報銷管理制度13篇

1、報銷管理制度（通用13篇） 報銷管理制度（通用13篇） 報銷管理制度 篇1 為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效掌握差旅費用的支出,根據(jù)目前運行中存在的實際情況.特作部份適當(dāng)調(diào)整,修定本方法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時廢止 一、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn) 1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費執(zhí)行包干使用，節(jié)約歸己，超支不補的原則。 2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.執(zhí)行包干制 3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)： (1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0

2、銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。 (2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。 (3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。 (4)公司報銷異地來回火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。 (5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo).不能先斬后奏 二、辦理程序及報銷方法 1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫差旅費(備用金)借款單，注明出差地點、事由、估計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費借款。

3、2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。 3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需轉(zhuǎn)變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。 4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。 5、出差借款，本著前賬不清、后賬不借的原則，延誤工作責(zé)任自負，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。 6、中午12時前離開本市按全天補助中午12時后離開本市按半天補助中午12時前抵

4、達本市按半天補助中午12時后返抵本市按全天補助。 7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。 三、其他規(guī)定 1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及正確的日期、金額)審核報銷。 2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。 3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。 4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再執(zhí)

5、行包干方法。會議費用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補助。 5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額20 xx元/次。 6、售后服務(wù)出差補助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中)。 四、本方法自董事會通過之日起開頭施行。 湖北京漢動力科技有限公司 20 xx年4月6日 報銷管理制度 篇2 一：目的： 為了完善營銷財務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報銷更加清晰明晰。同時也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。 二：范圍: 部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理 三：要求: (一)：區(qū)域經(jīng)理 1：補貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費：150元/天 1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)170元

6、天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場) 2)西藏地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元天 3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助補貼標(biāo)準(zhǔn)：每日30元，早 餐6元、午餐12元、晚餐12元。 4)直營店出差誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)：每日25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。 5)若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。 2：手機話費補助： 1)話費標(biāo)準(zhǔn)為：300元月。 2)超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費按實際消費報銷。 3：長途差旅費： 報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實報實銷。火車連續(xù)6

7、小時以上 車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙報銷。 (二)部門經(jīng)理 1：住宿、餐費補貼：170元天 1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)190元天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)、 2)西藏地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天 3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助補貼標(biāo)準(zhǔn)：每日40元，早 餐10元、午餐15元、晚餐15元。 4)直營店出差誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)：每日25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。 5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。 2：手機話費補助： 1)話費標(biāo)準(zhǔn)為：500元月。 2)超出以

8、上500元標(biāo)準(zhǔn)的費用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費按實際消費報銷。 3：長途差旅費： 報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實報實銷?；疖嚦^6小時車程按硬臥報銷，輪船按 座位或三等艙報銷 四：報銷憑證及要求： 1：住宿與吃飯不分開，執(zhí)行包干制，報銷憑證以補貼金額的等額住宿或餐費有效票據(jù) 為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。 2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報銷。 3：票據(jù)背面須注明起止地點動身日期準(zhǔn)時刻，到達日期準(zhǔn)時刻，若電腦票已注明動身 日期準(zhǔn)時刻，則只須填寫到達日期和時刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。 4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實有效票據(jù)實報實銷

9、。 5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報銷依據(jù)。(如：包車、的士、三輪等) 6：電話費：須提供電訊部門賬單發(fā)票。(充值卡發(fā)票、繳費發(fā)票均不行作為報銷的憑 證)。 7：特殊情況下產(chǎn)生的費用需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請執(zhí)行。 五：交通工具的選擇： 1：公司要求的特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時以上、特價機票和火車、汽車價 差在200元以內(nèi)的可選擇乘坐飛機、公司予以全額報銷。其它情況乘坐飛機的，超出 部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。 2：選擇飛機作為交通工具須事前書面請示，若無書面請示批復(fù)單視為無效，并根據(jù)公司違紀規(guī)定進行懲罰。 3：火車、輪船、省際長途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)待的交通工具。 六：其他規(guī)定： 1：火

10、車訂票費20元以內(nèi)予以報銷。 2：發(fā)現(xiàn)虛假報銷者，將給予50020 xx的懲罰，情節(jié)嚴重者，不予報銷當(dāng)月差旅費。 并給予記大過 報銷管理制度 篇3 為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項目實際情況，特制定本方法。 一、交通費等級標(biāo)準(zhǔn)和住宿費及出差補助標(biāo)準(zhǔn) 出差人員交通費執(zhí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷住宿費執(zhí)行限額內(nèi)憑據(jù)報銷的方法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。伙食補助費和市內(nèi)交通費執(zhí)行包干的方法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā)通訊費憑據(jù)按實報銷。 二、交通費開支方法 1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，執(zhí)行憑據(jù)按實報銷的方

