2021年全國(guó)質(zhì)量獎(jiǎng)現(xiàn)場(chǎng)匯報(bào)材料-財(cái)務(wù)資源、財(cái)務(wù)管理過程及結(jié)果課件

1、2021年全國(guó)質(zhì)量獎(jiǎng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審匯報(bào)材料1財(cái)務(wù)資源、財(cái)務(wù)管理過程及結(jié)果財(cái)務(wù)總監(jiān)：2021年4月第1頁，共87頁。目 錄CONTENTS一財(cái)務(wù)部門概述財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承二財(cái)務(wù)資源三財(cái)務(wù)管理過程四財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果五2第2頁，共87頁。一、財(cái)務(wù)部門概述集團(tuán)財(cái)務(wù)部門介紹（一）財(cái)務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖（二）財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)（三）事業(yè)部財(cái)務(wù)管理分工（四）3第3頁，共87頁。一、財(cái)務(wù)部門概述01內(nèi)控管理部：維護(hù)及完善內(nèi)部控制相關(guān)制度，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目和流程建設(shè)工作。 02供應(yīng)鏈管理部：負(fù)責(zé)公司工廠財(cái)務(wù)管理，主要包括采購(gòu)管理、物流管理、物料管理、資產(chǎn)管理、成本管理。03信息化管理部：財(cái)務(wù)流程信息化管理、財(cái)務(wù)核算信息化管理

2、、財(cái)務(wù)管理職能信息化管理和決策支持信息化管理。04稅務(wù)籌劃管理部：在不違反法律、政策規(guī)定的前提下，通過對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)活動(dòng)的參排和籌劃，盡可能減輕稅收負(fù)擔(dān)（一）集團(tuán)財(cái)務(wù)部門介紹05資金預(yù)算部：資金管理和預(yù)算管理。資金管理包括銀行信貸、現(xiàn)金流管理、結(jié)算管理和資本管理；預(yù)算管理包括公司預(yù)算的編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析和預(yù)算考核。06會(huì)計(jì)核算部：以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理為核心，負(fù)責(zé)公司具體會(huì)計(jì)核算、以國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為原則制定公司具體的會(huì)計(jì)制度、出具相應(yīng)會(huì)計(jì)報(bào)告。包報(bào)表管理、信息披露、核算管理、投資管理。4第4頁，共87頁。一、財(cái)務(wù)部門概述（二）財(cái)務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖5第5頁，共87頁。一、財(cái)務(wù)部門概述

3、（三）財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)4）5年培養(yǎng)10-20人的第二梯隊(duì)5）老人帶新人3）財(cái)務(wù)經(jīng)理及出納的輪崗制2）優(yōu)秀員工栽培計(jì)劃1）財(cái)務(wù)關(guān)鍵人員的篩選7）專業(yè)資格的獲?。ɡ缱?huì)、注稅）6）外部培訓(xùn)學(xué)校（例如高頓培訓(xùn)）8）到一流公司學(xué)習(xí)（例如巴斯夫）9）獵頭人才選拔6第6頁，共87頁。一、財(cái)務(wù)部門概述（三）財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)7第7頁，共87頁。一、財(cái)務(wù)部門概述（四）事業(yè)部財(cái)務(wù)管理分工示例董事會(huì)直接任命委派公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（經(jīng)理及以上）。財(cái)務(wù)管理中心履行資金管理、會(huì)計(jì)管理、預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)。分子公司總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)管理有建議權(quán)、審核權(quán)和考勤及部分考核權(quán)，做到權(quán)責(zé)分離。8第8頁，共87頁。目 錄CO

4、NTENTS一財(cái)務(wù)部門概述財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承二財(cái)務(wù)資源三財(cái)務(wù)管理過程四財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果五9第9頁，共87頁。公司戰(zhàn)略目標(biāo)/財(cái)務(wù)戰(zhàn)略（一）財(cái)務(wù)長(zhǎng)短期計(jì)劃及目標(biāo)（二）二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承10第10頁，共87頁。二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承（一）公司戰(zhàn)略目標(biāo)/財(cái)務(wù)戰(zhàn)略根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，財(cái)務(wù)制定了相應(yīng)的戰(zhàn)略主題：公司基于使命和愿景，以 “取勢(shì)宏遠(yuǎn)，做事精微，速度制勝，成本領(lǐng)先，享譽(yù)中華，蜚聲海外，鑄就全球防水行業(yè)最有價(jià)值企業(yè)”為戰(zhàn)略，充分考慮行業(yè)發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)，最終確定了2016-2020年發(fā)展戰(zhàn)略為“立足本土、全球到達(dá)（一路一帶）、由成本領(lǐng)先；打造真正專業(yè)化、職業(yè)化、國(guó)際化（借船出海）、公司化員工；成功從行業(yè)龍頭企業(yè)向領(lǐng)

