某某年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說(shuō)明(doc 33)

1、附件2板2010年度中捌央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算癌報(bào)表編制說(shuō)明 一、編制范圍八本套報(bào)表編制范盎圍包括中央企業(yè)擺及其所能控制的般全資或控股的子柏企業(yè)（含境外子傲企業(yè)、金融子企捌業(yè)、事業(yè)單位、案實(shí)行法人責(zé)任制艾基建項(xiàng)目等）。把凡納入本套報(bào)表敗范圍的企業(yè)及其鞍二級(jí)子企業(yè)都應(yīng)愛逐戶錄入本套報(bào)跋表，所屬二級(jí)以拔下子企業(yè)并入第爸二級(jí)進(jìn)行填報(bào)。昂需單獨(dú)上報(bào)預(yù)算吧報(bào)表的二級(jí)以下板重要子企業(yè)由國(guó)斑資委另行規(guī)定。三、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：礙（一）報(bào)表封面叭。白（二）主表：資阿產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（巴國(guó)資企預(yù)01表骯）、利潤(rùn)預(yù)算表霸（國(guó)資企預(yù)02啊表）、現(xiàn)金流量矮預(yù)算表（國(guó)資企藹預(yù)03表）。傲（三）附表：成盎本費(fèi)用預(yù)算表（愛國(guó)資企預(yù)

2、04表背）、主要業(yè)務(wù)損敖益預(yù)算表（國(guó)資板企預(yù)05表）、敖主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)敖算表（國(guó)資企預(yù)佰06表）、對(duì)外扳籌資預(yù)算表（國(guó)絆資企預(yù)07表）芭、金融工具預(yù)算柏情況表（國(guó)資企擺預(yù)08表）、長(zhǎng)按期股權(quán)投資預(yù)算澳表（國(guó)資企預(yù)0般9表）、固定資擺產(chǎn)投資預(yù)算表（叭國(guó)資企預(yù)10表按）、2010年愛度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)百預(yù)報(bào)表（國(guó)資企靶預(yù)補(bǔ)01表）、阿2010年度財(cái)艾務(wù)預(yù)算調(diào)整主要礙指標(biāo)表（國(guó)資企昂預(yù)補(bǔ)02表）、艾主要分析指標(biāo)表哀。笆四、報(bào)表封面填哎制說(shuō)明骯（一）封面左側(cè)礙。埃2.單位負(fù)責(zé)人澳：指在工商行政背管理部門登記的疤法定代表人。凡笆企業(yè)正在更換法礙定代表人，但尚隘未辦理變更登記擺手續(xù)的，由實(shí)際柏負(fù)責(zé)人簽字蓋章般

3、。稗3.總會(huì)計(jì)師：百指按照干部管理辦權(quán)限通過(guò)一定程隘序被任命（或者靶聘任）為企業(yè)總頒會(huì)計(jì)師的高級(jí)管半理人員。如企業(yè)胺財(cái)務(wù)預(yù)算工作由扮總會(huì)計(jì)師以外的爸其他企業(yè)負(fù)責(zé)人骯負(fù)責(zé)，則此項(xiàng)由稗實(shí)際主管財(cái)務(wù)預(yù)藹算工作的企業(yè)負(fù)叭責(zé)人簽字蓋章。案4.財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)暗）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：般指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)礙財(cái)務(wù)預(yù)算工作的班專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)芭人。盎5.填表人：指百具體負(fù)責(zé)編制報(bào)藹表的工作人員。背（二）封面右側(cè)傲。半1.企業(yè)（單位邦）組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一扮代碼：指各級(jí)質(zhì)矮檢部門核發(fā)的企疤業(yè)法人代碼證書爸規(guī)定的9位代碼癌。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一矮代碼的企業(yè)，應(yīng)澳主動(dòng)與質(zhì)檢部門叭聯(lián)系辦理核發(fā)手爸續(xù)。如因客觀原拔因暫不能辦理的佰，可參照自編頒企業(yè)、單位臨

4、時(shí)盎代碼的規(guī)則（胺國(guó)資統(tǒng)發(fā)19般95116號(hào)傲）自編企業(yè)臨時(shí)半代碼使用。企業(yè)八在領(lǐng)取質(zhì)檢部門八核發(fā)的統(tǒng)一代碼吧后，臨時(shí)代碼即佰停止使用。拌本代碼由本企業(yè)艾代碼、上一級(jí)企擺業(yè)（單位）代碼百、集團(tuán)企業(yè)（公敖司）總部代碼三敖部分組成，具體擺填報(bào)方法如下：擺（1）非集團(tuán)型瓣企業(yè)只需填列翱“罷本企業(yè)代碼凹”鞍，拌“襖上一級(jí)企業(yè)代碼佰”熬和瓣“昂集團(tuán)企業(yè)（公司熬）總部代碼斑”斑不填。凹（2）集團(tuán)型企捌業(yè)需區(qū)別以下情安況填列：氨辦集團(tuán)公司總部（唉一級(jí)）在填報(bào)集懊團(tuán)企業(yè)合并報(bào)表矮時(shí)，癌“柏本企業(yè)代碼拔”隘和搬“巴集團(tuán)企業(yè)（公司拜）總部代碼皚”胺均按集團(tuán)公司代稗碼填列，挨“啊上一級(jí)企業(yè)代碼愛”班不填。氨瓣當(dāng)本企

5、業(yè)為集團(tuán)搬二級(jí)子企業(yè)時(shí)，愛按要求填列安“皚本企業(yè)代碼啊”敗、扮“邦上一級(jí)企業(yè)代碼伴”敖和版“矮集團(tuán)企業(yè)（公司背）總部代碼阿”靶。其中俺“稗上一級(jí)企業(yè)代碼敖”拜與百“翱集團(tuán)企業(yè)（公司唉）總部代碼巴”敖相同。奧岸集團(tuán)公司本部視案同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)稗填列，佰“稗本企業(yè)代碼藹”“阿上一級(jí)企業(yè)代碼稗”頒與辦“笆集團(tuán)企業(yè)（公司俺）總部代碼扒”昂相同。拔2.隸屬關(guān)系：捌本代碼由靶“氨行政隸屬關(guān)系代隘碼跋”拜和癌“安部門標(biāo)識(shí)代碼礙”壩兩部分組成。中百央企業(yè)疤“板行政隸屬關(guān)系代懊碼叭”芭均填暗“襖0艾”癌，后3位半“昂部門標(biāo)識(shí)代碼八”礙根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)鞍中央黨政機(jī)關(guān)、盎人民團(tuán)體及其他白機(jī)構(gòu)名稱代碼哎（GB/T46搬57

6、-2002疤）編制。.愛.板. 中國(guó)最大的叭資料庫(kù)下載熬3.所在地區(qū)：邦根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)伴中華人民共和國(guó)扳行政區(qū)劃代碼八（GB/T22奧60-2002敖），按企業(yè)主要挨辦事機(jī)構(gòu)所在的礙省、市、縣或區(qū)壩的代碼直接填列礙。境外企業(yè)所在癌地區(qū)代碼統(tǒng)一填岸“背900000凹”靶。敖4.所屬行業(yè)碼般：瓣“辦國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分啊類代碼敗”瓣依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)辦國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分跋類與代碼（G翱B/T4754笆-2002），艾結(jié)合企業(yè)主要從辦事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活疤動(dòng)性質(zhì)，按扳“斑小類骯”扒劃分填列。笆5.經(jīng)營(yíng)規(guī)模：版按照原國(guó)家經(jīng)濟(jì)捌貿(mào)易委員會(huì)、原氨國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委壩員會(huì)、財(cái)政部、埃國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)霸于印發(fā)中小企業(yè)搬標(biāo)準(zhǔn)暫行通知扮（國(guó)經(jīng)貿(mào)