11、法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報銷。 2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購?fù)P鋪票。 3、員工出差乘坐飛機要從嚴掌握，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機。 4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額 5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價不嘉獎給個人。 6、交通費有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾?，報銷時應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。 三、市內(nèi)交通費包干方法 1、員工出差期間，市內(nèi)交通費按每人每日發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通

12、費。 2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再執(zhí)行市內(nèi)交通費包干方法，憑據(jù)報銷。 3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不執(zhí)行包干，憑據(jù)報銷 原則上在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費，也不執(zhí)行包干方法。 四、住宿費開支方法 1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。 2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。 3、

13、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。 4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。 5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調(diào)費、治安費、城市建設(shè)費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。 6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。 7、住宿費有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾妫瑘箐N時應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。 五、出差人員的伙食補助 1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關(guān)的費用。 2、員工出差過程中由公司負責(zé)吃住的，不再報銷伙食補助費。 3

14、、在出差期間，若有參加宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。 六、項目建設(shè)期間的生活補助費 在VN項目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項目管理人員一定額度的生活補助費，詳細額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標(biāo)正確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 七、出差審批和差旅費報銷審批流程 1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費報銷的簽批手續(xù)按VN項目籌建期間開辦費管理制度中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。 2、因工出差應(yīng)填寫出差申請單，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。 3、員工出差返回后，填寫差旅費報銷單 、出差明細清單 和出差日志，按規(guī)定的時間

15、及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷，無出差明細清單和出差日志的財務(wù)不予報銷。 八、差旅費管理 (一)加強對備用金和預(yù)借款項的管理和監(jiān)督。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門核銷。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。 (二)加強差旅費核銷管理。 1、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，

16、未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。 2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)章的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷，并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重懲罰。 (三)加強原始憑證的審核。 1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：(1)、憑證名稱(2)、填制憑證的日期(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單(5)、接受憑證的單位名稱(6)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容(7)、數(shù)量、單價和金額(8)、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理方法和實施細則的規(guī)定。從

17、外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款 業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。 2、對原始憑證的技術(shù)性要求： (1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 (2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 (3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有

18、付款的依據(jù)。 (4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 (5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。 九、差旅費的核算 差旅費在長期待攤費用-開辦費的三級科目差旅費中列支。 十、報告與監(jiān)督檢查 差旅費的報告與監(jiān)督制度按VN項目籌建期間開辦費管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 十一、其他 1、本方法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報董事會備案后，于20 xx年1月1日起執(zhí)行。 2、本方法解釋權(quán)屬VN項目籌建部。 報銷管理制度 篇4 一、 目的 為完善公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，合理掌握費用開支，特制訂本制度。 二、 適用范圍

19、本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務(wù)處理。 三、 出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn) 一) 交通費 以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準(zhǔn)報銷。 二) 伙食費 出差的伙食費根據(jù)每日早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報銷。未出差在公司根據(jù)15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報銷。 三) 住宿費 出差住宿費根據(jù)同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實際出差天數(shù)為準(zhǔn)報銷。 四) 招待費 以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進行招待申請，并簽字確認方可進行招待行為。 四、 出差報銷票據(jù)要求 一) 全部票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不

20、予報銷。 二) 交通費發(fā)票必須是注明時間地點的機器打印的發(fā)票。確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額、時間及地點。 三) 伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實的發(fā)票，確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額，進行報銷。 四) 招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷。 五) 費用報銷必須嚴格根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)流程進行，否則將不予報銷。 五、 其他 一) 本制度自發(fā)布之日起生效。 二) 本制度解釋權(quán)歸成都新動力公司財務(wù)部全部。 *有限公司 二xx年五月五日 報銷管理制度 篇5 一、 差旅費報銷規(guī)定 1. 住宿費： 住宿標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟適用型酒店，費用標(biāo)準(zhǔn)參考當(dāng)?shù)厝缂铱旖菥频杲?jīng)

21、濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經(jīng)部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。 2. 城際交通費：高鐵為二等座標(biāo)準(zhǔn)、其他火車為硬臥硬座標(biāo)準(zhǔn)。員工乘坐飛機要從嚴掌握，出差任務(wù)緊急、路途較遠的，經(jīng)部門主管同意，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機。 3. 市內(nèi)交通費：市內(nèi)交通費實報實銷，以經(jīng)濟兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結(jié)合短程的出租車，報銷票據(jù)日期應(yīng)與出差日期吻合。 4. 出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發(fā)票報銷，標(biāo)準(zhǔn)為50元

