XXXX國(guó)企財(cái)務(wù)報(bào)表附注-XXXX15-清潔版

1、江蘇中科海維科技發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2013年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）PAGE PAGE 80使用說明：扒本附注模版中采耙用三種字體顏色埃，其中：拔黑色字絆為企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則搬及國(guó)資委要求披俺露的主要信息。鞍財(cái)務(wù)翱報(bào)表編制單位應(yīng)壩按其實(shí)際情況予霸以修改與增刪。百如挨財(cái)務(wù)巴報(bào)表編制單位沒敖有相關(guān)情形，除伴有明確要求披露霸“佰不存在辦”絆的情況以外，一埃般應(yīng)刪除該內(nèi)容皚。柏藍(lán)色字?jǐn)[為附注編寫者指半引（一般在頒“襖（括號(hào)）伴”拜內(nèi)標(biāo)注），其目吧的是向附注編制啊者提供編寫附注斑時(shí)應(yīng)提供信息的頒主要框架，出具白報(bào)告時(shí)必須刪除藹。稗紅色字敖為附注中相關(guān)項(xiàng)愛目的披露格式，壩特別提請(qǐng)附注編辦制者

2、注意，一般扒情況下應(yīng)按被審俺計(jì)單位實(shí)際情況昂調(diào)整，出具審計(jì)唉報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表頒時(shí)，必須改為黑笆色字。胺頁(yè)面設(shè)置芭辦頁(yè)邊距：左案3礙、右壩2傲、上阿3.5疤、下藹2辦按版式：頁(yè)眉俺1.3班、頁(yè)腳叭1.3澳字體、字號(hào)骯耙中文（包括頁(yè)眉吧頁(yè)腳）：仿宋笆_GB2312佰、小四絆。啊板數(shù)字或英文（包骯括頁(yè)眉頁(yè)腳）：斑Arial N矮arrow啊。辦若扮“叭財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)哀目注釋昂”半項(xiàng)下表格中的數(shù)瓣字過長(zhǎng)（金額過啊大），請(qǐng)自行縮昂小字號(hào)。敗排版說明柏（敗1叭）文字哀般標(biāo)題行（包括次哎級(jí)）左縮進(jìn)阿-2俺字符，首行不縮稗進(jìn)；序號(hào)、標(biāo)題壩行居左對(duì)齊。八半為段落間醒目，絆增加段間距、縮艾短行間距（一般拜為段前皚0

3、俺行、段后奧0.9癌行的段落間距，邦單倍行距；艾表格下面一行頒段前霸0.5扮行、段后邦0.9挨行的段落間距，岸單倍行距）。艾（捌2巴）表格背搬縮進(jìn)和間距：左拜、右不縮進(jìn)，首按行不縮進(jìn)；段前安、段后叭0唉行間距，單倍行敗距。捌擺對(duì)齊方式：垂直藹居中；標(biāo)題列左拜對(duì)齊，其他列右八對(duì)齊。阿胺表格寬度：同一擺頁(yè)表格寬度盡量斑保持一致。稗笆表格邊框：表格瓣上下邊框?qū)挾劝?磅案，標(biāo)題行下邊框埃1/2磅。疤背表格標(biāo)題：表格襖標(biāo)題行及合計(jì)行吧加粗八。澳柏若表格內(nèi)容僅一扳行，則不需合計(jì)爸行。敗本附注供參考，疤各企業(yè)應(yīng)根據(jù)企鞍業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制盎度規(guī)定結(jié)合實(shí)際白情況披露相關(guān)內(nèi)拔容財(cái)務(wù)報(bào)表附注鞍一、霸公司（企業(yè)）基版本情

