銀行非零售客戶信用風(fēng)險內(nèi)部評級管理暫行辦法

1、銀行非零售客戶信用風(fēng)險內(nèi)部評級管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范本行非零售客戶信用風(fēng)險內(nèi)部評級工作，明確評級標(biāo)準(zhǔn)、工作流程和職責(zé)分工，防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引、商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引和本行相關(guān)制度規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱非零售客戶信用風(fēng)險內(nèi)部評級是指運用特定信用評級模板/模型和方法，對非零售客戶進行綜合評價、等級認(rèn)定和違約概率確定。單一客戶僅對應(yīng)一個信用等級和違約概率。本辦法所稱非零售客戶指本行已經(jīng)或即將為之提供信貸服務(wù)的非自然人客戶及保證人，包括大中型企業(yè)客戶、小企業(yè)客戶、事業(yè)法人客戶、擔(dān)保公司客戶及金融

2、機構(gòu)客戶。第三條 客戶信用評級結(jié)果包括信用等級和等級所對應(yīng)的違約概率。客戶信用評級結(jié)果是授信業(yè)務(wù)管理、客戶準(zhǔn)入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、貸款定價、FTP 利潤考核、授信資產(chǎn)風(fēng)險分類的重要參考因素。第四條 非零售客戶信用等級評定采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級審定、定期評估、動態(tài)調(diào)整”的原則。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是指全行采用統(tǒng)一的信用評級指標(biāo)體系和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，依托信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)開展評級工作；分級審定是指各級行信用評級部門根據(jù)權(quán)限負責(zé)信用等級的審批工作；定期評估是指各級行信用評級部門根據(jù)權(quán)限定期對信用評級結(jié)果進行重檢；動態(tài)調(diào)整是指各級信用評級部門根據(jù)客戶所面臨的風(fēng)險狀況

3、的變化，實時調(diào)整客戶信用等級結(jié)果。第二章評級方法論和時間跨度第五條 本行信用評級綜合采用時點評級法和跨周期評級法來估計客戶的信用等級和違約概率。時點評級法是指采用企業(yè)的所有靜態(tài)和動態(tài)信息以及宏觀經(jīng)濟信息，基于評級時點條件下企業(yè)的狀況以及對未來的展望所做出的評級，與未經(jīng)壓力測試的違約概率相對應(yīng)。主要應(yīng)用在貸款定價、風(fēng)險監(jiān)測、經(jīng)濟資本配臵、限額管理、收益分析等方面?？缰芷谠u級法是指采用企業(yè)的靜態(tài)信息和動態(tài)信息，考慮整個經(jīng)濟周期，評估企業(yè)在可能出現(xiàn)的最壞狀況或者極端事件壓力測試下的償債能力，與壓力狀態(tài)下的違約概率相對應(yīng)。主要應(yīng)用于長期信貸決策、確定監(jiān)管資本等方面。第六條 信用評級同時評估客戶的系統(tǒng)性

4、風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。第七條系統(tǒng)性風(fēng)險是指與所有客戶相關(guān)的共同風(fēng)險因素，如宏觀經(jīng)濟、商業(yè)周期、經(jīng)濟風(fēng)險等。本行通過設(shè)臵國家風(fēng)險上限、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險等指標(biāo)，并根據(jù)宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對指標(biāo)值進行動態(tài)調(diào)整，準(zhǔn)確評估系統(tǒng)性風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險是指與單個客戶相關(guān)的特定風(fēng)險因素。本行通過定性分析與定量分析相結(jié)合的方式，并根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、管理狀況和財務(wù)狀況等動態(tài)反映非系統(tǒng)性風(fēng)險。第八條 時間跨度是指模板/模型評估的是客戶未來多長時間的信用等級和違約概率。本行所有模板/模型評估的是客戶未來一年的信用等級和違約概率。第九條 信用評級有效期為一年，自最終認(rèn)定結(jié)果公布之日起計算。評級有效期內(nèi)需要更新評級時，評

5、級頻率不受每年一次的限制，評級有效期不變。（一）在年度集中評級時，由于特殊原因，客戶尚不能提供上年度末的財務(wù)報表的， 在經(jīng)上年度評級審定或總行審定人員審查同意的前提下，原評級結(jié)果有效期可適當(dāng)順延，最遲順延至當(dāng)年 6 月末。當(dāng)企業(yè)能夠提供上年度財務(wù)報表時，應(yīng)及時根據(jù)最新報表進行評級調(diào)整；（二）對于 6 月末之后發(fā)起的評級，評級審查人員可適當(dāng)調(diào)整其有效期，最遲不得超過次年 6 月末；（三）評級有效期的調(diào)整由系統(tǒng)控制，并由總行統(tǒng)一維護，分行權(quán)限內(nèi)的評級若需調(diào)整有效期可向總行提出申請，總行審核后將根據(jù)實際情況進行相應(yīng)調(diào)整。第三章評級標(biāo)準(zhǔn)第十條 信用等級類別非零售客戶信用等級劃分為A、B、C、D 四類，