5、袖型企業(yè)轉(zhuǎn)變” 精準(zhǔn)核算、資本運(yùn)作、決策支持、共繪彩虹。11第11頁，共87頁。二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承戰(zhàn)略主要舉措（短期）2019主要舉措（長(zhǎng)期）2020績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值（短9期）2016年目標(biāo)保底值（長(zhǎng)期）2020年1.進(jìn)一步優(yōu)化資金管理，加強(qiáng)融資力度；2.全面優(yōu)化公司預(yù)算管理的情況，提升公司整體經(jīng)營(yíng)分析及管控；3.全面信息化的落地（如超級(jí)網(wǎng)銀及SAP等）。1.爭(zhēng)取獲得信用機(jī)構(gòu)優(yōu)良的評(píng)級(jí)（今年?duì)幦A級(jí)，明年?duì)幦A+級(jí)）；2.滾動(dòng)預(yù)算的落地及全面分析；3.超級(jí)網(wǎng)銀、商務(wù)智能等實(shí)施及SAP提升。1.深度挖掘資金的配對(duì)，多元化融資手段以結(jié)合5年計(jì)劃（取得海外信用機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)）；2.全面培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員第二梯

6、隊(duì)，結(jié)合無紙化及信息化提高人均產(chǎn)值；3.通過分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)遇，適時(shí)推動(dòng)并購(gòu)機(jī)會(huì)。營(yíng)業(yè)收入（萬元）260,000.00647,000.00凈利潤(rùn)（萬元）20,000.00*63,000.00資產(chǎn)負(fù)債率53.0150.60應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)3.503.50（二）財(cái)務(wù)長(zhǎng)短期計(jì)劃及目標(biāo)12第12頁，共87頁。月份營(yíng)運(yùn)資金余額（萬元）資金運(yùn)營(yíng)效率貸款利息率財(cái)務(wù)費(fèi)用占收入比資金余額與預(yù)計(jì)基建項(xiàng)目差額本年上年本年上年本年上年本年上年1 15,151.81 18,125.44 0.54 0.73 0.99%2.14% -693.93 2 9,563.26 10,533.86 0.79 0.83 2.57%3.

7、48% -6,282.48 3 15,430.00 23,690.41 0.41 0.56 1.14%0.89%0.00%0.91% -415.74 4 16,039.00 19,560.93 0.39 0.44 1.21%1.25% 34.91 5 16,468.34 27,219.88 0.36 0.49 0.71%1.17% 464.25 6 12,804.47 24,867.42 0.24 0.50 1.23%1.30%0.21%1.54% -3,199.62 7 - 31,641.67 0.67 1.09%8 - 97,992.63 2.51 1.62%9 - 43,755.55 0

8、.90 0.90%10 - 42,915.07 0.96 1.14%11 - 39,512.86 1.02 1.18%12 - 37,479.11 0.76 0.83%平均值 - - 0.46 0.87 0.95%2.13%示例13二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承（一）公司戰(zhàn)略目標(biāo)/財(cái)務(wù)戰(zhàn)略第13頁，共87頁。二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承14（一）公司戰(zhàn)略目標(biāo)/財(cái)務(wù)戰(zhàn)略年份2016 年 E2017 年 E2018 年 E2019 年 E2020 年 E財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.88%0.79%0.71%0.64%0.58%第14頁，共87頁。二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承15（一）公司戰(zhàn)略目標(biāo)/財(cái)務(wù)戰(zhàn)略速度制勝第15頁，共87頁。16二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

9、秉承（一）公司戰(zhàn)略目標(biāo)/財(cái)務(wù)戰(zhàn)略取勢(shì)宏遠(yuǎn)第16頁，共87頁。172020年-2021年輪崗計(jì)劃公司名稱姓名崗位名稱輪崗公司名稱山東公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理徐州臥牛山徐州臥牛山財(cái)務(wù)部副經(jīng)理山東公司南京公司財(cái)務(wù)經(jīng)理惠州公司錦州公司經(jīng)理唐山公司岳陽公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理南京公司惠州公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理岳陽公司唐山公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理錦州公司昆明風(fēng)行經(jīng)理四川公司天津公司主管會(huì)計(jì)昆明風(fēng)行廣東公司總經(jīng)理助理兼財(cái)務(wù)經(jīng)理上海公司四川公司經(jīng)理廣東公司上海公司部門經(jīng)理天津公司長(zhǎng)沙洛迪公司副經(jīng)理民建公司民建公司民建財(cái)務(wù)經(jīng)理長(zhǎng)沙洛迪公司二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承（一）公司戰(zhàn)略目標(biāo)/財(cái)務(wù)戰(zhàn)略取勢(shì)宏遠(yuǎn)第17頁，共87頁。18二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承（一）公司戰(zhàn)略目標(biāo)