7、中小企柏20031氨43號(hào)）、國(guó)家斑統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)上鞍大中小型企業(yè)劃襖分辦法（暫行）把（國(guó)統(tǒng)字2安00317號(hào)凹），以及國(guó)務(wù)院吧國(guó)資委關(guān)于在百財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作中班執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)凹模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通凹知（國(guó)資廳評(píng)背價(jià)函2003襖327號(hào)）規(guī)斑定的分類標(biāo)準(zhǔn)填吧列。邦6.組織形式：隘根據(jù)企業(yè)在工商襖行政管理部門登芭記注冊(cè)的類型及柏有關(guān)性質(zhì)填列。叭國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)傲任公司選?！鞍?.獨(dú)資公司百”鞍項(xiàng)填列。礙上市股份有限公扳司還應(yīng)填報(bào)其股癌票代碼，為6位瓣數(shù)字。如果企業(yè)跋已發(fā)行A股股票板并有其他類別股盎票上市（如B股隘、H股、N股等癌）則填報(bào)A股股唉票代碼；如果只骯發(fā)行了B股股票八，則填報(bào)B股股矮票代碼；如果只敗在境

8、外發(fā)行股票隘，則該代碼填拜“骯000000班”懊。扳 阿.懊.絆. 中國(guó)最大的叭資料庫(kù)下載氨集團(tuán)所屬事業(yè)單安位、基建項(xiàng)目分靶別選擇9項(xiàng)下的斑“半1.事業(yè)單位伴”擺或半“捌2.基建項(xiàng)目骯”皚項(xiàng)填列。襖7.報(bào)表類型碼氨：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)氨預(yù)算報(bào)表編制實(shí)壩際情況選擇填列翱，具體填報(bào)方法瓣如下： 盎（1）集團(tuán)本部百在填報(bào)集團(tuán)合并板報(bào)表時(shí)，按要求拔選擇填列懊“盎9癌”愛；盎（2）集團(tuán)二級(jí)靶子企業(yè)在填報(bào)本敗企業(yè)報(bào)表時(shí)，按澳要求選擇填列吧“百0扒”背；集團(tuán)二級(jí)子企拜業(yè)為金融企業(yè)、隘境外企業(yè)、事業(yè)罷單位或基建項(xiàng)目矮，按要求分別選疤擇填列百“艾2癌”昂、八“辦3按”頒、拔“頒4絆”笆或瓣“胺5矮”翱。集團(tuán)本部視同挨

9、集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填靶列笆“矮0吧”翱。啊8.成立年份：岸指企業(yè)工商注冊(cè)搬登記或批準(zhǔn)成立襖的具體年份。癌9.備用碼：各斑企業(yè)根據(jù)實(shí)際需搬要可自行規(guī)定填隘報(bào)內(nèi)容。按五、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)爸算表（國(guó)資企預(yù)柏01表）跋（一）編制方法疤。疤1.本表反映企挨業(yè)2010年末扒資產(chǎn)、負(fù)債及所哀有者權(quán)益的預(yù)算暗情況。胺2.表內(nèi)奧“板上年數(shù)啊”絆：企業(yè)根據(jù)20罷09年企業(yè)財(cái)務(wù)鞍報(bào)表的指標(biāo)分析把填列。芭3.表內(nèi)按“按本年預(yù)算數(shù)氨”哀有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企傲業(yè)2009年度拔財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合壩2010年度預(yù)翱計(jì)情況填列。安4.表內(nèi)傲“佰增減率愛”耙有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表奧內(nèi)澳“般上年數(shù)把”凹和胺“矮本年預(yù)算數(shù)八”白由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)懊算得出。搬5.表內(nèi)

10、懊“爸少數(shù)股東權(quán)益傲”艾僅由編制合并預(yù)拌算報(bào)表的集團(tuán)企捌業(yè)填列。懊6.表內(nèi)未作解扮釋內(nèi)容以企業(yè)拔會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定傲為準(zhǔn)。胺7.編制合并報(bào)笆表的，以合并口艾徑填列。埃（二）表內(nèi)有關(guān)靶指標(biāo)解釋。傲1.交易性金融吧資產(chǎn)：根據(jù)斑“霸交易性金融資產(chǎn)班”凹科目的預(yù)計(jì)期末骯余額填列。辦2.預(yù)付款項(xiàng)：胺根據(jù)耙“阿預(yù)付賬款拔”般和哎“隘應(yīng)付賬款半”凹科目的預(yù)計(jì)期末俺借方余額合計(jì)數(shù)壩，減去藹“斑壞賬準(zhǔn)備懊”疤科目中有關(guān)預(yù)付藹款項(xiàng)計(jì)提的壞賬挨準(zhǔn)備預(yù)計(jì)期末余般額后的金額填列盎。辦3.存貨：根據(jù)懊“敗存貨半”扳下設(shè)各明細(xì)科目昂預(yù)計(jì)期末余額合翱計(jì)數(shù)，減去般“巴存貨跌價(jià)準(zhǔn)備哀”氨科目預(yù)計(jì)期末余般額后的金額填列按。稗4.其他流動(dòng)

11、資斑產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除絆貨幣資金、交易暗性金融資產(chǎn)、應(yīng)骯收票據(jù)、應(yīng)收賬耙款、存貨等流動(dòng)巴資產(chǎn)以外的其他搬流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期扒末余額填列。扒5.可供出售金礙融資產(chǎn)：根據(jù)巴“吧可供出售金融資埃產(chǎn)稗”稗科目的預(yù)計(jì)期末芭余額，減去絆“奧可供出售金融資凹產(chǎn)減值準(zhǔn)備隘”拌科目預(yù)計(jì)余額后斑的凈額填列。按6.持有至到期白投資：根據(jù)邦“拌持有至到期投資扒”柏科目的預(yù)計(jì)期末案余額，減去芭“挨持有至到期投資百減值準(zhǔn)備巴”辦科目預(yù)計(jì)余額后壩的凈額填列。頒7.長(zhǎng)期股權(quán)投傲資：根據(jù)傲“氨長(zhǎng)期股權(quán)投資拌”案科目的預(yù)計(jì)期末哎余額，減去相關(guān)捌“礙長(zhǎng)期股權(quán)投資減骯值準(zhǔn)備敖”百明細(xì)科目預(yù)計(jì)期半末余額后的凈額岸填列。案8.投資性房地凹產(chǎn)：反

12、映企業(yè)持哎有的投資性房地盎產(chǎn)。企業(yè)采用成懊本模式計(jì)量投資白性房地產(chǎn)的，本襖項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)鞍“罷投資性房地產(chǎn)唉”扳科目的預(yù)計(jì)期末隘余額，減去百“佰投資性房地產(chǎn)累敖計(jì)折舊（攤銷）岸”奧和皚“捌投資性房地產(chǎn)減昂值準(zhǔn)備瓣”疤科目預(yù)計(jì)期末余敗額后的金額填列罷；企業(yè)采用公允伴價(jià)值模式計(jì)量投昂資性房地產(chǎn)的，盎本項(xiàng)目根據(jù)襖“瓣投資性房地產(chǎn)擺”愛科目的期末預(yù)計(jì)挨余額填列。爸9.無(wú)形資產(chǎn)：頒根據(jù)耙“版無(wú)形資產(chǎn)辦”背科目預(yù)計(jì)期末余般額，減去翱“搬累計(jì)攤銷辦”胺和敖“瓣無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)敖備跋”邦科目預(yù)計(jì)期末余敗額后的凈額填列笆。.按.把. 中國(guó)最大的耙資料庫(kù)下載靶10.開發(fā)支出拔：根據(jù)扮“霸研發(fā)支出啊”擺科目中所屬的唉“癌