6、其中 A、B、C 三類共 13 級為非違約級別，D 類 1 級為違約級別。A 類包含AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-級客戶，為本行重點支持類客戶，B 類包括 BBB、BB、B 級客戶，為本行一般支持類客戶，C 類包含 CCC、CC、C 級客戶，為本行適度支持類或退出類客戶，D 類只設(shè)定 D 級評級，為本行嚴(yán)禁支持類客戶。各信用等級含義如下：AAA 級：客戶信譽狀況很好，管理層素質(zhì)優(yōu)秀，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中具有極強的競爭力及良好的發(fā)展前景，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障極強，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價值。AA+級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)良好，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中具有很強的競爭力及較好的發(fā)

7、展前景，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障強，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，但外部經(jīng)濟環(huán)境的逆轉(zhuǎn)或內(nèi)部經(jīng)營管理變化可能會影響企業(yè)償債能力。AA 級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)良好，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中具有較強的競爭力及較好的發(fā)展前景，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障較強，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，但外部經(jīng)濟環(huán)境的逆轉(zhuǎn)或內(nèi)部經(jīng)營管理變化可能會削弱企業(yè)償債能力。AA-級：客戶信譽狀況良好，管理層素質(zhì)良好，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中具有一定競爭力及發(fā)展前景，經(jīng)營現(xiàn)金流量對償債能力有一定保障，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值， 但外部經(jīng)濟環(huán)境的逆轉(zhuǎn)或內(nèi)部經(jīng)營管理變化很可能會在一定程度上削弱企業(yè)償債能力。A+級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)較

8、好，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中具有競爭力，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力有保障，但發(fā)展前景可能會出現(xiàn)不確定因素，或者暴露在不利的商業(yè)、經(jīng)濟環(huán)境變化之下，這些風(fēng)險將可能造成債務(wù)人償債能力不足，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值。A 級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)較好，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中具有一定競爭力， 經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力有一定保障，但發(fā)展前景具有不確定性，或者暴露在不利的商業(yè)、經(jīng)濟環(huán)境變化之下，這些風(fēng)險將可能造成債務(wù)人償債能力不足，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值。A-級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)較好，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中具有一定競爭力， 經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力有一定保障，但發(fā)展前景具有一定的不確定性，或者暴露在

9、不利的商業(yè)、經(jīng)濟環(huán)境變化之下，這些風(fēng)險將可能造成債務(wù)人償債能力不足， 對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值。BBB 級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)一般，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中競爭力及發(fā)展前景一般，現(xiàn)金流量對償債能力保障一般，不利的商業(yè)、經(jīng)濟和外部環(huán)境變化，將可能侵蝕其償債能力以及償債意愿，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展價值一般。BB 級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)一般，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中競爭力較弱，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障較弱，不利的商業(yè)、經(jīng)濟和外部環(huán)境變化，將可能侵蝕其償債能力以及償債意愿，發(fā)展前景較差，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展價值一般。B 級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)一般，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中競爭力較弱，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對

10、償債能力保障弱，不利的商業(yè)、經(jīng)濟和外部環(huán)境變化，將可能侵蝕其償債能力以及償債意愿，發(fā)展前景差，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展價值不高。CCC 級：客戶信譽狀況存在一定問題，管理層素質(zhì)一般，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中競爭力較弱，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障弱，客戶償債能力依賴于良好的外部商業(yè)、經(jīng)濟及金融環(huán)境，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展價值較低。CC 級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)較差，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中基本無競爭力， 經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障弱，客戶償債能力依賴于良好的外部商業(yè)、經(jīng)濟及金融環(huán)境，對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展價值低。C 級：客戶信譽狀況及管理層素質(zhì)差，主營業(yè)務(wù)在所在行業(yè)中無競爭力，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量對償債能力無保障，客戶償

11、債能力依賴于良好的外部商業(yè)、經(jīng)濟及金融環(huán)境， 對本行的業(yè)務(wù)發(fā)展無價值。D 級：截至評級時點客戶已發(fā)生違約，違約客戶信用評級直接認(rèn)定為D 級。第十一條違約定義符合下述條件之一即認(rèn)定違約：（一）截至評級時點，客戶在本行貸款本金或利息逾期 90 天（含）以上；（二）本行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，認(rèn)定為“可能無法全額償還對銀行的債務(wù)”： 1、截至評級時點，客戶在本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類為次級類、可疑類或損失類；2、本行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算；3、本行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失；4、由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡

12、化，本行同意進行消極重組，對借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期；5、本行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)；6、債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付本行債務(wù)；7、債務(wù)人在其他銀行存在重大違約事項，本行認(rèn)定將導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還本行債務(wù)；8、債務(wù)人雖有一定的還款能力，但無還款意愿或還款意愿極差，經(jīng)本行認(rèn)定將威脅到本行債務(wù)的償付；9、本行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。第十二條違約概率是客戶未來發(fā)生違約的可能性。每個信用等級對