22、/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷伴隨客戶就餐的招待費，則扣除相應(yīng)的餐費補貼。 5. 手機話費：手機話費補助每月150元，憑發(fā)票報銷。為了工作的便利和便于聯(lián)系，每月報銷話費的手機不得少于規(guī)定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節(jié)假日：早10：00-晚18：00。 6. 業(yè)務(wù)招待費：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費的應(yīng)通過出差計劃、客戶拜訪計劃等事先上報并列明大致費用預(yù)算，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)同意后再報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部方可給予報銷。 7. 禮品贈予：除了必須當(dāng)面贈予或者不適宜郵寄的禮品外，贈予給客戶的禮品原則上由上海本部統(tǒng)一打算和寄送，以保證禮品的質(zhì)量，加強管理。必須當(dāng)面贈予

23、的禮品須在出差計劃或者客戶拜訪計劃中事先向領(lǐng)導(dǎo)提出申請。 二、 出差計劃和出差報告 1. 出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細列明擬出差的城市、拜 訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費項目及費用 預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)同意后再出差。 2. 出差報告：出差結(jié)束三天內(nèi)須完整填寫出差報告并發(fā)送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。 上海鴻曄電子科技有限公司 三、 拜訪計劃和拜訪報告 拜訪市內(nèi)客戶需填寫拜訪計劃，于每周三下班前將下周客戶拜訪計劃發(fā)郵件給部門主管，同時總結(jié)上周客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細列明拜訪客戶全稱、接待

24、人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費項目及費用預(yù)算等內(nèi)容 四、 費用報銷流程 1. 報銷流程：需先經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負責(zé)人、部門主管、總經(jīng)理針對費用真實性合理性及報銷單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財務(wù)部出納、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。 2. 報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費用報銷明細表等發(fā)送給部門主管及財務(wù)部相關(guān)審核人員，經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負責(zé)人比對相關(guān)出差及拜訪報告、費用明細表、報銷單據(jù)無誤后，將報銷單據(jù)送至部門主管及總經(jīng)理簽署審批，整個審批流程結(jié)束后再交財務(wù)部出納付款。 3. 發(fā)票留意事項：發(fā)票按

25、日期挨次依次粘貼，并與報銷單一一對應(yīng)，同一天的發(fā)票則按時間挨次依次粘貼，時間早的發(fā)票貼在上面，時間晚的發(fā)票貼在下面。若遺失票據(jù)或發(fā)生無票據(jù)的費用，須由報銷人自行找其他類似發(fā)票代替并附上書面報告寫明用其他發(fā)票代替的原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后再交財務(wù)出納報銷。超標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)由總經(jīng)理根據(jù)報銷人提交的書面申請進行審批。 4. 其他報銷留意事項詳見上海鴻曄財務(wù)報銷詳細規(guī)定(20 xx年第1號文) 五、 附則 1. 財務(wù)部有權(quán)要求報銷人就報銷事項做出詳細的書面說明。 2. 本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂，并自20 xx年5月1日起正式執(zhí)行。 上海鴻曄電子科技有限公司 20 xx年5月1日 報銷管理制度 篇6 一、目

26、的 為加強對出差人員費用管理力度，有效掌握公司經(jīng)營成本，規(guī)范費用報銷管理流程，特制訂本制度。 二、適用范圍 本制度適用于出差人員 三、出差申請程序 1、員工因公出差，必須填寫出差申請表，注明出差申請人、部門、出差原因、伴隨出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預(yù)算金額 2、填寫好的出差申請表交部門主管批準(zhǔn)后，再交人力資源及行政部審批，方可出差此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄 3、如遇到緊急情況，由部門負責(zé)人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補填出差申請表交部門主管及人力資源行政部批準(zhǔn)。 4、需要訂購機票及酒店的，必須提前5天提

27、交出差申請表并通知人力資源行政部，以便提前預(yù)訂到價格經(jīng)濟實惠的機票或酒店。 四、出差批準(zhǔn)權(quán)限 1、一般職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可出差。 2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 五、借款及還款 1、員工因公出差需預(yù)支差旅費的，可以向公司財務(wù)部辦理借款 2、出差人員借款，必須填寫借款審批單，填寫清晰借款人、借款事由、估計還款報銷日期等相關(guān)內(nèi)容，交部門主管及人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可以向財務(wù)部借款。 3、借款金額達1000元以上的，需詳細注明每筆借款的原因及用途。 4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請 5、出差前所借的費用 ，必須在出