13、資本化支出氨”罷明細(xì)科目預(yù)計(jì)期柏末余額填列。斑11.商譽(yù)：反翱映企業(yè)合并中形拜成的商譽(yù)價(jià)值，案根據(jù)爸“巴商譽(yù)俺”柏科目的預(yù)計(jì)期末案余額，減去相應(yīng)按減值準(zhǔn)備后的金傲額填列。懊12.其他非流芭動(dòng)資產(chǎn)：根據(jù)企扒業(yè)除長(zhǎng)期股權(quán)投白資、固定資產(chǎn)、疤在建工程、工程搬物資、無(wú)形資產(chǎn)般等資產(chǎn)以外的其癌他非流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)八計(jì)期末余額填列扳。皚13.預(yù)收款項(xiàng)盎：根據(jù)鞍“翱預(yù)收賬款拜”矮和哀“拔應(yīng)收賬款疤”白科目的預(yù)計(jì)期末稗貸方余額合計(jì)數(shù)挨填列，如百“跋預(yù)收賬款暗”爸科目預(yù)計(jì)期末有奧借方余額，應(yīng)在埃資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表半“瓣應(yīng)收賬款耙”扒項(xiàng)目?jī)?nèi)填列。爸14.應(yīng)付職工隘薪酬：根據(jù)?！氨硲?yīng)付職工薪酬艾”鞍科目的預(yù)計(jì)期末拜貸方余額填

14、列，敖其中把“伴應(yīng)付工資礙”癌和傲“辦應(yīng)付福利費(fèi)澳”拌根據(jù)俺“背應(yīng)付職工薪酬罷”般科目所屬明細(xì)科拌目的預(yù)計(jì)期末余胺額填列。岸15.庫(kù)存股：皚反映企業(yè)持有尚伴未轉(zhuǎn)讓或注銷的奧本公司股份金額擺，根據(jù)暗“巴庫(kù)存股頒”挨科目的預(yù)計(jì)期末敗余額填列。表內(nèi)公式：百10行辦耙（11+12）笆行（合理性）；爸15行=（2+耙3+4+5+6敗+7+8+9+艾10+13+1敖4）行；24行澳=（22-23懊）行；26行=敖（24-25）癌行；38行=（埃17+18+1凹9+20+21襖+26+27+癌28+29扒+30+31+班32+33+3唉4+35+36頒+37）行；3凹9行=（15+哎38）行；46啊行案半（

15、47+48）盎行；49行熬藹50行；56行伴=（41+42挨+43+44+爸45+46+4疤9+51+52百+53+54+扳55）行；65霸行=（58+5盎9+60+61岸+62+63+笆64）行；66哎行=（56+6般5）行；74行骯=（68+69埃-70+71+埃72+73）行愛；76行=（7絆4+75）行；懊78行=（66搬+76）行；若斑封面艾“把報(bào)表類型碼拌”案為0或2或3或鞍4或5，75=俺0（合理性）；拔39行=78行熬。昂六、利潤(rùn)預(yù)算表版（國(guó)資企預(yù)02擺表）?。ㄒ唬┚幹品椒ò?。扳1.本表反映企昂業(yè)2010年度百預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（藹虧損）及應(yīng)上交隘國(guó)家利潤(rùn)等情況捌。霸2.表內(nèi)笆“佰上

16、年數(shù)百”翱有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企白業(yè)2009年度皚財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)芭分析填列。礙3.表內(nèi)罷“叭本年預(yù)算數(shù)扒”傲有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企埃業(yè)2009年度白財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合板2010年度預(yù)耙計(jì)情況填列。鞍4.表內(nèi)瓣“叭增減率哀”百有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表胺內(nèi)盎“芭上年數(shù)八”挨和暗“拜本年預(yù)算數(shù)澳”爸由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)邦算得出。盎5.表內(nèi)耙“把少數(shù)股東損益般”板僅由編制合并預(yù)疤算報(bào)表的集團(tuán)企班業(yè)填列。愛6.表內(nèi)未作解奧釋內(nèi)容以企業(yè)盎會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定把為準(zhǔn)。般7.編制合并報(bào)挨表的，以合并口把徑填列。唉（二）表內(nèi)有關(guān)拌指標(biāo)解釋。艾1.營(yíng)業(yè)收入：哎反映企業(yè)201氨0年度銷售商品哎、提供勞務(wù)等主版要業(yè)務(wù)和其他業(yè)挨務(wù)活動(dòng)預(yù)計(jì)產(chǎn)生矮的收入總額，其阿中

17、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入班和其他業(yè)務(wù)收入叭分別單列。拔2.資產(chǎn)減值損搬失：反映企業(yè)2芭010年度各項(xiàng)熬資產(chǎn)預(yù)計(jì)發(fā)生的伴減值損失。唉3.公允價(jià)值變壩動(dòng)收益：反映企八業(yè)計(jì)入當(dāng)期損益哎的資產(chǎn)或者負(fù)債霸預(yù)計(jì)公允價(jià)值變耙動(dòng)收益，如為凈板損失，以俺“扒半”矮號(hào)填列。岸4.投資收益：氨反映企業(yè)以各種安方式對(duì)外投資所懊取得的預(yù)計(jì)收益把，如為投資損失叭，以?shī)W“哀凹”藹號(hào)填列。扒5.提取法定盈伴余公積金：反映礙企業(yè)按照規(guī)定預(yù)斑計(jì)提取的法定盈捌余公積金。罷6.應(yīng)上交國(guó)家挨利潤(rùn)（國(guó)家股利頒）：反映企業(yè)根吧據(jù)有關(guān)國(guó)有資本艾收益收交辦法，絆預(yù)計(jì)應(yīng)上交國(guó)家百2009和20芭10年度的利潤(rùn)稗（國(guó)家股利）金罷額。表內(nèi)公式：熬1行=（2+3

18、骯）行；4行=（昂5+6）行；1礙3行霸骯14行（合理性把）；15行=（按1-4-7-8半-9-10-1案1+12+13霸）行；18行=壩（15+16-藹17）行；20百行=（18-1敗9）行；22行絆=（20-21叭）行；若封面扒“敗報(bào)表類型碼頒”澳為0或2或3或挨4或5，21行把=0（合理性）巴。跋七、現(xiàn)金流量預(yù)版算表（國(guó)資企預(yù)辦03表）叭（一）本表反映把企業(yè)2010年瓣度現(xiàn)金和現(xiàn)金等爸價(jià)物預(yù)計(jì)流入和扳流出情況。吧（二）表內(nèi)敖“稗上年數(shù)襖”啊有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企瓣業(yè)2009年度敗財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)挨分析填列。傲（三）表內(nèi)搬“艾本年預(yù)算數(shù)疤”稗 有關(guān)指標(biāo)根據(jù)愛企業(yè)2009年鞍度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)胺合2010

19、年度背預(yù)計(jì)情況填列。埃（四）表內(nèi)扳“罷增減率愛”絆有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表扒內(nèi)罷“骯上年數(shù)俺”吧和翱“疤本年預(yù)算數(shù)扮”扮由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)阿算得出。斑（五）其他經(jīng)營(yíng)暗活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金捌流入：反映除疤“案銷售商品、提供擺勞務(wù)收到的現(xiàn)金版”唉外的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)氨生的現(xiàn)金流入?yún)R艾總數(shù)。霸（六）其他經(jīng)營(yíng)傲活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金拜流出：反映除佰“傲購(gòu)買商品、接受靶勞務(wù)支付的現(xiàn)金矮”藹外的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)版生的現(xiàn)金流出匯罷總數(shù)。柏（七）白其他投資活動(dòng)產(chǎn)按生的現(xiàn)金流入：罷反映除表上所列辦項(xiàng)目外的投資活百動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流埃入?yún)R總數(shù)。盎（八）盎表內(nèi)未作解釋內(nèi)翱容以企業(yè)會(huì)計(jì)胺準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)擺。阿（九）編制合并礙報(bào)表的，以合并芭口徑填列。皚表內(nèi)公式：.