10、/財(cái)務(wù)戰(zhàn)略蜚聲海外第18頁，共87頁。目 錄CONTENTS一財(cái)務(wù)部門概述財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承二財(cái)務(wù)資源三財(cái)務(wù)管理過程四財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果五19第19頁，共87頁。財(cái)務(wù)資源體系（一）廣拓融資渠道，保證資金供給（二）實(shí)施資金的預(yù)算管理（三）強(qiáng)化成本管理（四）健全財(cái)務(wù)管理制度，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（五）三、財(cái)務(wù)資源加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率（六）日常運(yùn)營(yíng)資金的保值增值管理（七）20第20頁，共87頁。三、財(cái)務(wù)資源推行資金集中管理1、全面預(yù)算管理確定資金需求2、跟蹤資金使用防范資金風(fēng)險(xiǎn)3、加強(qiáng)資金管理提高資金使用效率4、拓寬融資渠道，挖掘自身潛力（一）財(cái)務(wù)資源體系公司搭建了財(cái)務(wù)資源體系（右圖），根據(jù)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求

11、確定資金需求，依靠信譽(yù)和持續(xù)的盈利能力，積極拓寬融資渠道，深挖自身潛力，降低融資成本，編制資金計(jì)劃，實(shí)施全面預(yù)算管理，跟蹤資金使用過程，提高資金周轉(zhuǎn)和使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。21第21頁，共87頁。三、財(cái)務(wù)資源（二）實(shí)施資金的預(yù)算管理公司制定了全面預(yù)算管理辦法實(shí)施細(xì)則，采用“以收定支，與成本、費(fèi)用匹配”的原則，以最優(yōu)的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預(yù)算；通過實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，嚴(yán)格資金審批，建立月度資金分析制度，對(duì)資金的實(shí)際使用與預(yù)算進(jìn)行比較、分析，并按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及時(shí)調(diào)整。戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)預(yù)算資金缺口資金籌集資金配置資金使用評(píng)估資金調(diào)整自有資金項(xiàng)目投資22第22頁，共87頁。三、

12、財(cái)務(wù)資源（三）健全財(cái)務(wù)管理制度，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 公司建立內(nèi)控體系，通過與普華永道合作，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理，制定貨幣資金管理辦法、銀行賬戶管理制度、銀行票據(jù)管理制度等，通過資金集中管理，授信和銀行賬戶的審批管理，保證資金安全；加強(qiáng)客戶的信用管理，從合同的簽訂、發(fā)貨到現(xiàn)金回籠，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部全程監(jiān)控，降低了壞帳風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)固定資產(chǎn)、在建工程、存貨等資產(chǎn)利用SAP系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，確保資產(chǎn)安全。23第23頁，共87頁。三、財(cái)務(wù)資源（四）加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率公司制定貨幣資金管理辦法應(yīng)收賬款管理辦法，根據(jù)預(yù)算控制資金支出，動(dòng)態(tài)跟蹤現(xiàn)金流變化；加速應(yīng)收賬款回籠，使資金高效周轉(zhuǎn)。超級(jí)網(wǎng)銀降低財(cái)務(wù)費(fèi)用減少

13、應(yīng)收款盤活存量資金24第24頁，共87頁。三、財(cái)務(wù)資源（五）廣拓融資渠道，保證資金供給銀行借款債務(wù)融資票據(jù)融資貿(mào)易融資股權(quán)融資依據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，按照“內(nèi)外資并重，雙方共贏”原則，積極拓寬融資渠道，與北京銀行、平安銀行、招商銀行、民生銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、匯豐銀行和東亞銀行等多家銀行建立了良好的合作關(guān)系。公司注冊(cè)成為銀行間交易商協(xié)會(huì)會(huì)員，打通了銀行間債券市場(chǎng)的融資渠道，豐富了企業(yè)融資模式。根據(jù)市場(chǎng)資金的利率情況，公司采用銀行承兌匯票和信用證貼現(xiàn)方式進(jìn)行融資。利用貿(mào)易融資，供應(yīng)鏈融資，采用國(guó)內(nèi)外信用證等手段，盤活應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款進(jìn)行融資，為企業(yè)補(bǔ)充流動(dòng)資金。公司于2008年首次登陸資本市場(chǎng)，

14、在深交所發(fā)行A股股票融資。打開了資金市場(chǎng)融資通道，為公司戰(zhàn)略發(fā)展提供了良好的資金保障。25第25頁，共87頁。三、財(cái)務(wù)資源（六）日常運(yùn)營(yíng)資金的保值增值實(shí)行資金集中管理；日常運(yùn)營(yíng)資金的流動(dòng)性，進(jìn)行短期現(xiàn)金預(yù)測(cè)，更好的規(guī)劃現(xiàn)金歸集轉(zhuǎn)賬、對(duì)外支付以及進(jìn)行短期投融資提供決策；日常運(yùn)營(yíng)資金的收益性，在滿足運(yùn)營(yíng)需求的條件下，利用銀行的超短期理財(cái)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)理財(cái)收益。26第26頁，共87頁。三、財(cái)務(wù)資源（七）強(qiáng)化管理公司通過責(zé)任到人的全員考核，實(shí)施全面成本費(fèi)用管理。利用SAP系統(tǒng)BOM管理，對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異原因，改進(jìn)生產(chǎn)過程，降低生產(chǎn)成本；以零基預(yù)算為基礎(chǔ)編制費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格對(duì)費(fèi)用進(jìn)行考核，有效控

