學(xué)生作品工商銀行財(cái)務(wù)分析

1、中國工商銀行（601398）小組成員： 竇佳 韋燕霞 劉純卉Xxx xxx xxx主要內(nèi)容公司簡介107年財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果2存在問題及改進(jìn)意見4表外事項(xiàng)3主要子公司行業(yè)情況主營業(yè)務(wù)股東實(shí)際控制人公司簡介基本情況法定名稱中國工商銀行股份有限公司INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED (縮寫“ICBC”)法定代表人姜建清 注冊辦公地址中國北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街 55 號(hào) 總 經(jīng) 理?xiàng)顒P生董事會(huì)秘書谷澍合資格會(huì)計(jì)師楊文軒 基本情況A 股： 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 H 股： 香港中央證券登記有限公司 A股上市地點(diǎn)：上海證券交易

2、所 股票簡稱：工商銀行 股票代碼：601398 聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國內(nèi)地： 安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國香港： 安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所 信息披露報(bào)紙 A 股： 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào) H 股： 信報(bào)、香港商報(bào)、香港經(jīng)濟(jì)日報(bào)、南華早報(bào) H股 上市地點(diǎn)： 香港聯(lián)合交易所有限公司 股票簡稱：工商銀行 股份代號(hào)：1398 審計(jì)師名稱和地址國內(nèi)審計(jì)師： 安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所 國際審計(jì)師： 安永會(huì)計(jì)師 事務(wù)所 .股份登記處基本情況工行歷史簡要回顧工商銀行前身為中國工商銀行，成立于1984年 1月1 日。2005年 10 月 28日，更名為“中國工商銀行股份有限公司”。2006 年 10 月 27 日，

3、成功實(shí)現(xiàn)上海、香港兩地同日公開發(fā)行上市。A 股發(fā)行價(jià)為每股 3.12 元人民幣，H 股發(fā)行價(jià)為每股 3.07 港元，經(jīng)港元與人民幣匯率差異做出調(diào)整后，兩地價(jià)格一致。本次公開發(fā)行上市共發(fā)行 A股 14,950,000,000 股，H 股 40,699,650,000 股（包括代財(cái)政部和匯金公司出售國有 股權(quán) 8,139,930,000 股）。公開發(fā)行上市后，工行共有A股 250,962,348,064 股， H股 83,056,501,962 股，總股本334,018,850,026 股。工商銀行是中國最大的商業(yè)銀行，通過16,997家境內(nèi)機(jī)構(gòu)，98家境外分支機(jī)構(gòu)和遍布全球1,326 家代理行，

4、向超過 241萬公司銀行客戶和 1.7億個(gè)人客戶提供廣泛的金融產(chǎn)品和服務(wù)。同行業(yè)比較同行業(yè)比較財(cái)政部實(shí)益擁有人118,006,174,032股權(quán)益性質(zhì)：好倉約占全部已發(fā)行A股百分比47.02%約占全部已發(fā)行股份百分比35.33%A股股東匯金公司實(shí)益擁有人118,006,174,032股權(quán)益性質(zhì)：好倉約占全部已發(fā)行A股百分比47.02%約占全部已發(fā)行股份百分比35.33%實(shí)際控制人A股股東 股東名稱股東性質(zhì)持股比例 持股總數(shù)財(cái)政部國家股35.3%118,006,174,032匯金公司國家股35.3%118,006,174,032中國人壽保險(xiǎn)(集團(tuán))公司傳統(tǒng)普通保險(xiǎn)產(chǎn)品其他0.2%690,027,

5、367中國太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司傳統(tǒng)普通保險(xiǎn)產(chǎn)品其他0.2%547,941,816H股股東股東名稱股東性質(zhì)持股比例 持股總數(shù)香港中央結(jié)算代理人有限公司外資13.2%44,225,344,208高盛集團(tuán)外資4.9%16,476,014,155社?；鹄硎聲?huì)其他內(nèi)資4.2%14,102,149,559DRESDNER BANK LUXEMBOURG S.A外資1.9%6,432,601,015美國運(yùn)通外資0.4%1,276,122,233控股子公司主營業(yè)務(wù)分析歷年主營業(yè)務(wù)構(gòu)成變化注：根據(jù)08年最新數(shù)據(jù)整理總結(jié)：主營業(yè)務(wù)各方面發(fā)展更趨均衡，公司整體業(yè)務(wù)呈多元化成熟發(fā)展。比例更趨和諧。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)20