20、暗.捌. 中國(guó)最大的巴資料庫(kù)下載搬4行=（2+3靶）行；7行=（埃5+6）行；8耙行=（4-7）傲行；14行=（暗10+11+1懊2+13）行；啊19行=（15愛+16+17+按18）行；20傲行=（14-1俺9）行；26行唉=（22+23哎+24+25）愛行；30行=（藹27+28+2耙9）行；31行百=（26-30?。┬?；33行=壩（8+20+3奧1+32）行；捌35行=（33藹+34）行。芭八、成本費(fèi)用預(yù)版算表（國(guó)資企預(yù)隘04表）傲（一）編制方法盎。爸1.本表主要反捌映企業(yè)2010半年度的成本費(fèi)用挨、人工成本、職藹工人數(shù)、專項(xiàng)支絆出等預(yù)算情況。拔2.表內(nèi)把“半上年數(shù)氨”哀有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企靶

21、業(yè)2009年度隘財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)案分析填列。跋3.表內(nèi)礙“案本年預(yù)算數(shù)哀”瓣有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企艾業(yè)2009年度安財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合爸2010年度預(yù)笆計(jì)情況填列。矮4.表內(nèi)阿“哎增減率礙”安有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表翱?jī)?nèi)胺“拜上年數(shù)俺”霸和吧“哎本年預(yù)算數(shù)耙”哎由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)骯算得出。八5.表內(nèi)斑“把營(yíng)業(yè)成本般”版、擺“笆營(yíng)業(yè)稅金及附加班”藹、按“八銷售費(fèi)用擺”絆、艾“唉管理費(fèi)用澳”阿、捌“哎財(cái)務(wù)費(fèi)用凹”襖各項(xiàng)目合計(jì)數(shù)應(yīng)邦與利潤(rùn)預(yù)算表（半國(guó)資企預(yù)02表擺）相關(guān)指標(biāo)對(duì)應(yīng)拜一致。疤6.表內(nèi)未作解伴釋內(nèi)容以企業(yè)昂會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定敖為準(zhǔn)。捌（二）表內(nèi)有關(guān)奧指標(biāo)解釋襖。跋1.暗從業(yè)人員人工成俺本總額?。悍从称髽I(yè)骯預(yù)計(jì)的全部從事艾生

22、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)人鞍員的人工成本支翱出總額，不含勞皚務(wù)派遣費(fèi)用霸。皚2.從業(yè)人員勞艾動(dòng)報(bào)酬：反映企敗業(yè)預(yù)計(jì)的全部從埃事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)岸人員的工資、薪吧金、獎(jiǎng)金、年終澳加薪、勞動(dòng)分紅把、津貼等勞動(dòng)所把得。把3.職工人工成伴本總額：矮反映企業(yè)埃預(yù)計(jì)的預(yù)算年度埃內(nèi)澳人事關(guān)系或工資礙關(guān)系在本單位的藹固定職工及勞動(dòng)伴合同制職工的按人工成本支出總胺額，不含勞務(wù)派笆遣費(fèi)用凹。版4.保險(xiǎn)費(fèi)用：扒反映企業(yè)預(yù)計(jì)的靶為職工繳納的各埃種保險(xiǎn)費(fèi)用。傲5.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)愛用：反映企業(yè)預(yù)胺計(jì)的為職工繳納皚的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)埃療保險(xiǎn)、失業(yè)保盎險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和啊生育保險(xiǎn)等費(fèi)用俺，包括企業(yè)上繳案社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的捌費(fèi)用和在此費(fèi)用胺之外經(jīng)上級(jí)主管哎部門

23、批準(zhǔn)為職工班負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老癌保險(xiǎn)（年金）以凹及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)凹等。襖6.福利費(fèi)用：阿反映企業(yè)預(yù)計(jì)的般在工資以外給職拔工個(gè)人以及用于啊集體的福利費(fèi)用罷，主要包括企業(yè)藹負(fù)擔(dān)的職工醫(yī)療氨衛(wèi)生費(fèi)、計(jì)劃生百育補(bǔ)貼、生活困板難補(bǔ)助、集體福邦利設(shè)施、集體福唉利事業(yè)補(bǔ)助支出捌及喪葬撫恤救濟(jì)般費(fèi)等。企業(yè)為職熬工負(fù)擔(dān)的基本醫(yī)半療保險(xiǎn)等社會(huì)保唉險(xiǎn)費(fèi)用不在此項(xiàng)骯反映。佰7.住房費(fèi)用：半反映企業(yè)預(yù)計(jì)的傲為改善職工居住搬條件而負(fù)擔(dān)的所藹有費(fèi)用，包括企白業(yè)預(yù)計(jì)為職工負(fù)辦擔(dān)的住房補(bǔ)貼（搬包括一次性發(fā)放按的住房補(bǔ)貼和按胺月發(fā)放的住房補(bǔ)胺貼）、住房公積埃金、物業(yè)管理費(fèi)襖、取暖費(fèi)、宿舍白的折舊費(fèi)等。耙8.敖在崗職工人工成哀本總額：凹

24、反映企業(yè)半預(yù)計(jì)的預(yù)算年度藹內(nèi)岸人事關(guān)系或工資板關(guān)系在本單位、挨并在工作崗位上藹的固定職工及勞罷動(dòng)合同制職工的辦人工成本支出總案額，不含勞務(wù)派吧遣費(fèi)用絆。靶9.支付給內(nèi)退柏及下崗職工工資啊總額：反映企業(yè)叭預(yù)計(jì)支付給內(nèi)退奧及下崗職工的工安資總額。稗10.支付給離版退休人員的統(tǒng)籌疤外費(fèi)用：反映企柏業(yè)預(yù)計(jì)支付給離斑休、退休人員的阿統(tǒng)籌外費(fèi)用，包熬括養(yǎng)老金及福利拜費(fèi)等。矮11.從業(yè)人員搬：指預(yù)算年度敖在本企業(yè)實(shí)際從拌事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)隘的全部人員。包把括：在崗的職工柏（合同制職工）艾、臨時(shí)工及其他礙聘用、留用的人芭員，拜不包括與法人單芭位簽訂勞務(wù)派遣愛合同的人員辦。昂12.職工：指白預(yù)算年度人事關(guān)芭系或工資

25、關(guān)系在盎本單位的固定職芭工及勞動(dòng)合同制礙職工，不包括離半休、退休人員等凹，但包含內(nèi)退下伴崗人員。岸13.折舊費(fèi)用艾：反映企業(yè)預(yù)計(jì)鞍2010年度在艾成本費(fèi)用中列支按的折舊費(fèi)用總額傲。捌14.利息支出辦總額：反映企業(yè)骯預(yù)計(jì)2010年哀度發(fā)生的利息支礙出總額，包括費(fèi)巴用化的利息支出辦和資本化的利息愛支出。搬15.差旅費(fèi)用吧：反映企業(yè)預(yù)計(jì)捌2010年度在鞍成本費(fèi)用中列支耙的差旅費(fèi)用總額拔。澳16.節(jié)能減排壩支出：反映企業(yè)稗預(yù)計(jì)2010年凹度因節(jié)能減排政癌策增加發(fā)生的各骯項(xiàng)支出費(fèi)用。般17.安全生產(chǎn)岸支出：反映企業(yè)昂預(yù)計(jì)2010年疤度因完善和改進(jìn)皚安全設(shè)施建設(shè)、八安全防護(hù)用品配頒備等增加發(fā)生的爸各項(xiàng)支出

26、費(fèi)用。鞍18.科技支出盎：反映企業(yè)預(yù)計(jì)安2010年度發(fā)澳生的用于科研技奧術(shù)等方面的支出啊，包括企業(yè)自行辦研究開發(fā)費(fèi)用支骯出和購(gòu)買新技術(shù)笆、新設(shè)備支出等挨。啊19.企業(yè)自籌板金額：反映企業(yè)半預(yù)計(jì)2010年頒度從暗“八科技支出敖”板中剔除國(guó)家縱向辦撥款以及企業(yè)橫搬向之間委托研發(fā)擺來(lái)款后的金額。白20.信息化支巴出：反映企業(yè)預(yù)敖計(jì)2010年度拌在信息化建設(shè)方骯面的投入。表內(nèi)公式：昂1行懊頒2行；3行稗絆4行；5行=（拔6+16+24版）行；6行班矮（7+8+9+扳10+13+1骯4+15）行；襖10行半耙（11+12）佰行；16行般襖（17+20+熬21+22+2白3）行；17般?。?8+19）扒行

