標方式發(fā)布招標信息。招標信息載體包括招標公告和投標邀請書。招標公告和投標邀請書發(fā)布招標公告是公開招標最顯著的特征之一，也是公開招標的第一個環(huán)節(jié)。招標公告在何種媒介上發(fā)布，直接決定了招標信息的傳播范圍，進而影響到招標的競爭程度和招標效果。實行公開招標的工程項目，應(yīng)當在報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介上發(fā)布招標公告。實行邀請招標的工程項目，應(yīng)當向三家以上特定的承包商發(fā)出投標

33、邀請書。采取資格預(yù)審的，招標人應(yīng)當發(fā)布資格預(yù)審公告。依法必須招標項目的資格預(yù)審公告和招標公告應(yīng)當在“中國招標投標公共服務(wù)平臺”或者項目所在地省級電子招標投標公共服務(wù)平臺發(fā)布。除在上述發(fā)布媒介發(fā)布外，招標人或其招標代理機構(gòu)也可以同步在其他媒介公開資格預(yù)審公告和招標公告，但應(yīng)確保公告內(nèi)容一致。招標公告和投標邀請書的內(nèi)容發(fā)出招標公告和投標邀請書的主要目的是發(fā)布招標信息，使那些感興趣的潛在投標人知悉，前來購買招標文件，編制投標文件并參加投標。因此，招標公告和投標邀請書所載明的內(nèi)容，對潛在投標人來說至關(guān)重要。根據(jù)這些內(nèi)容，投標人才能確定招標項目的各項條件是否為他們所接受，進而決定是否參加投標以及投標策略

34、。依法必須招標項目的資格預(yù)審公告、招標公告和投標邀請書，應(yīng)當載明以下內(nèi)容：(1)招標項目名稱、內(nèi)容、范圍、規(guī)模、資金來源；(2)投標人資格能力要求，以及是否接受聯(lián)合體投標；(3)獲取資格預(yù)審文件或招標文件的時間、方式；(4)遞交資格預(yù)審申請文件或投標文件的截止時間、方式；(5)招標人及其招標代理機構(gòu)的名稱、地址、聯(lián)系人及聯(lián)系方式；(6)采用電子招標投標方式的，潛在投標人訪問電子招標投標交易平臺的網(wǎng)址和方法；(7)其他依法應(yīng)當載明的內(nèi)容。組織踏勘現(xiàn)場與投標預(yù)備會(一）踏勘現(xiàn)場踏勘現(xiàn)場是指招標人組織潛在投標人對工程現(xiàn)場場地和周圍環(huán)境等客觀條件進行的現(xiàn)場勘察。招標人根據(jù)招標項目的具體情況，可以組織潛

35、在投標人踏勘項目現(xiàn)場，但招標人不得單獨或者分別組織任何一個潛在投標人進行現(xiàn)場踏勘。潛在投標人到現(xiàn)場調(diào)查，可進一步了解招標人的意圖和現(xiàn)場周圍的環(huán)境情況，以獲取有用的信息并據(jù)此作出是否投標，確定投標策略和投標報價。招標人應(yīng)主動向潛在投標人介紹所有施工現(xiàn)場的有關(guān)情況。潛在投標人對影響工程施工的現(xiàn)場條件進行全面考察，包括經(jīng)濟、地理、地質(zhì)、氣候、法律環(huán)境等情況，對工程項目一般應(yīng)至少了解下列內(nèi)容：(1)施工現(xiàn)場是否達到招標文件規(guī)定的條件；(2)施工的地理位置和地形、地貌、管線設(shè)置情況；(3)施工現(xiàn)場的地質(zhì)、土質(zhì)、地下水位、水文等情況；(4)施工現(xiàn)場的氣候條件，如氣溫、濕度、風力等；(5)現(xiàn)場的環(huán)境，如交通