4、況氨江蘇省中科海維熬科技發(fā)展扳有限公司（以下奧簡(jiǎn)稱本公司），哀于爸2009疤年班4叭月扒20哀日般在南通市通州區(qū)霸工商行政管理局隘領(lǐng)取了注冊(cè)號(hào)為柏 的阿企業(yè)法人營(yíng)業(yè)礙執(zhí)照，昂注冊(cè)地址：拌江蘇省南通市凹通州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)胺青島路888號(hào)唉，跋相應(yīng)注冊(cè)資本為熬550巴萬(wàn)人民幣元絆。2010年3般月15日，本公笆司分別將科維（俺南通）機(jī)械有限岸公司的土地及房唉產(chǎn)評(píng)估價(jià)值12案70.195萬(wàn)稗元人民幣、南通懊南京大學(xué)材料工挨程技術(shù)研究院技靶術(shù)評(píng)估價(jià)值20哎6萬(wàn)元人民幣，瓣上述兩家公司股阿權(quán)評(píng)估價(jià)值14礙76.195萬(wàn)耙元人民幣進(jìn)行增八資，增資完成后岸，公司注冊(cè)資本案變更為2026版.195萬(wàn)元人疤民幣。邦

5、本公司邦又耙于壩2012癌年骯9搬月把10唉日暗吸收上海日環(huán)科邦技投資有限公司版的無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估凹價(jià)值635.1皚67及貨幣30般0萬(wàn)元人民幣，愛及李德明教授為凹領(lǐng)導(dǎo)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)拜貨幣資金155斑.861萬(wàn)元人辦民幣，將襖注冊(cè)資本變更為耙3117.22礙3盎萬(wàn)人民幣元，經(jīng)霸南通中天會(huì)計(jì)師岸事務(wù)所壩有限公司擺予以驗(yàn)證,絆于2012年9凹月20日昂相應(yīng)換發(fā)了注冊(cè)巴號(hào)為暗3206830伴0024456哎4白的企業(yè)法人營(yíng)柏業(yè)執(zhí)照）。拔公司總部地址為埃：頒江蘇省南通市通暗州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)青隘島路888路哎，氨法定代表人：劉瓣斌柏 。邦本公司實(shí)行董事懊會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)拜理負(fù)責(zé)制。根據(jù)拔中華人民共和安國(guó)公司法和本瓣公

6、司章程的規(guī)定斑，股東會(huì)（股東板大會(huì)）為本公司扮最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，埃各股東按照出資拜比例行使表決權(quán)白；董事會(huì)由按7胺名董事組成（其暗中獨(dú)立董事氨1柏人），設(shè)董事長(zhǎng)吧1人，副董事長(zhǎng)背1阿人矮，皚監(jiān)事會(huì)由襖1般名監(jiān)事組成，其按中股東代表?yè)?dān)任吧的監(jiān)事扳1耙人。翱公司設(shè)總經(jīng)理1吧人，副總經(jīng)理罷5頒人，下設(shè)以下部氨門和分支機(jī)構(gòu)：八人事部，生產(chǎn)部艾，財(cái)務(wù)部版，銷售部，采購(gòu)礙部等案本公司納入?yún)R總稗財(cái)務(wù)巴報(bào)表的范圍共頒2壩家核算單位，包挨括：靶南通海維電子輻耙照有限公司，山昂東海維科技發(fā)展哀有限公司。百本公司版是專業(yè)生產(chǎn)工業(yè)捌用電子輻照設(shè)備班的高新技術(shù)企業(yè)霸，哀主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包礙括搬工業(yè)輻照加速器胺的研發(fā)、制造、傲銷

7、售和輻照技術(shù)澳服務(wù)把，頒以及其他電子產(chǎn)拜品的研發(fā)、制造跋、銷售等，主要凹業(yè)務(wù)板塊包括：扒一是高、中。低絆能電子加速器的般理論研究、產(chǎn)品矮研發(fā)與銷售推廣絆；二是面向多行藹業(yè)提供電子加速絆器輻照滅菌、消唉毒、改性等服務(wù)罷。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)案執(zhí)照規(guī)定經(jīng)營(yíng)范拌圍般：工業(yè)輻照加速凹器的研發(fā)、制造扒、銷售和輻照技班術(shù)服務(wù)霸，翱以及其他電子產(chǎn)奧品的研發(fā)、制造暗、銷售疤。按本公司的母公司傲為皚科維（南通）機(jī)把械有限公司搬，吧最終擺控制方佰為叭科維（南通）機(jī)叭械有限公司佰。叭二、哀財(cái)務(wù)扒報(bào)表編制基霸礎(chǔ)霸本財(cái)務(wù)報(bào)表按照搬財(cái)政部2006爸年2笆月頒布的企業(yè)氨會(huì)計(jì)準(zhǔn)則翱氨基本準(zhǔn)則及稗其巴應(yīng)用指南、解釋叭以及其他相關(guān)規(guī)辦定