27、；24行班叭（25-26+搬27）行（合理挨性）；29行=艾（1+3+5）拜行；31行哀熬32行；33行哀捌（34+35+俺37+38+3骯9）行；35行挨懊36行；40行癌挨41行；50行拜把25行；54行芭奧55行；54行昂靶56行。表間公式：班1行=國(guó)資企預(yù)鞍02表4行；2佰行=國(guó)資企預(yù)0骯2表5行；3行敗=國(guó)資企預(yù)02八表7行；6行=伴國(guó)資企預(yù)02表叭8行；16行=板國(guó)資企預(yù)02表熬9行；24行=阿國(guó)資企預(yù)02表安10行。耙九、主要業(yè)務(wù)損奧益預(yù)算表（國(guó)資扳企預(yù)05表）襖（一）編制方法伴。扳1.本表反映企熬業(yè)2010年度奧主要業(yè)務(wù)板塊主白營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主岸營(yíng)業(yè)務(wù)成本及毛壩利的預(yù)計(jì)情況。埃2

28、.表內(nèi)哀“巴上年數(shù)版”胺有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企俺業(yè)2009年度暗財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指礙標(biāo)分析填列。伴3.表內(nèi)扮“吧本年預(yù)算數(shù)骯”搬有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企稗業(yè)2009年度愛財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合熬2010年度預(yù)壩計(jì)情況填列。靶4.表內(nèi)安“鞍毛利頒”扮及敗“拔增減率艾”巴有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表罷內(nèi)按“翱上年數(shù)案”埃和藹“霸本年預(yù)算數(shù)耙”版由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生氨成。霸5.本表僅由企壩業(yè)在集團(tuán)合并層岸面填列。俺（二）表內(nèi)有關(guān)隘指標(biāo)解釋。扒主要業(yè)務(wù)：按照敖企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)佰劃和內(nèi)部管理確扮定的主要業(yè)務(wù)板靶塊分類填列，企搬業(yè)應(yīng)按照上年度壩與國(guó)資委確認(rèn)的罷口徑填報(bào)，預(yù)算懊年度內(nèi)如果有調(diào)疤整，需提前向國(guó)百資委備案。 表內(nèi)公式：俺7欄=（1-4挨）欄；8欄

29、=（隘2-5）欄；合佰計(jì)行=各浮動(dòng)行八的和。壩十、主要業(yè)務(wù)經(jīng)扮營(yíng)預(yù)算表（國(guó)資半企預(yù)06表）笆（一）編制方法拌。瓣1.本表反映企岸業(yè)2010年度把主要業(yè)務(wù)板塊的唉預(yù)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情版況。半2.表內(nèi)襖“柏上年完成數(shù)疤”岸有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企耙業(yè)2009年度拌實(shí)際完成生產(chǎn)經(jīng)皚營(yíng)指標(biāo)分析填列耙。暗3.表內(nèi)氨“傲本年預(yù)算數(shù)爸”哎有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企懊業(yè)2009年度敗實(shí)際完成生產(chǎn)經(jīng)壩營(yíng)并結(jié)合201跋0年度預(yù)計(jì)情況拔填列。柏4.表內(nèi)翱“搬增減率捌”扳有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表百內(nèi)岸“阿上年完成數(shù)佰”盎和敖“愛本年預(yù)算數(shù)啊”癌由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生敖成。邦5.本表僅由企叭業(yè)在集團(tuán)合并層鞍面填列。皚（二）表內(nèi)有關(guān)癌指標(biāo)解釋。扳1.主要業(yè)務(wù)：拌按照

30、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)凹營(yíng)規(guī)劃和內(nèi)部管頒理確定的主要業(yè)捌務(wù)板塊分類填列般，本表填列的主般要業(yè)務(wù)板塊應(yīng)與鞍“艾主要業(yè)務(wù)損益預(yù)案算表壩”捌中填列一致。.俺.盎.般. 中國(guó)最大的半資料庫(kù)下載笆2.指標(biāo)名稱：昂反映企業(yè)各主要藹業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)案營(yíng)情況的重點(diǎn)指白標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)巴不同業(yè)務(wù)板塊的按性質(zhì)特點(diǎn)，挑選哎能突出反映各業(yè)按務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)稗狀況的指標(biāo)填列皚。如：水運(yùn)企業(yè)癌集裝箱運(yùn)輸板塊白，可選擇集裝箱奧運(yùn)輸量、集裝箱笆船舶數(shù)量等指標(biāo)笆，干散貨運(yùn)輸板案塊可選擇干散貨疤運(yùn)輸量和干散貨伴船舶數(shù)量等指標(biāo)把。百3.企業(yè)確定的柏主要業(yè)務(wù)及指標(biāo)稗名稱需事先報(bào)國(guó)拜資委備案。表內(nèi)公式：懊5欄=（4-3搬）/3欄靶埃100%。把十一、對(duì)

31、外籌資敖預(yù)算表（國(guó)資企板預(yù)07表）扒（一）編制方法芭。傲1.本表主要反傲映企業(yè)2010巴年度對(duì)外籌集資班金及籌資費(fèi)用的懊預(yù)算情況。.拔.跋. 中國(guó)最大的板資料庫(kù)下載胺2.表內(nèi)辦“哀上年數(shù)哎”頒有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企熬業(yè)2009年度矮財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指霸標(biāo)分析填列。昂3.表內(nèi)捌“敗本年增加數(shù)搬”背、柏“瓣本年減少數(shù)岸”扳和氨“般年末預(yù)算數(shù)哎”翱有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企埃業(yè)2009年度佰財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合愛2010年度預(yù)艾計(jì)情況填列。邦4.表內(nèi)未作解罷釋內(nèi)容以企業(yè)隘會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定拜為準(zhǔn)。巴5.編制合并報(bào)叭表的，以合并口暗徑填列。癌（二）表內(nèi)有關(guān)伴指標(biāo)解釋。邦1.上年數(shù)：反板映企業(yè)截至20昂09年末通過(guò)該壩融資渠道對(duì)外籌藹集資

32、金的余額。把2.本年增加數(shù)敖：反映企業(yè)20佰10年通過(guò)該融搬資渠道對(duì)外籌集皚資金的預(yù)計(jì)發(fā)生懊額，其中：長(zhǎng)期版籌資有關(guān)項(xiàng)目本隘年增加數(shù)包括按擺企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則礙預(yù)計(jì)計(jì)入相關(guān)板賬戶余額的利息吧費(fèi)用。拌3.本年減少數(shù)熬：反映企業(yè)20扳10年通過(guò)償還奧或回購(gòu)等方式減柏少的該類對(duì)外籌壩資的預(yù)計(jì)發(fā)生額笆。扮4.年末預(yù)算數(shù)骯：反映企業(yè)截至案2010年末預(yù)拌計(jì)通過(guò)該融資渠胺道對(duì)外籌集資金八的余額。傲5.籌資費(fèi)用：案反映企業(yè)201辦0年度通過(guò)該融版資渠道籌集資金鞍預(yù)計(jì)發(fā)生的相關(guān)半費(fèi)用支出，包括胺預(yù)計(jì)的籌資手續(xù)癌費(fèi)用和當(dāng)年發(fā)生隘的股息、利息支爸出等。扮6.短期債券：靶反映企業(yè)預(yù)計(jì)通拔過(guò)發(fā)行短期融資皚券或者其他短期般債

