支付結算業(yè)務課件

1、支付結算概述支付結算：單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付和委托收款等方式進行貨幣給付及資金結算的行為。支付結算三原則恪守信用，履約付款誰的錢進誰的賬，由誰支配銀行不墊款支付結算方式：票據(jù)、信用卡、信用證、三方式票據(jù)結算業(yè)務票據(jù)概述票據(jù)（票據(jù)法）：出票人無條件約定自己或委托第三人支付一定金額的、可流通轉讓的有價證券，一般包括匯票、本票和支票。票據(jù)功能：結算、信用、流通票據(jù)行為：出票、背書、承兌、保證票據(jù)權利：票據(jù)持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利，包括付款請求權和追索權。票據(jù)權利時效票據(jù)權利時效持票人對出票人和承兌人的權利：自票據(jù)到期日起2年，見票即付的匯票、本票自

2、出票日起2年；持票人對支票出票人的權利自出票日起6個月；持票人對前手的追索權自被拒絕付款或被拒絕承兌之日起6個月；持票人對前手的再追索權，自清償日或被提起訴訟之日起3個月。票據(jù)結算方式核算銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌商業(yè)匯票商業(yè)承兌商業(yè)匯票銀行本票支票銀行匯票的核算銀行匯票的相關規(guī)定個人、單位都可以使用，主要用于異地結算，也可用于同城結算。銀行匯票的提示付款期為自出票日起1個月。銀行匯票可以背書轉讓，但是表明現(xiàn)金字樣的不可以背書轉讓。未填明實際結算金額或實際結算金額超過面額的也不能背書轉讓。絕對記載事項：銀行匯票字樣、無條件支付的承諾、出票金額（大寫）、付款人名稱、收款人名稱、出票日期（大寫）、出

3、票人簽章。銀行匯票的流轉申請人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國銀行A行中國建行B行申請簽發(fā)匯票簽發(fā)匯票匯票余款退回提示匯票付款持票結算代理付款人付款銀行資金結算核算時注意的問題持票人在代理付款行開立賬戶持票人未在代理付款行開立賬戶商業(yè)匯票商業(yè)匯票由出票人（企業(yè)）簽發(fā)，委托付款人在指定付款日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票：企業(yè)承兌銀行承兌匯票：銀行承兌商業(yè)匯票的一般規(guī)定商業(yè)匯票必須以真實合法的交易作為基礎；商業(yè)匯票用于異地和同城皆可；商業(yè)匯票有期限，但是該期限最長不超過六個月；商業(yè)匯票的提示付款期為自匯票到期日起10天；商業(yè)匯票的絕對記載事項：商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣，

4、無條件支付的委托、確定的金額，付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。商業(yè)承兌匯票核算出票人、承兌人、付款人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國銀行A行中國建行B行同意付款或拒絕付款下發(fā)付款通知扣減企業(yè)存款賬戶委托開戶銀行收款持票結算收款人收托入賬或銀行通知拒付發(fā)出委托收款相關憑證票款結算或寄送拒付理由書銀行承兌匯票核算出票人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國銀行A行（承兌人）中國建行B行出票并申請銀行承兌同意并承兌交存票款或銀行扣減或代墊委托開戶銀行收款持票結算收款人收托入賬發(fā)出委托收款憑證劃回票款銀行本票核算銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票又分為定額

5、銀行本票和不定額銀行本票兩種。定額銀行本票的面額有1千元、5千元、1萬元和5萬元。銀行本票可以轉賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以支取現(xiàn)金。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可使用銀行本票。銀行本票出票人，為經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務的銀行機構。簽發(fā)銀行本票必須記載的事項有：表明“銀行本票”的字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書轉讓。轉賬的銀行本票可以在同一票據(jù)交換區(qū)域背書轉讓。銀行本票的提示付款期自出票之日起最長不超過兩個月。逾期的銀行本票，代理付款人不予受理，持票人在票據(jù)權利時效內(nèi)向出票銀行

6、作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。申請人和收款人均為個人才能簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票；出票銀行收妥款項，簽發(fā)銀行本票；用于轉帳的，在銀行本票上劃去“現(xiàn)金”字樣；用于支取現(xiàn)金的，在銀行本票上劃去“轉帳”字樣；不定額本票要用壓數(shù)機壓印出票金額。申請人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國銀行A行中國建行B行申請簽發(fā)本票簽發(fā)本票本票余款退回提示本票付款持票結算代理付款人付款銀行資金結算支票的核算支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票可分為現(xiàn)金支票、轉賬支票和普通支票。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可以使用

7、支票。支票的出票人為在經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務的銀行機構開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。簽發(fā)支票必須記載的事項有：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。簽發(fā)支票應使用炭素墨水或墨汁填寫；簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定；簽發(fā)金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票；出票人在支票上的簽章為預留銀行簽章，出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票；支票的金額、簽發(fā)日期和收款人名稱不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由出票人加蓋預留銀行印鑒證明。 支票的提示付款期限自出票日起10天，到期日遇例假日順延。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行印章不符的支票和支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以5但不低于 1 000元的罰款，