15、制無效費(fèi)用開支；優(yōu)化融資成本的資源配置，根據(jù)需求選擇合理融資方式與期限，合理貸款，節(jié)約成本。通過SAP管理系統(tǒng)進(jìn)行成本管理 通過全面預(yù)算管理對(duì)費(fèi)用進(jìn)行管控優(yōu)化融資渠道，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用 27第27頁，共87頁。目 錄CONTENTS一財(cái)務(wù)部門概述財(cái)務(wù)戰(zhàn)略秉承二財(cái)務(wù)資源三財(cái)務(wù)管理過程四財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果五28第28頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（三）關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理過程識(shí)別（一）財(cái)務(wù)管理過程設(shè)計(jì)（二）29第29頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程 財(cái)務(wù)管理利用全面預(yù)算管理對(duì)公司資源進(jìn)行分配、考核、控制，有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。通過成本核算為公司提供決算支持；通

16、過金融創(chuàng)新，加速資金回籠，提高資金周轉(zhuǎn)率。財(cái)務(wù)管理為公司發(fā)展提供資金保障，為公司發(fā)展保駕護(hù)航。（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）四、財(cái)務(wù)管理過程（一）關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理過程的識(shí)別Description of the contentsDescription of the contents30第30頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程 根據(jù)公司設(shè)置及內(nèi)控制度要求，建立財(cái)務(wù)管理過程，委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，配備會(huì)計(jì)人員，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。董事會(huì)直接任命。依據(jù)三算 1)全面預(yù)算、2)成本核算、3)財(cái)務(wù)決算的要求，制訂相應(yīng)財(cái)務(wù)制度與流程，如內(nèi)控管理體系、財(cái)務(wù)管理制度等。依據(jù)上述組織保障和制度支持，財(cái)務(wù)管理中心履行

17、資金管理、會(huì)計(jì)管理、預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)。四、財(cái)務(wù)管理過程（二）財(cái)務(wù)管理過程的設(shè)計(jì)31第31頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程四、財(cái)務(wù)管理過程（二）財(cái)務(wù)管理過程的設(shè)計(jì)32第32頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程過程名稱子過程管理/控制措施（例子）過程績(jī)效指標(biāo)主要負(fù)責(zé)部門財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)管理資金管理風(fēng)險(xiǎn)管理1、每周各公司報(bào)資金使用計(jì)劃；2、資金預(yù)算部匯總資金計(jì)劃，進(jìn)行資金籌措；3、按照資金計(jì)劃安排資金。資金計(jì)劃執(zhí)行率（%）財(cái)務(wù)部1、加強(qiáng)對(duì)客戶的信用管理，降低客戶賒銷額度；2、加強(qiáng)對(duì)欠款的催收，加速貨幣資金回籠；3、加強(qiáng)對(duì)資金的管理，減少資金沉淀，提高資金使用效率。營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬

18、款周轉(zhuǎn)次數(shù)及時(shí)對(duì)賬率（%）預(yù)算管理1、對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行月度分解；2、財(cái)務(wù)根據(jù)各公司各部門月度預(yù)算進(jìn)行控制；3、通過月度分析反饋提高預(yù)算準(zhǔn)確性。預(yù)算準(zhǔn)確率（%）成本管理1、加強(qiáng)同銀行合作，選擇利率水平最低銀行；2、集中資金，降低手續(xù)費(fèi)；3、通過協(xié)定存款和短期理財(cái)提高存款收益。財(cái)務(wù)費(fèi)用同比降低率（%）（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施 公司按財(cái)務(wù)管理過程設(shè)計(jì)實(shí)施財(cái)務(wù)管理，編制了全面預(yù)算管理制度、資金管理制度、成本管理制度等各項(xiàng)管理制度，實(shí)施會(huì)計(jì)管理、資金管理、預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等財(cái)務(wù)管理過程33第33頁，共87頁。公司于2016年，使用SAP軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)管理工作，提高了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和工作效

19、率。 四、財(cái)務(wù)管理過程（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）1、會(huì)計(jì)管理 會(huì)計(jì)信息化 1）SAP系統(tǒng)34第34頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程1、會(huì)計(jì)管理 會(huì)計(jì)信息化 2）銀企直聯(lián)公司于2014年開展銀企直聯(lián)，使公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接，提高了工作效率，確保了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬戶信息的一致性。（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）35第35頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程 公司使用BI（BusinessIntelligence）即商務(wù)智能系統(tǒng)，對(duì)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的整合，快速準(zhǔn)確的提供報(bào)表和財(cái)務(wù)分析，為管理決策提供支持。示例1、