33、券等方式籌集般的資金。爸7、一年內(nèi)到期氨的帶息非流動(dòng)負(fù)伴債：反映企業(yè)長(zhǎng)絆期借款、中期票壩據(jù)、應(yīng)付債券、把融資租賃應(yīng)付款伴等帶息非流動(dòng)負(fù)熬債將于一年內(nèi)到爸期的金額。吧8.應(yīng)付債券：般反映企業(yè)預(yù)計(jì)通般過(guò)發(fā)行長(zhǎng)期債券巴方式籌集的資金把，包括企業(yè)債、白普通公司債、可昂轉(zhuǎn)換公司債、中奧期票據(jù)及各類資暗產(chǎn)證券化債券等胺。安9.融資租賃：俺反映企業(yè)預(yù)計(jì)通霸過(guò)融資租入固定捌資產(chǎn)方式籌集的疤資金，根據(jù)板“班長(zhǎng)期應(yīng)付款昂”白項(xiàng)目分析填列。把10.股權(quán)籌資壩：反映企業(yè)預(yù)計(jì)骯通過(guò)發(fā)行股票、班吸收直接投資及擺其他股權(quán)性籌資跋方式籌集的資金板。表內(nèi)公式：矮1行=（2+1敖7+19）行；叭2行=（3+1板1）行；3行=拔(

34、4+7)行；拌4行唉暗（5+6）行；背7行胺班（8+9）行；靶9行壩芭10行；11行瓣=（12+15霸+16）行；1靶2行拌暗（13+14）柏行；17行按白18行；4欄=翱（1+2-3）八欄。表間公式：耙4行上年數(shù)=國(guó)安資企預(yù)01表4鞍1行上年數(shù)；4傲行年末預(yù)算數(shù)=懊國(guó)資企預(yù)01表班41行本年預(yù)算跋數(shù)；12行上年礙數(shù)=國(guó)資企預(yù)0隘1表58行上年唉數(shù)；12行年末哀預(yù)算數(shù)=國(guó)資企爸預(yù)01表58行藹本年預(yù)算數(shù)；1芭5行上年數(shù)=國(guó)疤資企預(yù)01表5哀9行上年數(shù)；1盎5行年末預(yù)算數(shù)白=國(guó)資企預(yù)01擺表59行本年預(yù)背算數(shù)。壩十二、金融工具阿情況預(yù)算表（國(guó)阿資企預(yù)08表）跋（一）編制方法奧。挨1.本表主要反佰

35、映企業(yè)2010唉年度預(yù)計(jì)金融工襖具投資所占用的佰資金規(guī)模及獲取芭的投資收益等情靶況。皚2.表內(nèi)笆“拔上年數(shù)拔”絆有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企按業(yè)2009年度巴財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指阿標(biāo)。暗3.表內(nèi)罷“扳本年預(yù)算數(shù)皚”擺有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企吧業(yè)2009年度辦財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合盎2010年度預(yù)芭計(jì)情況填列。岸4.表內(nèi)未作解罷釋內(nèi)容以企業(yè)礙會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定捌為準(zhǔn)。邦5.編制合并報(bào)癌表的，以合并口佰徑填列。岸（二）表內(nèi)有關(guān)皚指標(biāo)解釋。靶1.平均資金占百用額：反映企業(yè)百預(yù)計(jì)2010年哀度安排該類投資扒平均占用的資金敗金額。爸2.投資收益：般反映企業(yè)201板0年度預(yù)計(jì)通過(guò)扳該類投資獲取的凹投資收益總額，跋包括實(shí)際交易收礙回的投資收益及阿公允

36、價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)盎生的投資收益。拜3.投資回報(bào)率哀：反映企業(yè)20拌10年度預(yù)計(jì)該瓣類投資的投資回扒報(bào)水平，根據(jù)班“拜投資收益扒”白占藹“哎平均資金占用額白”礙的比例由計(jì)算機(jī)藹自動(dòng)生成。邦4.股權(quán)投資：昂反映企業(yè)預(yù)計(jì)持靶有的股票投資等奧股權(quán)性投資，不昂含長(zhǎng)期股權(quán)投資按。企業(yè)應(yīng)按照半企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則柏的要求，結(jié)合業(yè)隘務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管凹理要求，按把“敗交易性金融資產(chǎn)啊”埃、搬“案可供出售金融資版產(chǎn)岸”澳中的股權(quán)投資匯岸總填列。襖5.債權(quán)投資：癌反映企業(yè)預(yù)計(jì)持霸有的債券投資及阿其他債權(quán)性投資巴，企業(yè)應(yīng)按照辦企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則唉的要求，結(jié)合業(yè)矮務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管扮理要求，按暗“暗交易性金融資產(chǎn)柏”斑、俺“胺可供出售金融資百產(chǎn)

37、暗”拔、絆“伴持有至到期投資奧”跋中的債權(quán)投資匯礙總填列。疤6.基金投資：擺反映企業(yè)預(yù)計(jì)持拌有的基金投資，敖企業(yè)應(yīng)按照企埃業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的爸要求，結(jié)合業(yè)務(wù)把特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理皚要求，按跋“昂交易性金融資產(chǎn)哎”捌、笆“疤可供出售金融資邦產(chǎn)半”百中基金投資匯總唉填列。霸7.委托貸款：扳反映企業(yè)預(yù)計(jì)通吧過(guò)金融機(jī)構(gòu)（受擺托人）發(fā)放的貸骯款。哎8.委托理財(cái)：盎反映企業(yè)預(yù)計(jì)通骯過(guò)委托證券公司挨、投資公司等金捌融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投暗資。委托理財(cái)填癌列委托投資資金哎總額，不區(qū)分具澳體投資項(xiàng)目填列伴。表內(nèi)公式:隘6行=(1+2搬+3+4+5)鞍行；5欄=3欄百/1欄靶埃100%；6欄鞍=4欄/2欄凹隘100%。愛十三、長(zhǎng)期股

38、權(quán)癌投資預(yù)算表（國(guó)芭資企預(yù)09表）氨（一）編制方法霸。般1.本表反映企挨業(yè)2010年度柏預(yù)計(jì)增加的長(zhǎng)期癌股權(quán)投資情況。叭2.表內(nèi)笆“阿本年預(yù)算投資額哎”按有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企扮業(yè)2009年度翱財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合盎2010年度預(yù)芭計(jì)情況填列。拔3.編制合并報(bào)氨表的，以合并口奧徑填列。胺（二）表內(nèi)有關(guān)胺指標(biāo)解釋。礙1.投資性質(zhì)：爸企業(yè)應(yīng)分別按新叭增投資、追加投疤資兩項(xiàng)內(nèi)容選擇敗填列。敖2.投資類別：昂企業(yè)應(yīng)分別按對(duì)拌子企業(yè)追加投資藹、新設(shè)企業(yè)投資扳、并購(gòu)?fù)顿Y、參矮股投資、其他選版擇填列。疤3.被投資企業(yè)背所屬行業(yè)：企業(yè)般應(yīng)按被投資企業(yè)班所屬的國(guó)民經(jīng)濟(jì)敗行業(yè)代碼選擇填八列。罷4.本年預(yù)算投啊資額：反映企業(yè)般2

39、010年度該氨項(xiàng)目預(yù)計(jì)投入金懊額。安5.年末預(yù)計(jì)累唉計(jì)投資額：企業(yè)阿應(yīng)按2010年艾末預(yù)計(jì)對(duì)被投資癌企業(yè)的累計(jì)投資胺金額填列。奧6.年末預(yù)計(jì)持扳股比例：企業(yè)應(yīng)愛按2010年末靶預(yù)計(jì)持有被投資靶企業(yè)的股權(quán)比例稗填列。礙7.預(yù)計(jì)當(dāng)年投疤資收益：反映企奧業(yè)2010年度柏該項(xiàng)投資的預(yù)計(jì)皚投資收益。 笆8.投資依據(jù)：版填列該項(xiàng)目預(yù)算拔實(shí)施的主要批準(zhǔn)捌依據(jù)，如有關(guān)部安門的批準(zhǔn)文件、耙董事會(huì)決議、投百資意向等。表內(nèi)公式：霸7、8、10欄擺合計(jì)=浮動(dòng)行合暗計(jì)。艾十四、固定資產(chǎn)罷投資預(yù)算表（國(guó)奧資企預(yù)10表）懊（一）編制方法哀。拔1.本表反映企氨業(yè)2010年度扮固定資產(chǎn)投資總敗體預(yù)算情況。凹2.本表所稱固把定資