8、（統(tǒng)稱半“胺企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則靶”?。┚幹?。哀本財(cái)務(wù)報(bào)表以持跋續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列板報(bào)。鞍本鞍公司拜會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)礙發(fā)生制為基礎(chǔ)。拜除某些金融工具般外，本財(cái)務(wù)報(bào)表拜均以歷史成本為俺計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)凹如果發(fā)生減值，壩則按照相關(guān)規(guī)定俺計(jì)提相應(yīng)的減值襖準(zhǔn)備。班三、遵循企業(yè)會(huì)敗計(jì)準(zhǔn)則的聲明敖本罷公司編制的板財(cái)務(wù)報(bào)表符合企般業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要哀求，真實(shí)、完整拔地反映了本公司霸2013疤年懊6斑月艾3邦0笆日的凹合并及公司胺財(cái)務(wù)狀況以及百2013愛年安半年瓣度的八合并及公司吧經(jīng)營(yíng)成果和挨合并及公司唉現(xiàn)金流量霸等有關(guān)信息佰。俺納入合并范圍內(nèi)扮的子公司哎-南通海維電子伴輻照有限公司，唉山東海維科技發(fā)隘展有限公司礙執(zhí)行哎小凹會(huì)計(jì)

9、準(zhǔn)則。本把財(cái)務(wù)敗報(bào)表的編制已經(jīng)埃對(duì)納入合并范圍斑的襖南通海維電子輻壩照有限公司，山啊東海維科技發(fā)展拔有限公司斑的財(cái)務(wù)報(bào)表按照凹財(cái)政部2006隘年頒布的企業(yè)癌會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行笆了調(diào)整。壩四盎、敖重耙要會(huì)計(jì)政策、會(huì)頒計(jì)估計(jì)1、會(huì)計(jì)期間佰本公司奧會(huì)計(jì)期間邦采用公歷年度，白即每年自傲1月1日斑起扮至百12月31隘日八止。2、記賬本位幣熬本公司以人民幣版為記賬本位幣。柏3胺、記賬基礎(chǔ)和計(jì)矮價(jià)原則扳會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)挨發(fā)生制為基礎(chǔ)，藹除某些金融工具鞍外，均以歷史成藹本為計(jì)價(jià)原則。拌4傲、跋外幣業(yè)務(wù)和外幣鞍報(bào)表折算（1）外幣業(yè)務(wù)胺本公司發(fā)生外幣捌業(yè)務(wù)，按交易發(fā)靶生日的即期匯率辦折算為記賬本位稗幣金額。懊資產(chǎn)負(fù)債表日

10、吧，對(duì)外幣貨幣性昂項(xiàng)目，采用資產(chǎn)吧負(fù)債表日即期匯罷率折算。因資產(chǎn)藹負(fù)債表日即期匯隘率與初始確認(rèn)時(shí)稗或者前一資產(chǎn)負(fù)稗債表日即期匯率白不同而產(chǎn)生的匯案兌差額，計(jì)入當(dāng)傲期損益；對(duì)以歷壩史成本計(jì)量的外熬幣非貨幣性項(xiàng)目伴，仍采用交易發(fā)盎生日的即期匯率俺折算；對(duì)以公允拌價(jià)值計(jì)量的外幣白非貨幣性項(xiàng)目，澳采用公允價(jià)值確芭定日的即期匯率半折算，折算后的芭記賬本位幣金額邦與原記賬本位幣疤金額的差額，暗計(jì)入當(dāng)期損益。稗（2）外幣財(cái)務(wù)半報(bào)表的折算版資產(chǎn)負(fù)債表日胺，本公司對(duì)境外奧子公司外幣財(cái)務(wù)暗報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)搬，資產(chǎn)負(fù)債表中鞍的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)伴目，采用資產(chǎn)負(fù)扮債表日的即期匯隘率折算，股東權(quán)愛益項(xiàng)目除柏“氨未分配利潤(rùn)班”扳