36、、供水、供電、污水排放等；(6)臨時用地、臨時設(shè)施搭建等，如工程施工過程中臨時使用的工棚，堆放材料的庫房以及上述設(shè)施用地等。潛在投標人依據(jù)招標人介紹情況作出的判斷和決策，由潛在投標人自行負責。潛在投標人在踏勘現(xiàn)場中如有疑問，應(yīng)在招標人答疑前以書面形式向招標人提出，以便于得到招標人的解答。潛在投標人踏勘現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的問題，招標人可以書面形式答復(fù)，也可以在投標預(yù)備會上解答。(二）投標預(yù)備會是否組織投標預(yù)備會，何時組織投標預(yù)備會，由招標人依據(jù)項目特點及招標進程自主決定。如果組織投標預(yù)備會，考慮到投標預(yù)備會后需要將招標文件的澄清和修改書面通知所有購買招標文件的潛在投標人，組織投標預(yù)備會的時間一般應(yīng)在投標截

37、止時間15日以前進行，并且應(yīng)由招標人組織并主持召開，目的在于解答潛在投標人對招標文件和在踏勘現(xiàn)場中提出的問題，包括書面的和在投標預(yù)備會上口頭提出的問題。投標預(yù)備會結(jié)束后，由招標人整理會議記錄和解答內(nèi)容（包括會上口頭提出的詢問和解答），以書面形式將所有問題及解答內(nèi)容向所有獲得招標文件的潛在投標人發(fā)放，內(nèi)容為招標文件的組成部分。項目簡介（一）項目單位項目單位：xx（集團）有限公司（二）項目建設(shè)地點本期項目選址位于xx（待定），占地面積約13.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該項目總占地面積8667.00（

38、折合約13.00畝），預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積16566.18。其中：主體工程11945.39，倉儲工程2882.91，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施1167.21，公共工程570.67。（四）項目建設(shè)進度結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xx（集團）有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項目提出的理由1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有

39、利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)

40、有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設(shè)條件已落實，工程技術(shù)方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實施的可行性。根據(jù)對應(yīng)化學(xué)藥品制劑專利階段的不同，原料藥主要分為大宗原料藥、特色原料藥及專利原料藥。其中大宗原料藥指產(chǎn)業(yè)發(fā)展成熟、市場需求量大、競爭激烈、應(yīng)用普遍的原料藥，包括抗生素、維生素、激素類產(chǎn)品，產(chǎn)品附加值相對較低，一般不涉及專利問題；特色原料藥指專利過期或即將過期化學(xué)藥品制劑所需的原料藥品，包括降血壓類、抗腫瘤類、降血糖類產(chǎn)品，該類產(chǎn)品附加值高于大宗原料藥；專利原

41、料藥用于生產(chǎn)專利藥，是以CMO/CDMO模式合作的創(chuàng)新藥產(chǎn)品，通常由專利藥生產(chǎn)廠家自行生產(chǎn)或委托原料藥廠家生產(chǎn)，產(chǎn)品附加值較高。（六）建設(shè)投資估算1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資6363.15萬元，其中：建設(shè)投資4837.76萬元，占項目總投資的76.03%；建設(shè)期利息99.32萬元，占項目總投資的1.56%；流動資金1426.07萬元，占項目總投資的22.41%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資4837.76萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用4102.57萬元，工程建設(shè)其他費用627.36萬元，預(yù)備

42、費107.83萬元。（七）項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標1、財務(wù)效益分析根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入14200.00萬元，綜合總成本費用10663.14萬元，納稅總額1600.28萬元，凈利潤2593.52萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率30.90%，財務(wù)凈現(xiàn)值6228.42萬元，全部投資回收期5.17年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積8667.00約13.00畝1.1總建筑面積16566.18容積率1.911.2基底面積5373.54建筑系數(shù)62.00%1.3投資強度萬元/畝353.742總投資萬元6363.152.1建設(shè)投資萬元4837.762.1.1工程費

43、用萬元4102.572.1.2工程建設(shè)其他費用萬元627.362.1.3預(yù)備費萬元107.832.2建設(shè)期利息萬元99.322.3流動資金萬元1426.073資金籌措萬元6363.153.1自籌資金萬元4336.123.2銀行貸款萬元2027.034營業(yè)收入萬元14200.00正常運營年份5總成本費用萬元10663.146利潤總額萬元3458.027凈利潤萬元2593.528所得稅萬元864.509增值稅萬元656.9410稅金及附加萬元78.8411納稅總額萬元1600.2812工業(yè)增加值萬元5180.0313盈虧平衡點萬元4352.50產(chǎn)值14回收期年5.17含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收