13、應(yīng)一個違約概率。信用等級與違約概率對應(yīng)關(guān)系見附件 1。第十三條信用評級結(jié)果由實際得分標(biāo)準(zhǔn)和限定性標(biāo)準(zhǔn)兩項組成，實行就低不就高的原則，以確保沒有低估客戶的信用風(fēng)險。第十四條信用評級的限定性標(biāo)準(zhǔn)詳見附件 2。第四章評級模板/模型第十五條本行客戶信用評級綜合使用計量模型法和專家判斷法進行評級。采用計量模型法的是 PD 模型，通過一系列定性和定量指標(biāo)，計算客戶未來一年的違約概率，并根據(jù)違約概率確定客戶的信用等級。采用專家判斷法的是打分卡模型，主要從行業(yè)風(fēng)險、競爭能力、管理水平、償債能力、獲利能力、融資能力、履約情況及發(fā)展?jié)摿Φ确矫鎸蛻粜庞脿顩r進行評分， 并根據(jù)評分結(jié)果確定客戶的信用等級及其所對應(yīng)的違

14、約概率。第十六條 本行客戶信用評級模型共劃分為五個基本類型和兩個疊加模板。五個基本類型分別是大中型企業(yè)、小企業(yè)、事業(yè)法人、擔(dān)保公司、金融機構(gòu)，其中，小企業(yè)采用 PD 模型，其余均采用打分卡模型。在五個基本類型下，又進一步細分為 22 個特定行業(yè)評級模板、1 個新成立公司評級模板、1 個項目融資評級模板和 1 個小企業(yè)客戶評級模型。（一）大中型客戶評級模板。此類模板共 14 個，分別是鋼鐵、有色金屬冶煉及壓延加工、政府融資平臺、房地產(chǎn)、采掘業(yè)、批發(fā)、零售、制造業(yè)、公路運營、新成立、私立中小學(xué)、私立醫(yī)院、其他行業(yè)及項目融資類客戶評級模板；（二）小企業(yè)客戶評級模型。適用此模型的客戶為所有成立滿兩個完

15、整會計年度的小企業(yè)。小企業(yè)客戶劃分標(biāo)準(zhǔn)參照本行相關(guān)規(guī)定；（三）事業(yè)法人客戶評級模板。此類模板共 5 個，分別是公路管理、公立醫(yī)院、高等教育機構(gòu)、公立中小學(xué)、土地儲備中心以及其他事業(yè)單位客戶評級模板；（四）擔(dān)保公司客戶評級模板。適用于融資性擔(dān)保公司；（五）金融機構(gòu)客戶評級模板。此類模板共 3 個，分別是商業(yè)銀行、基金、信托公司以及其他金融機構(gòu)客戶評級模板；（六）疊加模板。此類模板分為集團相關(guān)實體客戶評級模板和政府支持疊加模板兩大類。其中，集團相關(guān)實體模板共 3 個，分別是集團公司評級模板、控股公司評級模板和母子公司支持疊加模板。第十七條各評級模板/模型具體適用范圍及使用方法依據(jù)銀行非零售客戶評級

16、指導(dǎo)手冊進行操作。第十八條客戶行業(yè)歸屬的界定依據(jù)其主營業(yè)務(wù)范圍和主營業(yè)務(wù)收入來源，對于有多種業(yè)務(wù)經(jīng)營的客戶要根據(jù)其業(yè)務(wù)分類使用集團客戶評級模板進行客戶評級。 第十九條模型結(jié)果與客戶信用評級的對應(yīng)關(guān)系（一）PD 模型的違約概率與信用等級對應(yīng)關(guān)系由總行統(tǒng)一確定，總行可根據(jù)模型測試結(jié)果調(diào)整對應(yīng)關(guān)系；（二）打分卡模型的信用評分與信用等級對應(yīng)關(guān)系見附件 3。第二十條PD 模型與打分卡模型評級指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)參見銀行非零售客戶評級指導(dǎo)手冊。第二十一條模板/模型指標(biāo)參數(shù)維護。模板/模型涉及的主權(quán)評級、政府信用等級、行業(yè)風(fēng)險、匯率和財務(wù)基準(zhǔn)等風(fēng)險參數(shù)由總行進行維護。當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，指標(biāo)參數(shù)需進行維護：（一