20、會(huì)計(jì)管理 會(huì)計(jì)信息化 3）BI系統(tǒng)（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）36第36頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程序號(hào)日期時(shí)間內(nèi)容主持人112月11日8:00-8:30 簽到張芳212月11日8:30-9:45 財(cái)務(wù)管理中心五年戰(zhàn)略規(guī)劃黃向明312月11日9:45-10:00 中場(chǎng)休息412月11日10:00-11:00 各公司資金檢查情況周福利512月11日11:00-12:00 固定資產(chǎn)的合并、拆分培訓(xùn)劉岳峰612月11日12:00-13:00 午休地下一層食堂712月11日13:00-14:00 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題及整改黃向明812月11日14:00-15:00

21、 年末集團(tuán)物資清盤工作及成本科目規(guī)范付立紅912月11日15:00-15:15 中場(chǎng)休息1012月11日15:15-16:00 對(duì)賬工作總結(jié)及安排黃向明一、會(huì)議時(shí)間：2014年12月11日-13日二、會(huì)議地點(diǎn)：北京公司三樓會(huì)議室三、參會(huì)人員：各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總賬會(huì)計(jì) 特邀：鐘炳惠、孫威、劉岳峰四、會(huì)議議程：示例1、會(huì)計(jì)管理 財(cái)務(wù)管理會(huì)議（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）37第37頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程示例1、會(huì)計(jì)管理 財(cái)務(wù)管理會(huì)議（承前）（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）38第38頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程示例 公司每月10日前

22、出具各公司事業(yè)部考核指標(biāo)，召開業(yè)績(jī)分析會(huì)。分析業(yè)績(jī)升降原因，找出解決辦法。1、會(huì)計(jì)管理 財(cái)務(wù)管理會(huì)議 業(yè)績(jī)會(huì)議（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）39第39頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程2、資金管理 融資管理 渠道及措施融資渠道措施銀行借款依據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，按照“內(nèi)外資并重，雙方共贏”原則，積極發(fā)展與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系，拓寬融資渠道，確保企業(yè)所需資金資源，并與北京銀行、平安銀行、招商銀行、民生銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、匯豐銀行和東亞銀行等多家銀行建立了多層次的良好合作關(guān)系。債務(wù)融資公司注冊(cè)成為銀行間交易商協(xié)會(huì)會(huì)員，打通了銀行間債券市場(chǎng)的融資渠道，豐富了企業(yè)融資模式。票據(jù)融資根

23、據(jù)市場(chǎng)資金的利率情況，公司采用銀行承兌匯票和信用證貼現(xiàn)方式進(jìn)行融資。貿(mào)易融資利用貿(mào)易融資，供應(yīng)鏈融資，采用國(guó)內(nèi)外信用證等手段，盤活應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款進(jìn)行融資，為企業(yè)補(bǔ)充流動(dòng)資金。股權(quán)融資公司于2008年首次登陸資本市場(chǎng)，在深交所發(fā)行A股股票融資。打開了資金市場(chǎng)融資通道，為公司戰(zhàn)略發(fā)展提供了良好的資金保障。（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）40第40頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程CBS綜合處理主系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)內(nèi)部賬戶、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)網(wǎng)銀渠道平臺(tái)跨銀行交換中心ERP系統(tǒng)接口賬戶管理支付結(jié)算信貸融資票據(jù)管理預(yù)算管理銀行融資資金監(jiān)控信用證管理ERP對(duì)接報(bào)表管理內(nèi)部戶管理2

24、、資金管理 超級(jí)網(wǎng)銀（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）41第41頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程2、資金管理 超級(jí)網(wǎng)銀渠道：網(wǎng)上企業(yè)銀行 / 銀企直連平臺(tái)一：電子供應(yīng)鏈平臺(tái)二：現(xiàn)金管理平臺(tái)三：金融電子商務(wù) 網(wǎng)上票據(jù) 網(wǎng)上國(guó)內(nèi)信用證 網(wǎng)上保理 人行電子票據(jù)ECD 基礎(chǔ)現(xiàn)金管理 集團(tuán)協(xié)議轉(zhuǎn)賬 集團(tuán)委貸現(xiàn)金池 集團(tuán)資金余額管理 跨銀行現(xiàn)金管理 CBS TMS 智能通知存款 網(wǎng)上投資理財(cái) 電子商務(wù)支付 一個(gè)渠道，三個(gè)平臺(tái)（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）42第42頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程2、資金管理 超級(jí)網(wǎng)銀（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)

25、算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）43第43頁，共87頁。示例四、財(cái)務(wù)管理過程2、資金管理 超級(jí)網(wǎng)銀（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）44第44頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程收購(gòu)、出售、置換股權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)或其他資產(chǎn)租入資產(chǎn)對(duì)原有生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)改造對(duì)原有生產(chǎn)場(chǎng)所的擴(kuò)建、改造新建生產(chǎn)線對(duì)外投資(含委托理財(cái)、委托貸款等)債權(quán)、債務(wù)重組簽訂專利權(quán)、專有技術(shù)或產(chǎn)品許可使用協(xié)議轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目其他投資事項(xiàng)決策科學(xué)民主化行為規(guī)范程序化投入產(chǎn)業(yè)效益化總經(jīng)理決定董事長(zhǎng)審批董事會(huì)審批股東大會(huì)審批可研報(bào)告專家論證審批其他風(fēng)險(xiǎn)投資審批程序遵循原則投資事項(xiàng)一般審批程序2、資金管理 投資管理 投資