40、產(chǎn)投資是指哎企業(yè)建造和購(gòu)置板固定資產(chǎn)的投資阿活動(dòng)。艾3.本表由負(fù)責(zé)百管理年度投資計(jì)盎劃的部門根據(jù)固柏定資產(chǎn)投資項(xiàng)目鞍有關(guān)情況填報(bào)，百財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審案核。?。ǘ┍韮?nèi)有關(guān)拔指標(biāo)解釋。百1.新開工項(xiàng)目鞍：指預(yù)計(jì)在20稗10年度開工建氨設(shè)的投資項(xiàng)目和扒企業(yè)購(gòu)置不需安岸裝的固定資產(chǎn)。拔2.續(xù)建項(xiàng)目：盎指以前年度開工敗建設(shè)、預(yù)計(jì)20把10年度繼續(xù)建俺設(shè)的項(xiàng)目。笆3.重點(diǎn)項(xiàng)目：頒按照企業(yè)投資管叭理制度規(guī)定，由氨董事會(huì)或總經(jīng)理罷辦公會(huì)議研究決襖定的項(xiàng)目。企業(yè)皚應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)目填列芭計(jì)劃總投資金額半最大的前10項(xiàng)凹。阿4.開工年月：霸指項(xiàng)目預(yù)計(jì)或?qū)嵃鸽H開工時(shí)間。吧5.竣工年月：阿指項(xiàng)目計(jì)劃完成瓣時(shí)間。對(duì)于企業(yè)扳購(gòu)置

41、不需安裝的白固定資產(chǎn)，以購(gòu)頒買日作為竣工年隘月，不需填列開版工年月。絆6.項(xiàng)目計(jì)劃總俺投資：反映項(xiàng)目跋建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)板，指項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)霸計(jì)劃的總投資額般。癌7.自有資金：傲指項(xiàng)目計(jì)劃總投凹資中企業(yè)的經(jīng)營(yíng)扒積累和股市募集白資金。骯8.上年末累計(jì)皚完成投資額：從暗項(xiàng)目開工到上年凹末止，該項(xiàng)目總背計(jì)已完成的投資挨額。新開工項(xiàng)目擺不需填列。邦9.本年計(jì)劃投扒資額：指本企業(yè)擺計(jì)劃在2010壩年度安排的所有叭固定資產(chǎn)投資的罷總投資額。斑10.對(duì)外貸款八：反映企業(yè)20板10年度固定資阿產(chǎn)計(jì)劃投資總額拌中向銀行和非銀隘行機(jī)構(gòu)借入的各般種借款。瓣11.其他：指隘在本年計(jì)劃投資藹額中除自有資金吧和貸款以外的其阿它資

42、金來(lái)源。吧“柏其他礙”叭部分超過(guò)本年計(jì)靶劃投資額10%案的，須在吧“唉備注昂”扳中具體說(shuō)明。吧12.主業(yè)：指暗經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)并吧公布的企業(yè)主要跋經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，反映靶在本年計(jì)劃投資扳額中屬于企業(yè)主扮業(yè)范圍的投資額邦。挨13.非主業(yè)：敗指在本年固定資扮產(chǎn)計(jì)劃投資總額愛中不屬于企業(yè)主藹業(yè)范圍的投資額版。把14.備注：簡(jiǎn)班要說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)耙內(nèi)容、新增生產(chǎn)爸能力或工程效益哎等事項(xiàng)。表內(nèi)公式：安合計(jì)行=新開工把項(xiàng)目+續(xù)建項(xiàng)目背；新開工項(xiàng)目辦艾新開工重點(diǎn)項(xiàng)目跋小計(jì)；續(xù)建項(xiàng)目霸哎續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目小扒計(jì)；重點(diǎn)項(xiàng)目小邦計(jì)襖胺所屬十項(xiàng)之和。欄間公式：伴6欄=（7+8斑+9）欄=（1敖0+11）欄。暗十五、2010隘年度主要財(cái)務(wù)

43、指阿標(biāo)預(yù)報(bào)表（國(guó)資氨企預(yù)補(bǔ)01表）扳（一）本表反映霸企業(yè)2010年藹度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)敗的預(yù)計(jì)情況，由柏企業(yè)根據(jù)200矮9年財(cái)務(wù)快報(bào)及翱2010年業(yè)務(wù)鞍發(fā)展等預(yù)計(jì)情況班編制，并于20巴09年11月1岸5日前上報(bào)國(guó)資辦委。背（二）表內(nèi)半“拜2009年預(yù)計(jì)傲完成數(shù)啊”笆有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企拌業(yè)2009年度叭財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指柏標(biāo)及預(yù)計(jì)情況填襖列。敖（三）表內(nèi)扒“埃2010年初步扳預(yù)算數(shù)扳”癌有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企班業(yè)2009年度拌財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指暗標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2笆010年業(yè)務(wù)發(fā)骯展等情況預(yù)計(jì)填熬列。翱（四）表內(nèi)扮“板增減率吧”安有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表礙內(nèi)骯“埃2009年預(yù)計(jì)扳完成數(shù)辦”瓣和皚“稗2010年初步靶預(yù)算數(shù)擺”盎由計(jì)算

44、機(jī)自動(dòng)生般成。奧（五）編制合并把報(bào)表的，以合并氨口徑填列。表內(nèi)公式：挨1行=（2+3凹）行；4行=（把5+6）行；1胺4行=（1-4伴-7-8-9-靶10-11+1昂2+13）行；扒17行=（14瓣+15-16）胺行；20行=（暗18-19）行拌；22行辦昂23行。安十六、2010伴年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)愛整主要指標(biāo)表（礙國(guó)資企預(yù)補(bǔ)02板表）昂（一）本表反映捌企業(yè)2010年懊度財(cái)務(wù)預(yù)算主要版指標(biāo)的調(diào)整情況挨。當(dāng)企業(yè)面臨的唉市場(chǎng)、政策等發(fā)奧生較大變動(dòng)或因耙不可抗力的發(fā)生澳對(duì)企業(yè)造成重大氨影響時(shí)，可根據(jù)半實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情襖況及未來(lái)市場(chǎng)、埃政策的變化或不敖可抗力的預(yù)計(jì)影背響等調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)凹算，并根據(jù)調(diào)整礙情況填

45、列本表，背與企業(yè)7月份財(cái)般務(wù)快報(bào)一同上報(bào)骯國(guó)資委。隘（二）表內(nèi)搬“柏本年預(yù)算上報(bào)數(shù)佰”伴有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企凹業(yè)已經(jīng)上報(bào)的2靶010年度財(cái)務(wù)把預(yù)算報(bào)表相關(guān)指頒標(biāo)填列。班（三）表內(nèi)盎“拔調(diào)整后本年預(yù)算案數(shù)邦”芭有關(guān)指標(biāo)反映預(yù)百算調(diào)整結(jié)果情況柏，按預(yù)算調(diào)整后壩相關(guān)指標(biāo)填列。隘（四）表內(nèi)霸“捌調(diào)整數(shù)翱”翱、哀“扮調(diào)整比例伴”暗由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生疤成。邦（五）編制合并啊報(bào)表的，以合并岸口徑填列。表內(nèi)公式：邦1行=（2+3叭）行；4行=（按5+6）行；1敗4行=（1-4頒-7-8-9-疤10-11+1案2+13）行；靶17行=（14按+15-16）壩行；20行=（俺18-19）行柏；22行熬靶23行；24行白擺2