17、）外部評級公司調(diào)整了某些國家或地區(qū)的主權(quán)評級；（二）某些國家或地區(qū)出現(xiàn)經(jīng)濟或政治危機；（三）地方政府的財政實力發(fā)生明顯變化；（四）行業(yè)受到宏觀經(jīng)濟明顯的影響或行業(yè)財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)明顯變化；（五）需進行調(diào)整的其他情況。第五章評級流程第二十二條客戶信用評級工作基本流程包括評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級推翻和評級更新。第二十三條評級發(fā)起。評級發(fā)起是指評級人員對客戶進行一次新的評級過程，包括資信調(diào)查、信息錄入、系統(tǒng)評級、等級建議及等級復(fù)核等五個環(huán)節(jié)。（一）資信調(diào)查直接評級人員收集、整理客戶基礎(chǔ)資料，分析判斷其業(yè)務(wù)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，并對客戶資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。（二）信息錄入直接評級人員將客戶的基本信息

18、、財務(wù)信息錄入信貸管理系統(tǒng)，將數(shù)據(jù)傳輸至信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)，并在評級系統(tǒng)中錄入其他與客戶評級相關(guān)的信息。（三）系統(tǒng)評級直接評級人員對客戶評級模板進行打分，運行風(fēng)險評級，評級系統(tǒng)基于直接評級人員錄入的定性和定量信息，計算得出客戶的系統(tǒng)評級結(jié)果。（四）等級建議直接評級人員可以直接提交評級進行復(fù)核，系統(tǒng)評級結(jié)果即為等級建議結(jié)果，也可根據(jù)系統(tǒng)評級及所掌握的其他有效信息，綜合分析客戶經(jīng)營管理能力、行業(yè)地位、競爭和發(fā)展能力、償債能力及限定性標(biāo)準(zhǔn)等要素，通過推翻風(fēng)險評級，提出對客戶信用等級的建議。（五）等級復(fù)核評級復(fù)核人員對直接評級人員提供的評級材料和等級建議進行分析、復(fù)核，并對客戶信用等級提出意見和建議

19、。原則上支行行長為評級復(fù)核人員。第二十四條原則上直接評級人員為客戶的管戶人，若非管戶人需對客戶進行評級， 需獲得管戶人授權(quán)，相關(guān)授權(quán)參照信貸管理系統(tǒng)授權(quán)操作，在信貸管理系統(tǒng)完成授 權(quán)。第二十五條評級認(rèn)定。評級認(rèn)定是指評級審核人員對評級發(fā)起人員的評級建議進行最終審核認(rèn)定的過程。共有六條審批流程，具體審批流程參見附件 4。各級風(fēng)險管理部門對業(yè)務(wù)部門報送的客戶評級資料進行審核，并在權(quán)限范圍內(nèi)對系統(tǒng)評級進行確認(rèn)，確定客戶最終評級。（一）分行初審分行風(fēng)險管理部（或小企業(yè)經(jīng)營中心）評級初審員根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的材料和自身掌握的知識對系統(tǒng)評級結(jié)果和評級發(fā)起人意見進行審核，并出具初審意見。（二）分行復(fù)審分行風(fēng)險

20、管理部評級復(fù)審員對分行初審員的意見進行審核，并出具復(fù)審意見。對以下客戶信用評級作出最終認(rèn)定：1、分行風(fēng)險管理部復(fù)審為 A+級以下且沒有經(jīng)過上調(diào)的非小企業(yè)客戶；2、分行風(fēng)險管理部復(fù)審為A-級以下且沒有經(jīng)過上調(diào)的小企業(yè)客戶。（三）總行初審總行風(fēng)險管理部評級初審員根據(jù)分行認(rèn)定意見和結(jié)果，結(jié)合評級模板和自身經(jīng)驗判斷，出具審查意見。（四）總行審定總行風(fēng)險管理部評級審定員綜合各級審查和審定意見，按照評級管理辦法要求，對以下客戶信用評級作出最終認(rèn)定：1、分行風(fēng)險管理部復(fù)審為 A+級（含）以上非小企業(yè)客戶；2、分行風(fēng)險管理部復(fù)審為A-級（含）以上小企業(yè)客戶；3、所有總行業(yè)務(wù)部門發(fā)起評級的客戶；4、所有分行復(fù)審

21、人員認(rèn)定結(jié)果相對于系統(tǒng)評級結(jié)果上調(diào)的客戶。審批權(quán)限的調(diào)整依據(jù)全行年度授權(quán)方案同步調(diào)整。第二十六條評級推翻。評級推翻是指評級人員對系統(tǒng)評級結(jié)果的推翻和評級審查 或?qū)彾ㄈ藛T對下一級審查人員評級建議的否決。推翻分為向上推翻和向下推翻兩類， 在客戶評級過程中，審查人員通過直接等級推翻或調(diào)整模板分值間接推翻。（一）權(quán)限劃分1、評級直接發(fā)起人可對系統(tǒng)評級結(jié)果進行推翻，其他評級人員可以對下一級審查人員的評級意見進行推翻；2、除評級直接發(fā)起人外，其他評級人員如發(fā)現(xiàn)評級過程嚴(yán)重不當(dāng)，可直接拒絕審批本評級，評級直接發(fā)起人需按照評級流程重新發(fā)起評級。（二）推翻依據(jù)評級推翻需要表明合理的推翻理由，并提供支持推翻理由的