26、（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）45第45頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程2、資金管理 投資管理 決策流程了解董事會(huì)的戰(zhàn)略目標(biāo)及方向在董事會(huì)整體戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上識(shí)別合適的并購(gòu)目標(biāo)識(shí)別重要的市場(chǎng)細(xì)分，競(jìng)爭(zhēng)者及細(xì)分市場(chǎng)的參與者挑選出優(yōu)先的投資人/目標(biāo)公司初始估值及創(chuàng)造規(guī)模、評(píng)估重要的價(jià)值影響因素制定方案及并購(gòu)/融資戰(zhàn)略建議合適的稅務(wù)架構(gòu)資料室管理商業(yè)及估值影響因素分析識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)遇就重要商業(yè)條款及重大風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)提供建議交易架構(gòu)定案關(guān)注協(xié)同效應(yīng)的實(shí)現(xiàn)、審閱及追蹤管控及報(bào)告需求戰(zhàn)略部署尋找及挑選目標(biāo)公司初始分析詳盡的盡職調(diào)查及談判完成交易整合及價(jià)值實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略評(píng)估執(zhí)行整合交易流程（三）

27、財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）46第46頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程股東大會(huì)董事會(huì)董事會(huì)秘書證券部董事會(huì)專門委員會(huì) 董事會(huì)秘書為公司投資者（股東）關(guān)系管理事務(wù)的負(fù)責(zé)人。公司證券部是投資者（股東）關(guān)系管理工作的職能部門，由董事會(huì)秘書領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)公司投資者（股東）關(guān)系管理的日常事務(wù)。2、資金管理 投融資管理 組織架構(gòu)（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）47第47頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程股東大會(huì)投資者互動(dòng)平臺(tái)董秘郵箱 電話咨詢年度報(bào)告說明會(huì)分析師會(huì)議、業(yè)績(jī)說明會(huì)和路演機(jī)構(gòu)投資者一對(duì)一溝通現(xiàn)場(chǎng)參觀公司未來仍將持續(xù)創(chuàng)新各種手段和方式來做好投資者（股東

28、）關(guān)系管理工作，保障所有股東的權(quán)利。2、資金管理 投融資管理 溝通（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）48第48頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程（1）利用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行融資（2）保理融資（3）信用證、票據(jù)融資（4）瀝青產(chǎn)品套期保值（5） 遠(yuǎn)期鎖匯（6）供應(yīng)商理財(cái)、員工持股計(jì)劃、高管基金等等2、資金管理 創(chuàng)新金融工具（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）49第49頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程公司根據(jù)全面預(yù)算管理制度，依據(jù)采用“零預(yù)算編制”理念，通過“自上而下與自下而上”相結(jié)合方式編制年度預(yù)算，經(jīng)公司預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后分解到月度預(yù)算進(jìn)行實(shí)施。示例3、預(yù)

29、算管理 編制預(yù)算（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）50第50頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程通過月度預(yù)算分析對(duì)對(duì)月度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析改進(jìn)，確保預(yù)算能夠有效地執(zhí)行。示例3、預(yù)算管理 預(yù)算分析（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）51天津-6月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析.ppt第51頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程 每年5月開始根據(jù)針對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況分析總結(jié)，根據(jù)結(jié)合市場(chǎng)變化和實(shí)際情況，對(duì)下半年的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，保持預(yù)算動(dòng)態(tài)平衡，有效促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。示例3、預(yù)算管理 預(yù)算調(diào)整（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）52第52頁，共87頁。四、

30、財(cái)務(wù)管理過程4、成本管理 公司制定績(jī)效考核管理辦法、月度成本分析制度等制度，采用SAP管理軟件對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行對(duì)比分析，定期召開生產(chǎn)、技術(shù)、采購(gòu)和銷售聯(lián)席會(huì)，通報(bào)分析結(jié)果，推動(dòng)工廠成本管理工作的開展。（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）53第53頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程4、成本管理 1）工廠成本管理 統(tǒng)一模式（5 統(tǒng)）統(tǒng)一成本管理制度與核算模式，完善各工廠成本管理模式。統(tǒng)一成本報(bào)表及計(jì)算方法。規(guī)范成本報(bào)表：完善成本標(biāo)準(zhǔn)化模板。適應(yīng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)更高更深入細(xì)致的要求。2020年初使用新的報(bào)表模板體系。統(tǒng)一成本考核口徑：各工廠內(nèi)部考核工作細(xì)化：細(xì)化到降成本考核指標(biāo)、物資管理考