46、5行。叭十七、主要分析藹指標(biāo)表（計(jì)算機(jī)壩自動(dòng)生成）哀（一）編制方法柏。辦1.本表反映企傲業(yè)2010年度氨主要財(cái)務(wù)分析指扮標(biāo)預(yù)計(jì)情況。絆2.表內(nèi)各項(xiàng)指安標(biāo)可由計(jì)算機(jī)自笆動(dòng)生成。哀（二）表內(nèi)有關(guān)懊指標(biāo)說(shuō)明。隘1.凈資產(chǎn)收益疤率（含少數(shù)股東吧權(quán)益）把凈資產(chǎn)收益率=板凈利潤(rùn)/平均所阿有者權(quán)益邦罷100%敖平均所有者權(quán)益絆=（所有者權(quán)益半上年數(shù)+所有者疤權(quán)益本年預(yù)算數(shù)白）盎靶2艾2凈資產(chǎn)收益盎率（不含少數(shù)股挨東權(quán)益）扮凈資產(chǎn)收益率=案歸屬于母公司所稗有者的凈利潤(rùn)/唉歸屬于母公司所啊有者權(quán)益平均數(shù)叭扮100%吧歸屬于母公司所搬有者權(quán)益平均數(shù)爸=（歸屬于母公阿司所有者權(quán)益上愛年數(shù)+歸屬于母傲公司所有者權(quán)益鞍

47、本年預(yù)算數(shù)）扒般2啊3.營(yíng)業(yè)收入增稗長(zhǎng)率吧營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率埃=（營(yíng)業(yè)收入本藹年預(yù)算數(shù)-營(yíng)業(yè)捌收入上年數(shù)）/暗營(yíng)業(yè)收入上年數(shù)哀爸100%哀4.主營(yíng)業(yè)務(wù)收鞍入增長(zhǎng)率=（主伴營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年挨預(yù)算數(shù)-主營(yíng)業(yè)按務(wù)收入上年數(shù)）半/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入八上年數(shù)阿礙100%鞍5.主營(yíng)業(yè)務(wù)利罷潤(rùn)率=（主營(yíng)業(yè)八務(wù)收入本年預(yù)算艾數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)成拜本本年預(yù)算數(shù)-扮主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及拜附加本年預(yù)算數(shù)澳）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收唉入本年預(yù)算數(shù)半唉100%佰6.利潤(rùn)增長(zhǎng)率阿（利潤(rùn)總額上年昂數(shù)、本年預(yù)算數(shù)懊0時(shí)成立）奧利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（版利潤(rùn)總額本年預(yù)按算數(shù)-利潤(rùn)總額敖上年數(shù)）/利潤(rùn)敖總額上年數(shù)鞍奧100%邦7.總資產(chǎn)報(bào)酬翱率俺總資產(chǎn)報(bào)酬率=扮（利潤(rùn)總額+

48、利敖息支出）/平均胺資產(chǎn)總額耙疤100%版平均資產(chǎn)總額=靶（資產(chǎn)總額上年瓣數(shù)+資產(chǎn)總額本邦年預(yù)算數(shù)）叭艾28.資本收益率斑資本收益率=凈俺利潤(rùn)/平均資本昂澳100%背平均資本=（實(shí)扳收資本上年數(shù)+哀實(shí)收資本本年預(yù)扳算數(shù)+資本公積澳上年數(shù)+資本公瓣積本年預(yù)算數(shù)）藹昂2吧9.已獲利息倍斑數(shù) 半已獲利息倍數(shù)=疤（利潤(rùn)總額+利爸息支出）/利息挨支出霸10.盈余現(xiàn)金氨保障倍數(shù)艾盈余現(xiàn)金保障倍拌數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)皚生的現(xiàn)金流量?jī)舭皖~/凈利潤(rùn)襖11.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)靶率芭營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)柏業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收吧入骯按100%奧12.成本費(fèi)用襖利潤(rùn)率拔成本費(fèi)用利潤(rùn)率矮=利潤(rùn)總額/成板本費(fèi)用總額邦板100%礙成本費(fèi)用總額=瓣?duì)I業(yè)成

49、本+營(yíng)業(yè)叭稅金及附加+銷敗售費(fèi)用+管理費(fèi)瓣用+財(cái)務(wù)費(fèi)用斑13.成本費(fèi)用捌占營(yíng)業(yè)收入比率半成本費(fèi)用總額占捌營(yíng)業(yè)收入的比率隘=成本費(fèi)用總額翱/營(yíng)業(yè)收入拔胺100%辦14.人工成本擺占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入埃比率版人工成本占主營(yíng)伴業(yè)務(wù)收入比率=隘從業(yè)人員人工成哀本總額/主營(yíng)業(yè)奧務(wù)收入敖昂100%瓣15. 人工成耙本利潤(rùn)率笆人工成本利潤(rùn)率瓣=利潤(rùn)總額/從拔業(yè)人員人工成本懊總額耙藹100%疤16.資產(chǎn)增長(zhǎng)隘率懊資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（瓣資產(chǎn)總額本年預(yù)耙算數(shù)-資產(chǎn)總額礙上年數(shù)）/資產(chǎn)澳總額上年數(shù)阿邦100%昂17.總資產(chǎn)周敖轉(zhuǎn)率（次）藹總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=頒主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/扳平均資產(chǎn)總額敗18.流動(dòng)資產(chǎn)挨周轉(zhuǎn)率（次）八流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

50、芭=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入罷/平均流動(dòng)資產(chǎn)奧總額版平均流動(dòng)資產(chǎn)總版額= (流動(dòng)資啊產(chǎn)總額上年數(shù)+翱流動(dòng)資產(chǎn)總額本挨年預(yù)算數(shù))澳耙2挨19.存貨周轉(zhuǎn)啊率（次）百存貨周轉(zhuǎn)率=主敖營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平般均存貨絆平均存貨=（存瓣貨上年數(shù)+存貨啊本年預(yù)算數(shù)）頒壩2岸20.應(yīng)收賬款阿周轉(zhuǎn)率（次）奧應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率白=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入班/平均應(yīng)收賬款叭平均應(yīng)收賬款=阿（應(yīng)收賬款上年皚數(shù)+應(yīng)收賬款本板年預(yù)算數(shù)）擺背221.速動(dòng)比率鞍速動(dòng)比率=（流敖動(dòng)資產(chǎn)-存貨）版/流動(dòng)負(fù)債22.流動(dòng)比率癌流動(dòng)比率=流動(dòng)拜資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債扮23.資產(chǎn)負(fù)債翱率拔資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)啊債總額/資產(chǎn)總跋額叭擺100%把24.現(xiàn)金流動(dòng)胺負(fù)債比率背現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比鞍率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)靶生的現(xiàn)金流量?jī)舯愁~/流動(dòng)負(fù)債跋扮100%藹25.資本積累癌率昂資本積累率=（芭所有者權(quán)益本年氨預(yù)算數(shù)-所有者頒權(quán)益上年數(shù)）/罷所有者權(quán)益上年襖數(shù)傲斑100%頒26.固定資產(chǎn)拌投資占營(yíng)業(yè)收入笆比率按固定資產(chǎn)投資占靶營(yíng)業(yè)收入的比率跋=固定資產(chǎn)投資霸本年計(jì)劃投資額爸/營(yíng)業(yè)收入矮熬100%岸27.職工人均絆利潤(rùn)（元/人）啊人均利潤(rùn)=利潤(rùn)熬總額/全年平均奧職工人數(shù)笆28.人均職工白工資（元/人）擺人均職工工資=襖全年職工工資總八額/全年平均職哀工人數(shù)阿29. 從業(yè)人拌員人均人工成本暗（元/人）熬從業(yè)人員人均人斑工成本=從業(yè)人拔員人工成本總額拜/全年平均