28、差返回后7個工作日內(nèi)報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫費用報銷單張貼上相關(guān)的發(fā)票，并詳細注明每筆費用發(fā)生的原因，經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財務(wù)部報銷 六、出差類別及報銷標(biāo)準(zhǔn) 在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權(quán)根據(jù)實際情況進行修訂 3、本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)行。 報銷管理制度 篇7 一、現(xiàn)金的使用范圍 根據(jù)國家和學(xué)院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)酬勞，日常500元以下的零星支出。 二、支票的使用范圍 除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出

29、在500元以上的款項，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。 三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求 1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。 2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應(yīng)準(zhǔn)時到財務(wù)辦理報帳手續(xù)。 3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)實行補救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。 4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。 四、日常支出的報銷 1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制

30、章”，必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。 2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權(quán)予以退回，要求根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。 3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票全都)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。 4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號

31、碼后四位，以便報帳核對。 5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷。 6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應(yīng)于當(dāng)月報銷。當(dāng)月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。 五、招待費 1、業(yè)務(wù)招待費的報銷，執(zhí)行一事一結(jié)制度。 2、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院 長批準(zhǔn)。 3、報銷業(yè)務(wù)招待費時應(yīng)完整填寫業(yè)務(wù)招待費審批表。 4、各中心安排的院內(nèi)會議，報銷有關(guān)費用時應(yīng)填寫會議費報銷單 經(jīng)辦人簽字，本單位

32、“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費支出。 5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預(yù)算支出。 報銷管理制度 篇8 為掌握費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。 一、報銷范圍： 本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。 二、出差審批方法： 1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任

33、務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。 如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 同時財務(wù)部執(zhí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。 2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)照實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按費用報銷程序予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示

34、同意，報帳時由董事長簽字認可。 3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn) (2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。 4、 乘座工具標(biāo) 5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)： 第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員 第二類：中層干部及高級職稱人員 第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工 第四類：安裝維修人員。 三、差旅費報銷原則 (1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每日報銷的誤餐費不得超過兩餐。 (2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過

35、規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。 (3)以下人員不執(zhí)行市內(nèi)交通費包干方法： 在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員 其他不宜執(zhí)行本方法的出差人員。 (4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼： A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按

36、其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼 B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。 (5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。 (6)出差補助天數(shù)執(zhí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。 (7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行包干: 重慶、成都按實際天數(shù)每人每日35元包干 武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每日45元包干 廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每日50元包干。 (8)出差的行程路線須與

37、出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。 (9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐來回機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。 (10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，假如主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。 (

38、11)嚴格掌握出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。 (12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行懲罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。 (13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。 (14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)

39、報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。 四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理方法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 報銷管理制度 篇9 一、原則 1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)

40、。 2、加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 3、為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。 二、支出相關(guān)部門審核 對全部報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。 三、財務(wù)部門審核 財務(wù)部門對全部報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。 四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。 五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：

41、00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 對外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 (分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整) 六、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(全部票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證： 1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對

42、無誤后付款。 2、 印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。 3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。 4、 機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。 5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在

43、書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。 6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上伴同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不準(zhǔn)時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。 7、業(yè)務(wù)費用：全部業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱加班用餐費須有全體用餐人簽字

44、交通費須注明起始、地點及原因禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。全部費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。 8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。 報銷管理制度 篇10 一、報銷范圍： 本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。 二、出差審批方法： 1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差

45、申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。 如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 同時財務(wù)部執(zhí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。 2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)照實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按費用報銷程序予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認可。 3、住宿

46、費報銷標(biāo)準(zhǔn)： 注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn) (2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。 4、 乘座工具標(biāo)準(zhǔn) 5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)： 第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員 第二類：中層干部及高級職稱人員 第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工 第四類：安裝維修人員。 三、差旅費報銷原則 (1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每日報銷的誤餐費不得超過兩餐。 (2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予

47、報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。 (3)以下人員不執(zhí)行市內(nèi)交通費包干方法： 在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員 其他不宜執(zhí)行本方法的出差人員。 (4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼： A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼 B.

