小學財務管理制度

1、財務管理制度*小學財務管理制度為規(guī)范財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，合理使用資金，充分發(fā)揮有限 資金的效益，努力為教育教學服務，根據(jù)上級有關文件規(guī)定，結合我 校實際，特制訂本制度。一、預算及收入管理制度1、根據(jù)學校教育教學工作的需要及收入的多少，每學年第一學期 開學時，有財務人員提出經(jīng)費預算的初步意見，經(jīng)學校校長辦公會議 討論通過。學校大項支出由民主理財小組研究確定后做好預算上報有 關部門審批。2、根據(jù)“二上二下”的原那么編制預算，必須堅持“量入為出、收 支平衡”的原那么。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原那么，支出預算本著勤儉節(jié) 約的原那么，堅持保運轉、保教學、保重點的順序嚴格詳細的編制每學 年預算，做到公開、

2、公正、透明，嚴格執(zhí)行預算編制。二、現(xiàn)金管理1、按照現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴格執(zhí)行報銷制度。不符合現(xiàn)金支付的業(yè) 務，應經(jīng)財政局通過銀行辦理直接支付結算。2、加強現(xiàn)金管理，財務現(xiàn)金收入及時上繳國庫。報賬員保險柜不 得有過夜現(xiàn)金，違反規(guī)定造成損失的，責任由報賬員自負。3、報賬員必須掌握識別假幣的技術，并每天盤點，做到日清月結, 錢帳相符。4、嚴格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，不得以白條代替現(xiàn)金，不準私人保管，借支等。5、凡因公購物、出差借用公款后必須及時報賬結清。三、支出管理制度1、財務管理實行校長負責制，經(jīng)費支出由校長簽核。2、對于開支在5000元以上的支出需民主理財小組開會討論同意 簽字并公示后，先填寫教育局

3、印制的大項支出審批表，經(jīng)中心校校 長、教育局“義?！鞭k公室簽字后方可實施。需簽訂協(xié)議，提供預決 算及審計報告的，要提供詳細協(xié)議及預決算及審計報告，最后填寫教 育局印制的審批驗收通知單，經(jīng)教育局“義?！鞭k批準后方可開票 支付。開支在1000以上5000元以下的經(jīng)民主理財小組討論同意簽字 并公示后，即可實施，需簽訂協(xié)議，提供預決算的，要提供詳細協(xié)議 及預決算，最后手工填寫驗收報告并經(jīng)民主理財小組簽字后方可開票 支付。物品采購500元以上一般兩人到場，做到錢物分開，符合政府 采購目錄中的物品必須實行政府采購。不得把一個工程拆分成幾個項 目支出。3、學校日常支出票據(jù)要規(guī)范，票據(jù)須有經(jīng)辦人（驗收人）簽字

4、， 報賬員初審，校長簽字，中心校校長審核，中心校分管校長審報。4、差旅、培訓費按文件執(zhí)行。外出開會、學習、培訓的人員，需 填寫公務出差審批單，經(jīng)批準后方可外出，不得繞道。出差結束后及時 報賬，在報銷時需提供有關通知或文件。5、義務教育保障經(jīng)費只能用于：教學業(yè)務管理、教師培訓、實驗 實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資 料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維護等。不得用于人員經(jīng) 費、基本建設投資、歸還債務、公費旅游等方面的開支。四、財務平安制度1、提高財務平安意識，加強財務室防火、防盜、防水、防霉、防鼠管理措施，學校應為財務室配備必需設施。2、財務人員保險柜的鑰匙要隨身攜帶，不得存放在辦公室，發(fā)現(xiàn) 錢款過失或喪失時，財務人員立即向校長匯報。五、財務公開及其它1、充分發(fā)揮民主理財小組