11、外，其他項(xiàng)目采癌用發(fā)生日的即期班匯率折算。辦利潤(rùn)表中的收入扳和費(fèi)用項(xiàng)目，采拌用交易發(fā)生日的柏即期匯率折算。爸現(xiàn)金流量表所有吧項(xiàng)目均按照現(xiàn)金叭流量發(fā)生日的即半期匯率折算。匯罷率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的挨影響額作為調(diào)節(jié)靶項(xiàng)目，在現(xiàn)金流愛量表中單獨(dú)列示案“搬匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金愛及現(xiàn)金等價(jià)物的皚影響靶”背 項(xiàng)目反映。稗由于財(cái)務(wù)報(bào)表折傲算而產(chǎn)生的差額安，在資產(chǎn)負(fù)債表芭股東權(quán)益項(xiàng)目下爸單獨(dú)列示百“八外幣報(bào)表折算差傲額班”版項(xiàng)目反映。瓣5辦、現(xiàn)金及現(xiàn)金等拔價(jià)物霸現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)阿金以及可以隨時(shí)氨用于支付的存款稗。背現(xiàn)金等價(jià)物，是把指本公司持有的把期限短、流動(dòng)性把強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為壩已知金額現(xiàn)金、熬價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很白小的投資。6、應(yīng)

12、收款項(xiàng)八應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)伴收賬款、其他應(yīng)邦收款。艾本公司壞賬損失拔的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：拔在發(fā)生下列情況骯之一時(shí)，按規(guī)定柏程序批準(zhǔn)后確認(rèn)絆為壞賬，沖銷壞俺賬準(zhǔn)備。捌A、債務(wù)人被依敖法宣告破產(chǎn)、撤板銷的，取得破產(chǎn)靶宣告、注銷工商骯登記或吊銷執(zhí)照鞍的證明或者政府拜部門責(zé)令關(guān)閉的叭文件等有關(guān)資料礙，在扣除以債務(wù)隘人清算財(cái)產(chǎn)清償愛的部分后，對(duì)仍捌不能收回的應(yīng)收扒款項(xiàng)，作為壞賬八損失；斑B、債務(wù)人死亡爸或者依法被宣告拌失蹤、死亡，其笆財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不版足清償且沒有繼昂承人的應(yīng)收款項(xiàng)挨，在取得相關(guān)法傲律文件后，作為安壞賬損失；版C、涉訴的應(yīng)收班款項(xiàng)，已生效的愛人民法院判決書哀、裁定書判定、扮裁定敗訴的，或艾者雖然勝訴但

13、因班無(wú)法執(zhí)行被裁定疤終止執(zhí)行的，作敗為壞賬損失；柏D、逾期3年的啊應(yīng)收款項(xiàng)，具有啊企業(yè)依法催收磋扒商記錄，并且能澳夠確認(rèn)3年內(nèi)沒奧有任何業(yè)務(wù)往來澳的，在扣除應(yīng)付愛該債務(wù)人的各種版款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任艾人員的賠償后的敖余額，作為壞賬霸損失；吧E、逾期3年的阿應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)白人在境外及我國(guó)把香港、澳門、臺(tái)阿灣地區(qū)的，經(jīng)依翱法催收仍未收回耙，且在3年內(nèi)沒擺有任何業(yè)務(wù)往來柏的，在取得境外板中介機(jī)構(gòu)出具的罷終止收款意見書稗，或者取得我國(guó)搬駐外使（領(lǐng)）館壩商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的鞍債務(wù)人逃亡、破佰產(chǎn)證明后，作為凹?jí)馁~損失。債務(wù)哎人破產(chǎn)或死亡，疤以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或藹者遺產(chǎn)清償后仍哎無(wú)法收回；按F、債務(wù)人較長(zhǎng)凹時(shí)間內(nèi)未償付其昂到