22、書面材料。第二十七條 評級更新。評級更新是指對已評級客戶的重新發(fā)起評級。在評級有效期內(nèi)，出現(xiàn)以下更新條件時，應(yīng)按流程在 3 個月內(nèi)重新發(fā)起評級，且評級有效期不變。（一）投資超過客戶投資前三年的稅后利潤之和的重大建設(shè)項目；（二）兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改革、資產(chǎn)重組等重大體制改革；（三）訴訟標(biāo)的金額達到凈資產(chǎn) 30（含）以上的重大法律訴訟；（四）高級管理層出現(xiàn)重大人事變動；（五）高級管理人員有重大違法違規(guī)行為；（六）發(fā)生重大事故或大額賠償?shù)戎卮笫马?；（七）主要股東或主要關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大不利事件對客戶造成重大負面影響；（八）客戶主營業(yè)務(wù)在評級有效期內(nèi)發(fā)生重大變化；（九）客戶類型在評級有效期內(nèi)

23、發(fā)生變化；（十）評級認(rèn)定部門發(fā)出更新通知；（十一）其他需進行評級更新的情況。第二十八條 各級審查人員原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)完成自身權(quán)限內(nèi)客戶信用評級的審查工作。工作時效的計算不包括評級發(fā)起部門補送材料時間。年度集中評級期間工作時效要求根據(jù)集中評級工作方案另行確定。第二十九條 客戶信用評級工作原則上每年進行一次，每年度集中評級時間根據(jù)集中評級工作方案確定。新客戶的信用評級工作全年開展，按照“隨報隨評”的方式進行。第六章 特殊情形處理第三十條與本行沒有信貸業(yè)務(wù)，但為本行授信客戶提供擔(dān)保的客戶，需按照本辦法進行信用評級。第三十一條在集中評級時無法提供審計報表的客戶，可以使用未經(jīng)審計報表進行評級，

24、待報表審計結(jié)束后再使用審計后的報表進行評級，評級有效期參照第九條。第三十二條對于具有獨立融資權(quán)的非法人企業(yè)客戶（不包括金融機構(gòu)非法人企業(yè)客戶）若向本行申請授信，應(yīng)納入本行客戶信用評級范圍進行評級。對于下列情形（一）客戶應(yīng)采用其上級法人公司本部的報表進行評級；對于情形（二）客戶應(yīng)使用其本身的財務(wù)報表評級。具有獨立融資權(quán)的非法人客戶包括：（一）根據(jù)我國法律規(guī)定，持有非法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權(quán)的非法人企業(yè)（主要指企業(yè)法人的分支機構(gòu)）。該類客戶具有借款人資格。（二）私營企業(yè)中的獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機關(guān)核發(fā)的獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，但均無法人資格。第三

25、十三條 對于少數(shù)無法提供信用評級所需材料的客戶，或經(jīng)營范圍相對特殊的客戶，采用直接認(rèn)定的方法確定信用等級，此類客戶的信用等級最高不超過 BBB 級。直接認(rèn)定在信貸管理系統(tǒng)進行操作。直接認(rèn)定的情形包括：（一）對于資產(chǎn)總額在 500 萬以下的客戶，經(jīng)營時間滿兩年按 BBB 級執(zhí)行，不滿兩年按 BB 級執(zhí)行；（二）資產(chǎn)總額在 500 萬以上的客戶，經(jīng)營不滿兩年按 BBB 級執(zhí)行，滿兩年采用小企業(yè)客戶評級模型進行評級；（三）個體工商戶經(jīng)營時間滿兩年按 BBB 級執(zhí)行，不滿兩年按 BB 級執(zhí)行。第三十四條對于符合第十一條本行認(rèn)定的違約情形的客戶，直接認(rèn)定為D 級。第三十五條外資金融機構(gòu)客戶的信用等級認(rèn)定

26、參照國際三大評級機構(gòu)即穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾、惠譽評級服務(wù)公司標(biāo)準(zhǔn)，采用孰低原則。外部評級結(jié)果與本行內(nèi)部評級結(jié)果的對應(yīng)參照相關(guān)管理辦法。第三十六條對于在本行僅申請或正在辦理以下業(yè)務(wù)，未辦理其他任何授信業(yè)務(wù)的客戶，初評部門可視具體情況在辦理業(yè)務(wù)時暫不進行信用評級。（一）銀行承兌匯票貼現(xiàn)、銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；（二）交存 100保證金的業(yè)務(wù)；（三）以國債、存單和本行可接受的銀行承兌匯票作足額抵、質(zhì)押的授信業(yè)務(wù)；（四）以政策性銀行、國有銀行、全國性股份制商業(yè)銀行開立的備用信用證或保函擔(dān)保，出具的銀行本票、銀行承兌匯票等銀行票據(jù)全額質(zhì)押的業(yè)務(wù)；（五）融資比例在出口信用險最低保險比例內(nèi)且投保申報金額不超信用限