31、核指標(biāo)、能耗費(fèi)用考核指標(biāo)、車間內(nèi)部原料消耗等各項(xiàng)考核指標(biāo)。集團(tuán)統(tǒng)一發(fā)布BOM，統(tǒng)一制定工廠間調(diào)撥價(jià)格等等。5. 統(tǒng)一各工廠月度成本分析制度等制度，采用SAP管理軟件對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行對(duì)比分析，定期召開生產(chǎn)、技術(shù)、采購(gòu)和銷售聯(lián)席會(huì)，通報(bào)分析結(jié)果，推動(dòng)工廠成本管理工作的開展。（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）54第54頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程4、成本管理 1）工廠成本管理 考核、分析并重統(tǒng)一各工廠月度成本分析制度等制度，采用SAP管理軟件對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行對(duì)比分析，定期召開生產(chǎn)、技術(shù)、采購(gòu)和銷售聯(lián)席會(huì)，通報(bào)分析結(jié)果，推動(dòng)工廠成本管理工作的開展。制定不同層次的考核指標(biāo)：各項(xiàng)考

32、核指標(biāo)，深入到工廠生產(chǎn)管理的方方面面。財(cái)務(wù)部對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持。便于日常數(shù)據(jù)分析和各工廠考核。提供決策數(shù)據(jù)支持。示例（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）55第55頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程4、成本管理 1）工廠成本管理 考核、分析并重（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）56示例第56頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程 公司通過標(biāo)準(zhǔn)化施工和施工項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算（成本合約部）管理控制施工成本，在保證工程質(zhì)量的同時(shí)，大幅度降低成本，提高項(xiàng)目利潤(rùn)。4、成本管理 2）施工成本管理示例（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）57第57

33、頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程 公司通過費(fèi)用預(yù)算控制公司費(fèi)用支出，沒預(yù)算不支出，每月對(duì)費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)各部門費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)，促進(jìn)各部門負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的管控。4、成本管理 3）三項(xiàng)費(fèi)用管理費(fèi)用分析費(fèi)用執(zhí)行預(yù)算控制（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）58第58頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)公 司 層 面部 門分 、子 公 司業(yè) 務(wù) 單 位目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息和溝通監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)內(nèi)部環(huán)境COSO框架更適合于實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，分為如下四類： 戰(zhàn)略目標(biāo)：高層的目標(biāo)，協(xié)助達(dá) 到公司的使命運(yùn)營(yíng)目標(biāo)：資源使用的效率和效果報(bào)告目標(biāo)

34、：報(bào)告的可靠性合規(guī)目標(biāo)：遵守法律法規(guī)5、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)控 COSO框架（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）59第59頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程董事會(huì)監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)董事會(huì)辦公室高級(jí)管理層審計(jì)部公司總部各業(yè)務(wù)和職能中心二級(jí)單位分子公司業(yè)務(wù)操作人員明晰本業(yè)態(tài)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及日常工作中應(yīng)予重點(diǎn)關(guān)注的重要控制措施。將“控制文檔”運(yùn)用到操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、控制、計(jì)量和報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)照關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行合規(guī)性檢查幫助識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域以及關(guān)鍵控制，加強(qiáng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)；形成一套持續(xù)可用的內(nèi)控評(píng)估體系。把握公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控總體狀況和主要的缺陷，據(jù)此制定公司的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)

35、略和整體政策。系統(tǒng)了解本部門業(yè)務(wù)中的重要風(fēng)險(xiǎn)和控制不到位的成因，據(jù)此定期進(jìn)行內(nèi)控評(píng)估以緩釋風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制手冊(cè)是加強(qiáng)日常內(nèi)控管理的指引風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示幫助業(yè)務(wù)人員清晰把握風(fēng)險(xiǎn)，從源頭防范風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；監(jiān)事會(huì)受股東（大）會(huì)委托，對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行公司業(yè)務(wù)和職能部門負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制日常建設(shè)與維護(hù)，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)所管轄本條線內(nèi)部控制體系和制度的建設(shè)工作各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)落實(shí)上級(jí)單位內(nèi)部控制整體要求，并負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制的日常建設(shè)與維護(hù)第三層控制：受審計(jì)委員會(huì)或管理層委托，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查第二層控

36、制：高級(jí)管理層指定的專門機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作，動(dòng)態(tài)維護(hù)內(nèi)部控制文檔第一層控制：負(fù)責(zé)維護(hù)條線內(nèi)控管理制度和流程，更新內(nèi)部控制文檔，并定期進(jìn)行內(nèi)部控制的自我監(jiān)督和檢查內(nèi)部控制培訓(xùn)指導(dǎo)監(jiān)督評(píng)價(jià)反饋風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理信息日常行為規(guī)范監(jiān)督重大風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度約束內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)信息反饋定期報(bào)告基層業(yè)務(wù)操作人員負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)部控制具體要求，并定期進(jìn)行內(nèi)部控制信息反饋和報(bào)告內(nèi)部審計(jì)職能風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制職能內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制有效性內(nèi)部控制職責(zé)監(jiān)督目標(biāo)工作成果運(yùn)用5、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)控 企業(yè)管治架構(gòu)（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）60第60頁，共