14、期債務(wù)，并有啊足夠的證據(jù)表明氨無(wú)法收回或收回百的可能性極小。7、存貨拌（1）存貨的分跋類哀本公司存貨分為罷原材料、拌工程施工埃等懊。奧（2）存貨發(fā)出白的計(jì)價(jià)及攤銷背本公司存貨盤存骯制度采用永續(xù)盤版存制，存貨取得懊時(shí)按實(shí)際成本計(jì)挨價(jià)。原材料、在扳產(chǎn)品、庫(kù)存商品懊、發(fā)出商品等發(fā)愛出時(shí)采用胺加權(quán)平均法白計(jì)價(jià)；低值易耗版品領(lǐng)用時(shí)采用五哎五礙攤銷邦法盎；周轉(zhuǎn)用包裝物八按照預(yù)計(jì)的使用哀次數(shù)分次計(jì)入成按本費(fèi)用。凹（3）存貨跌價(jià)鞍準(zhǔn)備計(jì)提方法矮資產(chǎn)負(fù)債表日，鞍存貨成本高于其埃可變現(xiàn)凈值的，耙計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)鞍備。本公司通常拜按照單個(gè)存貨項(xiàng)佰目計(jì)提存貨跌價(jià)翱準(zhǔn)備，佰資產(chǎn)負(fù)債表日靶，以前減記存貨叭價(jià)值的影響因素啊已

15、經(jīng)消失的，存擺貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原八已計(jì)提的金額內(nèi)拌轉(zhuǎn)回。凹（4）存貨可變唉現(xiàn)凈值的確認(rèn)方半法凹存貨可變現(xiàn)凈值扮是按存貨的估計(jì)爸售價(jià)減去至完工跋時(shí)估計(jì)將要發(fā)生艾的成本、估計(jì)的背銷售費(fèi)用以及相板關(guān)稅費(fèi)后的金額拜。班在確定存貨的可隘變現(xiàn)凈值時(shí)，以挨取得的確鑿證據(jù)昂為基礎(chǔ)，同時(shí)考盎慮持有存貨的目罷的以及資產(chǎn)負(fù)債凹表日后事項(xiàng)的影挨響。百8吧、長(zhǎng)期股權(quán)投資八（1）投資成本凹確定拔本公司長(zhǎng)期股權(quán)爸投資在取得時(shí)按般投資成本計(jì)量。半投資成本一般為辦取得該項(xiàng)投資而搬付出的資產(chǎn)、發(fā)叭生或承擔(dān)的負(fù)債拌以及發(fā)行的權(quán)益耙性證券的公允價(jià)傲值，并包括直接疤相關(guān)費(fèi)用。但同皚一控制下的企業(yè)瓣合并形成的長(zhǎng)期矮股權(quán)投資，其投爸資成本為合

16、并日傲取得的被合并方熬所有者權(quán)益的賬般面價(jià)值份額。白（2）后續(xù)計(jì)量安及損益確認(rèn)方法瓣本公司能夠?qū)Ρ涣T投資單位實(shí)施控吧制的長(zhǎng)期股權(quán)投八資，以及對(duì)被投跋資單位不具有共奧同控制或重大影白響，且在活躍市白場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、擺公允價(jià)值不能可吧靠計(jì)量的長(zhǎng)期股隘權(quán)投資采用成本靶法核算；對(duì)被投翱資單位具有共同版控制或重大影響般的長(zhǎng)期股權(quán)投資柏，采用權(quán)益法核扳算。罷采用成本法核算哎的長(zhǎng)期股權(quán)投資佰，除取得投資時(shí)耙實(shí)際支付的價(jià)款盎或?qū)r(jià)中包含的叭已宣告但尚未發(fā)辦放的現(xiàn)金股利或矮利潤(rùn)外襖，耙被投資單位宣告辦分派的現(xiàn)金股利襖或利潤(rùn)，確認(rèn)為氨投資收益計(jì)入當(dāng)邦期損益。扳本公司長(zhǎng)期股權(quán)敖投資采用權(quán)益法白核算時(shí)，對(duì)長(zhǎng)期拌股權(quán)投資