27、額余額的出口信用險項下國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；（六）以央票和政策性金融債為標(biāo)的的質(zhì)押業(yè)務(wù)；（七）其他不需要進行評級的低風(fēng)險業(yè)務(wù)。第七章評級系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理第三十七條信用評級所依托的系統(tǒng)為銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)。第三十八條評級系統(tǒng)操作按照銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)（非零售）操作手冊規(guī)定執(zhí)行。第三十九條評級系統(tǒng)及后臺數(shù)據(jù)需按照銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險管理指引 的相關(guān)規(guī)定及時維護，安全可靠運行。第八章部門職責(zé)第四十條總行風(fēng)險管理部職責(zé)（一）負責(zé)擬定和修訂全行非零售客戶信用風(fēng)險內(nèi)部評級管理辦法和相關(guān)指導(dǎo)手冊；（二）負責(zé)信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求管理和應(yīng)用管理維護；（三）負責(zé)組織、指導(dǎo)、審定和檢查全行非零

28、售客戶信用評級工作；（四）負責(zé)對信用評級模板和模型進行維護；（五）負責(zé)對信用評級模板和模型進行驗證；（六）負責(zé)非零售客戶信用評級培訓(xùn)工作；（七）負責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)非零售客戶信用等級的審查和審定工作。第四十一條總行業(yè)務(wù)部門職責(zé)總行業(yè)務(wù)部門包括總行公司銀行部、小企業(yè)銀行部、金融市場部和國際業(yè)務(wù)部。（一）負責(zé)直接經(jīng)營客戶的信用評級發(fā)起工作；（二）協(xié)助總行風(fēng)險管理部擬訂非零售客戶信用風(fēng)險內(nèi)部評級管理辦法；（三）協(xié)助總行風(fēng)險管理部開發(fā)和修訂非零售客戶信用評級模板/模型。第四十二條 總行授信評審部負責(zé)根據(jù)客戶信用評級及違約概率結(jié)果實施授信管理。第四十三條 總行計劃財務(wù)部負責(zé)根據(jù)客戶信用評級及違約概率結(jié)果進行貸

29、款定價、FTP 利潤、經(jīng)濟資本管理。第四十四條 總行科技信息部負責(zé)信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)的技術(shù)保障和運行管理。第四十五條 總行合規(guī)部負責(zé)對信用評級管理制度、辦法和流程提出合規(guī)性建議， 并對信用評級工作的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查。第四十六條 分行風(fēng)險管理部職責(zé)（一）負責(zé)貫徹執(zhí)行總行有關(guān)非零售客戶信用評級工作的規(guī)章制度；（二）負責(zé)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督下級行客戶信用評級工作；（三）負責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)非零售客戶信用等級的審查和審定工作，并報總行風(fēng)險管理部備案；（四）負責(zé)所管轄范圍內(nèi)的信用評級再培訓(xùn)工作。第四十七條分行公司銀行部負責(zé)協(xié)助總、分行風(fēng)險管理部對轄內(nèi)公司客戶信用評級工作進行檢查。第四十八條分行小企業(yè)經(jīng)營中心職

30、責(zé)（一）負責(zé)所轄行小企業(yè)客戶信用評級初審工作；（二）負責(zé)協(xié)助總、分行風(fēng)險管理部對轄內(nèi)小企業(yè)客戶信用評級工作進行檢查。第四十九條支行職責(zé)（一）負責(zé)錄入客戶基本信息，并對信息的真實性、完整性、準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性負責(zé)；（二）負責(zé)實施非零售客戶信用評級工作；（三）負責(zé)非零售客戶信用評級的自查、更新和文檔管理。第九章檔案管理第五十條客戶信用評級的檔案包括電子檔案和紙質(zhì)檔案，紙質(zhì)檔案由評級發(fā)起部門收集，具體包括以下要件：（一）銀行客戶信用等級評定表；（二）銀行客戶信用等級評價報告（報告具體格式見附件 5）；（三）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機構(gòu)代碼證（副本）以及法人身份證復(fù)印件。對于銀行類機構(gòu)，提供

31、銀行間市場(本幣市場)交易成員證明的，可不提供營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機構(gòu)代碼證（副本）以及法人身份證復(fù)印件；（四）近兩年年度財務(wù)報表復(fù)印件，企業(yè)法人報表包括審計報告、資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等，增資企業(yè)需同時提供驗資報告復(fù)印件，事業(yè)法人報表包括資產(chǎn)負債表和收入支出表；（五）中國人民銀行征信系統(tǒng)查詢的企業(yè)基本信用信息報告和法人代表的個人信用報告；（六）評級指標(biāo)的文字性材料復(fù)印件，以銀行非零售客戶信用評級指導(dǎo)手冊 要求為依據(jù)提供。評級發(fā)起部門可視具體情況提供除上述要件外的其他相關(guān)證明資料；（七）評級要求提供的其他資料。第五十一條客戶信用評級檔案管理應(yīng)符合銀行信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法相關(guān)規(guī)定。信用