37、87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程示例5、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)控 審計(jì)整改示例內(nèi)控管理部對(duì)現(xiàn)有制度和流程進(jìn)行梳理，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的制度和流程與相關(guān)部門進(jìn)行修訂整改。（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）61第61頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程5、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)控 財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）62第62頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程通過資金的集中管理和資金的分級(jí)授權(quán)審批制度，借用SAP等管理軟件及其他可利用信息化的手段隨時(shí)掌握資金情況，并通過資金收支業(yè)務(wù)實(shí)施過程監(jiān)控。5、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)管控 過程監(jiān)控（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成

38、本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）63第63頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程5、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)管控 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）64示例第64頁，共87頁。四、財(cái)務(wù)管理過程風(fēng)控與財(cái)務(wù)部聯(lián)手管理，直接與總裁、董事會(huì)匯報(bào)（1）參照銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控，成立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部和集團(tuán)法務(wù)中心，負(fù)責(zé)公司和集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（2）制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度及應(yīng)收賬款管理方法，通過風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)工作手冊(cè)明確內(nèi)控的流程及操作節(jié)點(diǎn)，對(duì)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管控分為事前的合同管理、客戶資質(zhì)的審查，事中的應(yīng)收賬款催收工作，對(duì)各業(yè)務(wù)部門及工程公司的到期應(yīng)收賬款考核，事后針對(duì)不同的項(xiàng)目進(jìn)行非訴或訴訟收款等。5、內(nèi)控及

39、風(fēng)險(xiǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)管控 應(yīng)收賬款（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）65第65頁，共87頁。（3）通過對(duì)銷售項(xiàng)目出庫(kù)回單、對(duì)賬單；施工項(xiàng)目進(jìn)度簽證單、結(jié)算書的系統(tǒng)化手段，確保每個(gè)項(xiàng)目債權(quán)憑證的有效性，避免公司形成呆、死賬。（4）對(duì)無法按期回款的客戶對(duì)欠款原因和賬齡進(jìn)行分析，采用跟進(jìn)和催收，對(duì)催收無法收回的項(xiàng)目，采取非訴及訴訟方式完成賬款回收工作，最終確保公司的資金安全。（5）搭建客戶信用體系（普華永道）。四、財(cái)務(wù)管理過程5、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)管控 應(yīng)收賬款（三）財(cái)務(wù)管理過程實(shí)施（會(huì)計(jì)、資金、預(yù)算、成本、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)）66第66頁，共87頁。目 錄CONTENTS一財(cái)務(wù)部門概述財(cái)

40、務(wù)戰(zhàn)略秉承二財(cái)務(wù)資源三財(cái)務(wù)管理過程四財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果五67第67頁，共87頁。財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)結(jié)果（一）公司2005-2014年?duì)I業(yè)收入情況（二）公司近三年的財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)（三）公司近三年的盈利狀況（四）五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果公司近三年的資產(chǎn)質(zhì)量狀況（五）68第68頁，共87頁。公司近三年的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況（六）公司近三年的經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況（七）營(yíng)業(yè)收入與標(biāo)桿、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比情況（八）利潤(rùn)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、標(biāo)桿企業(yè)對(duì)比（九）五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果（承上）財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效其他結(jié)果（十）69第69頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果卓越的結(jié)果是由卓越的過程創(chuàng)造的，公司堅(jiān)持以顧客與市場(chǎng)為導(dǎo)向，以戰(zhàn)略目標(biāo)為綱，以社會(huì)責(zé)任為己任，努力拼搏

41、，各項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)行業(yè)先進(jìn)水平，綜合競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)績(jī)效顯著提升。2008年上市以來，公司不僅實(shí)現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，而且經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)保持健康、快速增長(zhǎng)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3年增長(zhǎng)了2.03倍；近3年來的平均利潤(rùn)增長(zhǎng)率達(dá)到152%；公司的盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況均呈現(xiàn)良好狀態(tài)。（一）財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)結(jié)果70第70頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果（二）公司2005-2014年?duì)I業(yè)收入情況71第71頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果（三）公司近三年的財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)72第72頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果（四）公司近三年的盈利狀況73第73頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果（五）公司近三年的資產(chǎn)質(zhì)量

42、狀況74第74頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果（六）公司近三年的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況75第75頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果（七）公司近三年的經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況76第76頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果（八）營(yíng)業(yè)收入龍頭競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比情況77第77頁，共87頁。五、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效結(jié)果公司建立對(duì)標(biāo)管理工作機(jī)制，針對(duì)差距，提出“主要短板”與“關(guān)鍵任務(wù)”，制定切實(shí)可行的提升方案及下一年度的工作計(jì)劃，逐步消除差距，提升競(jìng)爭(zhēng)力。（包括北京建材、巴斯夫、安徽海螺水泥等）公司2017年-2014年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)與龍頭競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比情況（九）利潤(rùn)與龍頭競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比78第78頁，共87頁。1、 納稅情況年份2017年2018年2014年納稅總額（萬元）16,750