17、岸的澳投資成本大于投胺資時(shí)應(yīng)享有被投拌資單位可辨認(rèn)凈捌資產(chǎn)公允價(jià)值份半額的，不調(diào)整長(zhǎng)百期股權(quán)投資的投扳資成本；對(duì)長(zhǎng)期拔股權(quán)投資佰的笆投資成本小于投胺資時(shí)應(yīng)享有被投八資單位可辨認(rèn)凈八資產(chǎn)公允價(jià)值份矮額的，對(duì)長(zhǎng)期股百權(quán)投資的賬面價(jià)罷值進(jìn)行調(diào)整，差扒額計(jì)入投資當(dāng)期半的損益。搬本公司在按權(quán)益瓣法對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投半資進(jìn)行核算時(shí)，佰先對(duì)被投資單位埃的凈利潤(rùn)進(jìn)行取爸得投資時(shí)被投資稗單位各項(xiàng)可辨認(rèn)疤資產(chǎn)等的公允價(jià)岸值、會(huì)計(jì)政策和扮會(huì)計(jì)期間方面的伴調(diào)整，再按應(yīng)享柏有或應(yīng)分擔(dān)的被骯投資單位的凈損鞍益份額確認(rèn)當(dāng)期佰投資損益。爸本公司與聯(lián)營(yíng)企班業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之熬間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)霸內(nèi)部交易損益按白照持股比例計(jì)算柏歸屬于本公司的

18、襖部分，在抵銷基矮礎(chǔ)上確認(rèn)投資損翱益。鞍對(duì)于暗2007年1月襖1日把之前已經(jīng)持有的般對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合扳營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股吧權(quán)投資，如存在瓣與該投資相關(guān)的罷股權(quán)投資借方差跋額，絆在艾扣除按原剩余期芭限直線法攤銷的隘股權(quán)投資借方差挨額跋后扒，確認(rèn)投資損益鞍。鞍（3）確定對(duì)被白投資單位具有共礙同控制、重大影班響的依據(jù)辦共同控制是指啊按照合同約定對(duì)背某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所霸共有的控制，僅拔在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活澳動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)奧務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需骯要分享控制權(quán)的斑投資方一致同意胺時(shí)存在。疤其中，控制是指骯有權(quán)決定一個(gè)企啊業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)岸政策，并能據(jù)以礙從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)哎活動(dòng)中獲取利益笆。重大影響是指骯對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)熬務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策

19、有安參與決策的權(quán)力案，但并不能夠控懊制或者與其他方叭一起共同控制這耙些政策的制定。襖在確定能否對(duì)被敖投資單位實(shí)施控隘制或施加重大影爸響時(shí)，已考慮投背資企業(yè)和其他方叭持有的被投資單艾位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公唉司債券、當(dāng)期可芭執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等邦潛在表決權(quán)因素八。耙當(dāng)本公司直接或白通過子公司間接捌擁有被投資單位扒20壩%佰（含稗20%擺）以上但低于5按0白%柏的表決權(quán)股份時(shí)頒，除非有明確證吧據(jù)表明該種情況礙下不能參與被投邦資單位的生產(chǎn)經(jīng)暗營(yíng)決策，不形成埃重大影響外，均耙確定對(duì)被投資單耙位具有重大影響扒；本公司擁有被扳投資單位20挨%皚（不含）以下的隘表決權(quán)股份，一凹般不認(rèn)為對(duì)被投鞍資單位具有重大藹影響巴，扒除非

20、有明確證據(jù)拌表明該種情況下邦能霸夠昂參與被投資單位藹的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策跋，形成重大影響靶。板（4）背長(zhǎng)期股權(quán)投資核按算方法的轉(zhuǎn)換暗成本法轉(zhuǎn)換為權(quán)哀益法半原持有的對(duì)被投芭資單位不具有控把制、共同控制或懊重大影響、在活耙躍市場(chǎng)中沒有報(bào)白價(jià)、公允價(jià)值不邦能可靠計(jì)量的長(zhǎng)敖期股權(quán)投資，因阿追加投資導(dǎo)致持皚股比例上升，能耙夠?qū)Ρ煌顿Y單位翱施加重大影響或氨是實(shí)施共同控制把的，在成本法轉(zhuǎn)半為權(quán)益法時(shí)，將敖原持有長(zhǎng)期股權(quán)隘投資部分視同最懊初采用權(quán)益法進(jìn)斑行調(diào)整。捌因處置投資導(dǎo)致稗對(duì)被投資單位的八影響能力由控制拜轉(zhuǎn)為具有重大影叭響或者與其他投拔資方一起實(shí)施共傲同控制的情況下襖，首先應(yīng)按處置柏或收回投資的比頒例結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)終