44、益率30.90%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元6228.42所得稅后項目規(guī)劃進度（一）項目進度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xx（集團）有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施施工中應(yīng)遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定

45、如期完成。1、項目建設(shè)單位要在技術(shù)準備、人員配備、施工機械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術(shù)準備工作，預(yù)測分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點，提前進行技術(shù)準備，確保施工順利進行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設(shè)單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據(jù)，詳細編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務(wù)書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。項目經(jīng)濟效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平

46、為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預(yù)期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入14200.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.009940.0011360.0014200.0

47、02增值稅0.00510.48583.40656.942.1銷項稅0.001292.201476.801846.002.2進項稅0.00781.72893.401189.063稅金及附加0.0061.2570.0178.843.1城建稅0.0035.7340.8445.993.2教育費附加0.0015.3117.5019.713.3地方教育附加0.0010.2111.6713.14（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=656.94萬元。（三）綜合

48、總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用10663.14萬元，其中：可變成本9099.88萬元，固定成本1563.26萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本10305.18萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.006013.25

49、6872.298590.362工資及福利費0.00509.52509.52509.523修理費0.00118.75118.75118.754其他費用0.001086.551086.551086.554.1其他制造費用0.0074.3474.3474.344.2其他管理費用0.0075.1275.1275.124.3其他營業(yè)費用0.00937.09937.09937.095經(jīng)營成本0.007728.078587.1110305.186折舊費0.00251.87251.87251.877攤銷費0.006.776.776.778利息支出0.0099.3299.3299.329總成本費用0.00808

50、6.038945.0710663.149.1其中：固定成本0.001563.261563.261563.269.2可變成本0.006522.777381.819099.88（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加78.84萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3458.02（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=34

51、58.0225.00%=864.50（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3458.02萬元，繳納企業(yè)所得稅864.50萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3458.02-864.50=2593.52（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.009940.0011360.0014200.002稅金及附加0.0061.2570.0178.843總成本費用0.008086.038945.0710663.144利潤總額0.001792.722344.923458.025應(yīng)納所得稅額0.001792.72234

52、4.923458.026所得稅0.00448.18586.23864.507凈利潤0.001344.541758.692593.528期初未分配利潤0.000.001210.092671.909可供分配的利潤0.001344.542968.785265.4210法定盈余公積金0.00134.45296.88526.5411可供分配的利潤0.001210.092671.904738.8812未分配利潤0.001210.092671.904738.8813息稅前利潤0.002340.223030.474421.84（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期

53、內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=30.90%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率30.90%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=6228.42（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值6228.42萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全

54、部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.17年。本期項目全部投資回收期5.17年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.009940.0011360.0014200.001.1營業(yè)收入0.000.009940.0011360.0014200.002

55、現(xiàn)金流出2418.882418.888787.578799.7311667.482.1建設(shè)投資2418.882418.882.2流動資金0.00998.25142.611283.462.3經(jīng)營成本0.007728.078587.1110305.182.4稅金及附加0.0061.2570.0178.843所得稅前凈現(xiàn)金流量-2418.88-2418.881152.432560.272532.524累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-2418.88-4837.76-3685.33-1125.061407.465調(diào)整所得稅0.00585.05757.621105.466所得稅后凈現(xiàn)金流量-2418.88-241

56、8.88704.251974.041668.027累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-2418.88-4837.76-4133.51-2159.47-491.45計算指標1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：40.44%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：30.90%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=10%）：9868.05萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=10%）：6228.42萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.44年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.17年。（七）債務(wù)資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償

57、還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務(wù)利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為44.52。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的

58、資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為38.42。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額1013.5152027.032027.032027.031.2當期還本付息24.83173.8199.3299.3299.321.2.1還本1.2.2付息24.83173.8199.3299.3299.321.3期末借款余額1013.5152027.032027.032027.

59、032027.032利息備付率44.523償債備付率38.42（十）級標題經(jīng)濟評價結(jié)論根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入14200.00萬元，綜合總成本費用10663.14萬元，稅金及附加78.84萬元，凈利潤2593.52萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率30.90%，財務(wù)凈現(xiàn)值6228.42萬元，全部投資回收期5.17年。本期項目具有較強的財務(wù)盈利能力，其財務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。項目投資計劃（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項

60、目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資4837.76萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計4102.5