32、評級檔案連同其他信貸檔案一起，由各分行檔案管理部門集中管理。分行風(fēng)險管理部門應(yīng)對權(quán)限范圍內(nèi)的審查資料進行登記和備份保存。第十章 信息披露第五十二條 信用評級過程中形成的評級資料、評級報告和評級結(jié)果等屬于本行內(nèi)部管理信息，除以下情形及法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何機構(gòu)和個人不得擅自對外披露。（一）客戶由于公開招、投標(biāo)的需要，向本行申請?zhí)峁┰u級結(jié)果。業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求客戶提供有關(guān)材料，包括申請書、招投標(biāo)書及相關(guān)證明材料，審查通過后，使用統(tǒng)一格式提供；（二）申請國家或地方政府主管部門產(chǎn)業(yè)和技術(shù)資助、息稅優(yōu)惠、特許經(jīng)營等非融資目的；（三）銀行監(jiān)管部門、國家審計部門在正常檢查、審計過程中，依據(jù)正式文件，有權(quán)查閱客

33、戶信用評級資料。第五十三條對外披露必須遵守國家法律法規(guī)和本行各項規(guī)章制度，必須控制范圍、控制對象、控制用途、控制期限，在確保本行不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng) 險和聲譽風(fēng)險的前提下進行。第五十四條 客戶需要本行提供信用等級證明的，應(yīng)正式提交書面申請（格式見附件 6），且必須屬于第五十二條（一）、（二）款所列情況，方可按照本行有關(guān)規(guī)定辦理。信用等級證明按照銀行信用等級證明的統(tǒng)一格式出具（格式見附件7）。第五十五條業(yè)務(wù)發(fā)起部門負責(zé)受理信用等級證明申請，由分行風(fēng)險管理部審查， 報分行領(lǐng)導(dǎo)審批并加蓋行章后對外出具，出具信用等級證明應(yīng)報總行風(fēng)險管理部備案；總行公司銀行部直接經(jīng)營客戶信用等級證明由落地分

34、行對外出具。第十一章 罰 則第五十六條對于違反客戶信用評級管理規(guī)定的機構(gòu)、部門，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將要求限期整改，并視情節(jié)輕重在管理與內(nèi)控考核中扣分或予以通報批評。第五十七條對于信用評級人員具有下列情形之一的，視情節(jié)輕重，按照銀行員工違規(guī)行為處理辦法及其他有關(guān)規(guī)定給予處罰。（一）遺漏關(guān)鍵信息，導(dǎo)致客戶評級結(jié)果發(fā)生嚴(yán)重偏差的；（二）故意夸大、壓低信用等級的；（三）篡改、毀損、丟失客戶評級資料的；（四）授意、指使、強令改變客戶評級結(jié)論的；（五）對影響客戶信用狀況的重大事項應(yīng)知未知，或者故意知情不報的；（六）違反規(guī)定，對外透露本行內(nèi)部評級信息，給本行造成重大不利影響或直接、間接損失的；（七）其他嚴(yán)重違規(guī)行為。

35、第十二章附 則第五十八條本辦法由總行負責(zé)解釋和修訂。 第五十九條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件 1：銀行非零售客戶信用等級與違約概率對應(yīng)表信用等級未來一年的違約概率AAA0.05%AA+0.12%AA0.19%AA-0.26%A+0.39%A0.64%A-1.10%BBB2.17%BB4.49%B8.03%CCC13.88%CC25.86%C59.60%D100%附件 2：銀行非零售客戶信用風(fēng)險內(nèi)部評級限定性標(biāo)準(zhǔn)一、一般公司類法人客戶在上一個評級有效期內(nèi)，有貸款本金或利息逾期 30 天（含）以上的客戶，當(dāng)期信用等級不得超過 BBB（含）級；對于或有負債超過凈資產(chǎn) 50%（含）以上的客戶，其信用等

36、級不得超過 AA 級；對于或有負債超過凈資產(chǎn) 100%（含）以上的客戶，其信用等級不得超過 A 級；當(dāng)期信用等級不能高出上年最終審定的年初信用等級兩級，上年度未經(jīng)過審批流程評級的企業(yè)除外；（審計意見）對于會計師事務(wù)所出具否定意見或無法表示意見的企業(yè)，其信用等級不得超過 BBB 級，報表未經(jīng)審計的企業(yè)，其信用等級不得超過A 級（事業(yè)法人除外）；向本行提供虛假財務(wù)報表的，一經(jīng)認(rèn)定，最高信用等級不得超過 BB 級；評級當(dāng)期無現(xiàn)金流量表的企業(yè)最高信用等級為 A+級（事業(yè)法人除外）。7.沒有通過國家 GMP 認(rèn)證的醫(yī)藥類客戶最高信用等級不得超過 BBB 級。8.房地產(chǎn)開發(fā)客戶資質(zhì)在二級以下的，當(dāng)期信用等