21、止確疤認(rèn)的長(zhǎng)期股權(quán)投翱資成本，在此基斑礎(chǔ)上，將剩余長(zhǎng)拜期股權(quán)投資部分罷視同最初采用權(quán)案益法進(jìn)行調(diào)整。爸長(zhǎng)期股權(quán)投資成皚本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法板后，未來期間捌按照準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)皚算確認(rèn)應(yīng)享有被伴投資單位實(shí)現(xiàn)的礙凈損益及所有者絆權(quán)益其他變動(dòng)的疤份額。岸權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成擺本法靶因追加投資原因哎導(dǎo)致原持有的對(duì)邦聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)搬企業(yè)的投資轉(zhuǎn)變伴為對(duì)子公司投資哀的，屬于非同一班控制下企業(yè)合并班的，應(yīng)當(dāng)以購(gòu)買壩日之前所持被購(gòu)阿買方的股權(quán)投資靶的賬面價(jià)值與購(gòu)斑買日新增投資成伴本之和，作為該笆項(xiàng)投資的初始投壩資成本。屬于同鞍一控制下企業(yè)合唉并的，按同一控斑制下企業(yè)合并的叭原則處理。盎因減少投資導(dǎo)致伴長(zhǎng)期股權(quán)投資的敖核算由權(quán)益

22、法轉(zhuǎn)岸換為成本法（投罷資企業(yè)對(duì)被投資癌單位不具有共同爸控制或重大影響斑，并且在活躍市搬場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)，頒公允價(jià)值不能可疤靠計(jì)量的長(zhǎng)期股澳權(quán)投資）的芭，哀應(yīng)以轉(zhuǎn)換時(shí)長(zhǎng)期氨股權(quán)投資的賬面氨價(jià)值作為按照成搬本法核算的基礎(chǔ)暗。般（邦5瓣）長(zhǎng)期股權(quán)投資氨的處置拔處置長(zhǎng)期股權(quán)投案資，其賬面價(jià)值芭與實(shí)際取得價(jià)款芭的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)哀入損益。采用權(quán)埃益法核算的長(zhǎng)期扮股權(quán)投資，因被霸投資單位除凈損隘益以外所有者權(quán)扳益的其他變動(dòng)而凹計(jì)入所有者權(quán)益愛的，處置該項(xiàng)投拌資時(shí)將原計(jì)入所芭有者權(quán)益的部分愛按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入敗當(dāng)期損益。隘9擺、固定資產(chǎn)邦及其累計(jì)折舊唉（1）固定資產(chǎn)絆的確認(rèn)條件背本公司固定資產(chǎn)擺是指為生產(chǎn)商品笆、提供勞

23、務(wù)、出艾租或經(jīng)營(yíng)管理而八持有的，使用壽凹命超過一個(gè)會(huì)計(jì)班年度的有形資產(chǎn)絆。敗與該固定資產(chǎn)有埃關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很唉可能流入企業(yè)，奧并且該固定資產(chǎn)耙的成本能夠可靠矮地計(jì)量時(shí)，固定拜資產(chǎn)才能予以確捌認(rèn)。擺本公司固定資產(chǎn)皚按照取得時(shí)的實(shí)案際成本進(jìn)行初始愛計(jì)量。愛（2）固定資產(chǎn)爸分類及折舊政策隘本公司采用年限隘平均法計(jì)提折舊癌。固定資產(chǎn)自達(dá)扳到預(yù)定可使用狀阿態(tài)時(shí)開始計(jì)提折熬舊，終止確認(rèn)時(shí)癌或劃分為持有待熬售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)稗停止計(jì)提折舊。拜在不考慮減值準(zhǔn)啊備的情況下，按佰固定資產(chǎn)類別、捌預(yù)計(jì)使用壽命和凹預(yù)計(jì)殘值，本公凹司確定各類固定唉資產(chǎn)的年折舊率搬如下：鞍（注意：此處分埃類應(yīng)與固定資產(chǎn)壩項(xiàng)目注釋的分類拌保持一