48、乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。 (5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。 (6)出差補助天數(shù)執(zhí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。 (7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行包干: 重慶、成都按實際天數(shù)每人每日35元包干 武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每日45元包干 廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每日50元包干。 (8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅

49、游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。 (9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐來回機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。 (10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，假如主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。 (11)嚴格掌握出差人數(shù)，給多派人出差

50、的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。 (12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行懲罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。 (13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。 (14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

51、 四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理方法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 有限責(zé)任公司 20_年六月二十日 報銷管理制度 篇11 報銷制度管理方法一 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，詳細如下： 1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。 2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的出差申請表。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、估計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。 2、 坐飛機的

52、有關(guān)規(guī)定 1) 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。 2) 特殊情況規(guī)定： A、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機 B、 路途長，乘火車時間超過30小時 C、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款 D、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。 3) 報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 3、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 4、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費執(zhí)行定額包干(詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用

53、，節(jié)余歸己、超支不補。 5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。 6、 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。 7、 來回機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。 8、出差參加展現(xiàn)會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助到分公司出差，由分公司負擔(dān)費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。 10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。 11、 出差補助天數(shù)的計算方法： 1)動身日補助計

54、算：以有效報銷車票或飛機票的正確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前動身的可享受全天補助12：00后動身的，當(dāng)日不能到達目的地的，可享受半天補助12：00后動身的，當(dāng)天到達目的地的并住宿，可享受全天補助 2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的正確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助12：00后返回的可享受全天補助。 12、 出差天數(shù)的計算方法：根據(jù)實有天數(shù)計算。 13、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 14、經(jīng)分公司統(tǒng)一聘請的員工或由廣深公司統(tǒng)一聘請的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到

55、，可根據(jù)火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助 15、 費用核算：公司全部人員出差費用均計入各部門成本。 16、 其它 1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 附件： 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天) 特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天) 總裁 280 380 事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)

56、 240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200 注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南 2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補助標(biāo)準(zhǔn)相同 3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。 報銷管理制度 篇12 為進一步加強公司日常費用管理，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限，提高風(fēng)險防范和增收節(jié)支意識，根據(jù)浙江農(nóng)資集團有限公司資金使用、費用開支審批管理方法(20_年11月修訂)相關(guān)規(guī)定，本著“總額掌握、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則，結(jié)合公司實際情況，特制定本方法。 一、費用報銷程序 正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填

57、制報銷單 本部門負責(zé)人及相關(guān)職能部門負責(zé)人核實費用支出的真實性、合理性，簽字確認 財會部會計稽核：報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費用是否予以報銷，簽字確認財會部出納核對報銷金額后報銷。假如后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開頭審批程序?！?環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費用報銷單 2.相關(guān)部門負責(zé)人核實費用真實性、合理性 3.財務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性 5.出納核對金額正確性，予以報銷 4.總經(jīng)理或運營負責(zé)人審批是否報銷 二、費用報銷要求 1、費用發(fā)生真實性：指費用支出真實、必須，報銷票據(jù)的金額和實際支出金額全都

58、。 2、費用票據(jù)合法性：指取得的費用票據(jù)是由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機關(guān)的紅色監(jiān)制章)。 3、費用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額全都發(fā)票各項內(nèi)容填寫完整，正確公司名稱要填全稱。 三、費用報銷單要求 1、統(tǒng)一格式：費用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費用報銷單主要涉及三種：通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表，各審批單和備案表參見附件。 2、原則上一事一報、一人一報：不同性質(zhì)的費用分開填報，不同時段的費用分開填報，差旅費用按個人分開填報。 “通用費用報銷單”中“費用

59、項目”一欄按報銷內(nèi)容區(qū)分填寫，詳細分業(yè)務(wù)費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務(wù)推廣費、其他費用等。 3、準(zhǔn)時填報：原則上費用一月一報，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報且無合理理由的視為自愿放棄，財會部有權(quán)不再受理報銷。 4、費用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、Howmany即相關(guān)人員、何種費用、發(fā)生時間、發(fā)生地點、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費用報銷單填制中予以明確。 5、費用報銷時相關(guān)資料齊全：費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。 6、費用報銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，

60、禁用鉛筆、藍色圓珠筆金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰工整，報銷單不得任意涂改。 7、報銷票據(jù)粘貼要求： (1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角 (2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼 (3)票據(jù)分類別、按時間挨次粘貼 (4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針 (5)報銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報銷單外，大張票據(jù)要折疊，一張一疊 (6)一份報銷單對應(yīng)票據(jù)過多時，先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起 (7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。 五、各項費用報銷的詳細要求及審批權(quán)限 (一)業(yè)務(wù)費：報銷單據(jù)使用“費用報銷單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫詳實，包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待