37、級不得超過 AA 級。建筑安裝行業(yè)客戶相關(guān)資質(zhì)在二級以下的，當(dāng)期信用等級不得超過 AA 級。純風(fēng)險投資行業(yè)客戶最高信用等級不得超過 AA 級。縣級及縣級以下土地儲備類客戶最高信用等級不得超過 A 級。二、公路（管理）行業(yè)客戶未來一年內(nèi)可能發(fā)生重大體制改革、內(nèi)部結(jié)構(gòu)重大變化或重大人事調(diào)整，對客戶產(chǎn)生不利或不確定性影響的，最高信用等級不得超過 AA 級；客戶或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件或負面的媒體披露，其最高信用等級不超過 AA 級；客戶或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近一年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件或負面的媒體曝光披露，其最高信用等級不超過A 級。三、公路（運營）行業(yè)客戶未來一年內(nèi)可能發(fā)生重

38、大體制改革、內(nèi)部結(jié)構(gòu)重大變化或重大人事調(diào)整，對客戶產(chǎn)生不利或不確定性影響的，最高信用等級不得超過 AA 級；近三年投資的多數(shù)項目的資本金難以足額到位的，客戶信用等級不得超過 AA 級；客戶或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件或負面的媒體披露，其最高信用等級不超過 AA 級；客戶或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近一年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件或負面的媒體曝光披露，其最高信用等級不超過A 級；客戶近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟糾紛，或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費等情況，已解決的，其最高信用等級不超過 AA 級；至今尚未解決的，其最高信用等級不超過A 級。四、煤炭行業(yè)客戶出現(xiàn)以下任何一種情況，最高信用等級不得超過

39、A 級： 1出現(xiàn)重大安全事故（百萬噸死亡率大于 3.5）；2全國煤礦安全大檢查中存在安全隱患被通報的客戶。五、集團客戶評級調(diào)整集團客戶的多元化調(diào)整。集團的前三大業(yè)務(wù)占比小于或等于 70%，則上調(diào)一個級別；否則不予上調(diào)。六、控股公司評級調(diào)整當(dāng)多元化得分為 1 分，或財務(wù)彈性得分比集團名義評分低 1.5 分，或息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）利息保障倍數(shù)得分比集團名義評分低 1.5 分時，控股公司評級保持不變，即與集團名義評級相同， 否則控股公司級別下調(diào)一級。附件 3：銀行非零售客戶信用評分與信用等級對應(yīng)關(guān)系（一）客戶評級模板信用評分與信用等級對應(yīng)關(guān)系（商業(yè)銀行除外）： 0-4.5 分AAA 級

40、4.5（含）-5 分AA+級5（含）-5.5 分AA 級5.5（含）-6 分AA-級6（含）-6.5 分A+級6.5（含）-7 分A 級7（含）-7.5 分A-級7.5（含）-8 分BBB 級8（含）-8.5 分BB 級8.5（含）-9 分B 級9（含）-9.5 分CCC 級9.5（含）-10 分CC 級大于 10(含)分C 級(二)商業(yè)銀行模板評分與信用等級對應(yīng)關(guān)系： 0-9 分AAA 級9（含）-10 分AA+級10（含）-11 分AA 級11（含）-12 分AA-級12（含）-13 分A+級13（含）-14 分A 級14（含）-15 分A-級15（含）-16 分BBB 級16（含）-17

41、 分BB 級17（含）-18 分B 級18（含）-19 分CCC 級19（含）-20 分CC 級大于 20(含)分C 級附件 4：銀行非零售客戶信用評級審批流程本行目前共有審批流程 6 個，分別是大中型企業(yè)審批流程、普通小企業(yè)審批流程、小企業(yè)經(jīng)營中心審批流程、業(yè)務(wù)部門發(fā)起的金融機構(gòu)審批流程、支行發(fā)起的金融機構(gòu)審批流程、擔(dān)保公司審批流程。借款人審批流程判斷如下圖：具體各流程操作步驟如下：大中型企業(yè)審批流程大中企業(yè)審批流程從客戶經(jīng)理發(fā)起評級支行復(fù)核員復(fù)核分行初審員初審分行復(fù)審員審核（判斷評級結(jié)果是否超過 A+，是否有向上調(diào)整）總行初審員審查總行審定員審定。具體審批流程如下：普通小企業(yè)審批流程普通小企業(yè)審批流程從客戶經(jīng)理發(fā)起評級支行復(fù)核員復(fù)核分行初審員初審分行復(fù)審員審核（判斷評級結(jié)果是