6、07 2006 2005財(cái)務(wù)分析及經(jīng)營狀況分析盈利能力分析 平均資產(chǎn)回報(bào)率 全面攤薄凈資產(chǎn)收益率 凈利息收益率 利潤總額增長率 基本每股收益安全性分析 不良貸款率 資本充足率 貸款總額準(zhǔn)備金率其它相關(guān)指標(biāo)分析流動(dòng)性比率貸存款比例拆借資金比例最大單一客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例平均總資產(chǎn)回報(bào)率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額全面攤薄凈資產(chǎn)收益率=報(bào)告期利潤/末凈資產(chǎn)凈利息收益率=利息凈收入/日均生息資產(chǎn)不良貸款率=不良貸款總額/貸款總額貸款總額準(zhǔn)備金率=貸款減值準(zhǔn)備余額/客戶貸款及墊款總額資本充足率=資本凈額/（表內(nèi)/表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)余額）基本每股收益=凈利潤/在外發(fā)行股本加權(quán)平均數(shù)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)平均資

7、產(chǎn)回報(bào)率200720062005建設(shè)銀行1.150.921.11工商銀行1.010.710.66盡管工商銀行近幾年來的平均資產(chǎn)回報(bào)率有所上升，但是就總體而言上升幅度依舊不夠大，相對(duì)于同行業(yè)的建設(shè)銀行它的平均資產(chǎn)回報(bào)率依舊很低。另外，考慮到工商銀行的總資產(chǎn)比較大，所以工商銀行對(duì)于自身資產(chǎn)的利用率有待進(jìn)一步提高。全面攤薄凈資產(chǎn)收益率200720062005建設(shè)銀行16.4014.0316.38工商銀行15.0810.4514.56盡管工商銀行的收益總額在同行業(yè)中屬于比較打的，但是對(duì)于他們那么多的資產(chǎn)而言，就顯得不是很多了。200720062005建設(shè)銀行3.182.792.78工商銀行2.802.

8、412.55凈利息收益率200720062005建設(shè)銀行55.1418.865.93工商銀行60.7313.9115.77利潤總額增長率工商銀行2007年稅后利潤總額達(dá)到819.9億元,比上一年增加325.54億元,同比增長了55.14%,主要的原因是2007年的經(jīng)濟(jì)的快速增長,以及證券市場的繁榮.工商銀行在2007年度的主營業(yè)務(wù)大幅增長。但是由于央行連續(xù)上調(diào)了存款準(zhǔn)備金率，對(duì)于工商銀行的業(yè)務(wù)繼續(xù)大幅度的增長，存在著很大的挑戰(zhàn)。200720062005建設(shè)銀行0.300.210.24工商銀行0.240.17不適用基本每股收益200720062005建設(shè)銀行2.603.293.84工商銀行2.7

9、43.794.69不良貸款率工商銀行2007年不良貸款余額為1,117.74 億元，減少 259.71 億元，不良貸款率為2.74%，下降1.05 個(gè)百分點(diǎn)，繼續(xù)保持不良貸款余額與不良貸款率雙下降，主要原因是工商銀行綜合運(yùn)用現(xiàn)金清收及核銷等多種方式，進(jìn)一步加大不良貸款清收處置力度，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)存在一些潛在性風(fēng)險(xiǎn)因 素的貸款的監(jiān)控和處置力度。但是，相比于建設(shè)銀行還是比較的高。200720062005建設(shè)銀行12.5812.1113.59工商銀行13.0914.059.89資本充足率資本充足率是指銀行以自有資本承擔(dān)損失的程度，而工商銀行的資本充足率連續(xù)三年來都高于巴塞爾協(xié)議 的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率8，另外對(duì)

10、于同行業(yè)的的建設(shè)銀行，只有2005年時(shí)低了一點(diǎn)，之后便一直處于領(lǐng)先位置。200720062005建設(shè)銀行2.722.702.57工商銀行2.842.682.54貸款總額準(zhǔn)備金率流動(dòng)性比率200520062007 標(biāo)準(zhǔn)人民幣48.948.926.8 =25.0外幣83.484.897.9 =25.0貸存款比例（% ）本外幣合計(jì)51.251.456.3（=75.0）拆借資金比例（% ）拆入人民幣資金比例000.7拆出人民幣資金比例0.10.20.3最大單一客戶貸款比例（% ）5.23.13.1（=10.0）最大十家客戶貸款比例（% ）35.421.721.1表外事項(xiàng)1. 收購標(biāo)準(zhǔn)銀行20%股份 2

11、. 收購澳門誠興銀行股份 3. 購買工銀亞洲股權(quán)和認(rèn)股權(quán)證工行于2007年10月24日及2008年1月23日分別取得南非儲(chǔ)備銀行及中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)收購標(biāo)準(zhǔn)銀行股份交易的批準(zhǔn)，并已取得其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。由于所有先決條件均已經(jīng)獲得滿足，收購標(biāo)準(zhǔn)銀行股份的交易已于2008年3月3日完成交割手續(xù)。工行通過協(xié)議安排及認(rèn)購方式收購了305,010,857股標(biāo)準(zhǔn)銀行股份，占標(biāo)準(zhǔn)銀行全部已發(fā)行股份的20%，所支付的總對(duì)價(jià)約為367億蘭特（約合338億元人民幣）。標(biāo)準(zhǔn)銀行于1862年成立于南非伊麗莎白港，并于1970年在南非約翰內(nèi)斯堡證券交易所掛牌上市，是非洲最大的銀行，具有領(lǐng)先的市場地位，廣泛的網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，良

12、好的資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)業(yè)績。工行參股標(biāo)準(zhǔn)銀行，有利于提升工行國際化經(jīng)營水平，在全球范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置，分散業(yè)務(wù)集中風(fēng)險(xiǎn)。本次交易預(yù)期會(huì)對(duì)工行的盈利有正面影響。 工行于 2007年8月29日第一屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議及2007年10月26日第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了關(guān)于收購澳門誠興銀行的議案，批準(zhǔn)收購誠興銀行共119,900 股普通股股份，占誠興銀行的已發(fā)行股本總額的79.9333%。收購價(jià)格約為澳幣46.8 億元。工行分別于2008年1月14日及1月22日獲得中國銀監(jiān)會(huì)及澳門金融管理局的批準(zhǔn)，并于2008年1月28日完成交割手續(xù)。收購澳門誠興銀行控股權(quán)將為工行在澳門銀行業(yè)贏得領(lǐng)先的市場地位和規(guī)模

13、并獲 得廣大客戶群，從而使工行受益于澳門的快速經(jīng)濟(jì)增長。工行于2007年12月27 日第一屆董事會(huì)第三十次會(huì)議審議通過了關(guān)于我行購買富通銀行所持工銀亞洲（工商銀行子銀行）股權(quán)和認(rèn)股權(quán)證的議案，批準(zhǔn)工行購買富通銀行所持有的工銀亞洲100,913,330股普通股和11,212,592份認(rèn)股權(quán)證，交易對(duì)價(jià)約為港幣19.2億元。截至2008年1月24日，該交易全部完成。本次交易后本行持股比例約占工銀亞洲全部已發(fā)行股份的71.21%較本次交易前提高8.23個(gè)百分點(diǎn)。存在問題及改進(jìn)意見1.工商銀行在總資產(chǎn)上是處于一個(gè)行業(yè)老大的地位，但是資產(chǎn)回報(bào)率并不高。如果能夠提高資產(chǎn)的利用率，自身的資產(chǎn)還可以獲得更多的回報(bào)。2.貸款的利息收益額大，但是收益率不是很高，依舊存在很大的提升空間。存在問題及改進(jìn)意見3.盡管不良貸款率近三年一直在下降，但是對(duì)于同行業(yè)中的其