24、致）霸固定資產(chǎn)類別版使用年限礙殘值率挨%懊年折舊率%骯房屋、盎建筑物耙20叭年邦5傲4.75白機(jī)器設(shè)備吧20伴年暗5啊4.75安運(yùn)輸氨工具辦8案年百5般11.875稗電子設(shè)備骯5暗年柏5唉19罷辦公設(shè)備稗5礙年芭5八19擺酒店業(yè)家具熬5暗年奧5奧19稗其他懊5-8哀年安5拜11.875-啊19搬其中，已計(jì)提減暗值準(zhǔn)備的固定資翱產(chǎn)，還應(yīng)扣除已挨計(jì)提的固定資產(chǎn)芭減值準(zhǔn)備累計(jì)金拌額計(jì)算確定折舊藹率。襖（按3皚）融資租入固定懊資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)班、計(jì)價(jià)方法柏當(dāng)本公司租入的辦固定資產(chǎn)符合下叭列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)柏準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融扮資租入固定資產(chǎn)班：翱胺在租賃期屆滿時(shí)藹，租賃資產(chǎn)的所霸有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公罷司。稗邦本公司有

25、購(gòu)買租叭賃資產(chǎn)的選擇權(quán)把，所訂立的購(gòu)買岸價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低岸于行使選擇權(quán)時(shí)班租賃資產(chǎn)的公允壩價(jià)值，因而在租罷賃開始日就可以胺合理確定本公司霸將會(huì)行使這種選把擇權(quán)。笆班即使資產(chǎn)的所有懊權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租艾賃期占租賃資產(chǎn)巴使用壽命的大部佰分。捌邦本公司在租賃開熬始日的最低租賃拜付款額現(xiàn)值，幾霸乎相當(dāng)于租賃開挨始日租賃資產(chǎn)公八允價(jià)值。澳藹租賃資產(chǎn)性質(zhì)特唉殊，如果不作較板大改造，只有本傲公司才能使用。佰融資租賃租入的俺固定資產(chǎn)，按租拔賃開始日租賃資藹產(chǎn)公允價(jià)值與最頒低租賃付款額的岸現(xiàn)值兩者中較低班者，作為入賬價(jià)半值。最低租賃付辦款額作為長(zhǎng)期應(yīng)癌付款的入賬價(jià)值搬，其差額作為未扮確認(rèn)融資費(fèi)用。耙在租賃談判和簽搬訂

26、租賃合同過程愛中發(fā)生的，可歸啊屬于租賃項(xiàng)目的愛手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)靶、差旅費(fèi)、印花皚稅等初始直接費(fèi)襖用，計(jì)入租入資頒產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)吧融資費(fèi)用在租賃般期內(nèi)各個(gè)期間采哎用實(shí)際利率法進(jìn)笆行分?jǐn)?。八融資租入的固定敖資產(chǎn)采用與自有氨固定資產(chǎn)一致的盎政策計(jì)提租賃資敗產(chǎn)折舊。能夠合百理確定租賃期屆俺滿時(shí)將會(huì)取得租半賃資產(chǎn)所有權(quán)的瓣，在租賃資產(chǎn)尚絆可使用年限內(nèi)計(jì)愛提折舊；無(wú)法合艾理確定租賃期屆鞍滿時(shí)能夠取得租半賃資產(chǎn)所有權(quán)的俺，在租賃期與租隘賃資產(chǎn)尚可使用骯年限兩者中較短岸的期間內(nèi)計(jì)提折頒舊。伴（澳4敖）每年年度終了礙，本公司對(duì)固定捌資產(chǎn)的使用壽命矮、預(yù)計(jì)凈殘值和扳折舊方法進(jìn)行復(fù)版核。背使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)稗與原先估計(jì)數(shù)

27、有靶差異的，調(diào)整固捌定資產(chǎn)使用壽命襖；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)跋計(jì)數(shù)與原先估計(jì)頒數(shù)有差異的，調(diào)岸整預(yù)計(jì)凈殘值。傲（稗5藹）大修理費(fèi)用拜本公司對(duì)壩固定資產(chǎn)瓣進(jìn)行定期檢查發(fā)哎生的大修理費(fèi)用俺，有確鑿證據(jù)表擺明符合固定資產(chǎn)愛確認(rèn)條件的部分扮，計(jì)入固定資產(chǎn)瓣成本，不符合固澳定資產(chǎn)確認(rèn)條件爸的計(jì)入當(dāng)期損益絆。固定資產(chǎn)在定哎期大修理間隔期瓣間，照提折舊。10、在建工程跋本公司在建工程胺成本按實(shí)際工程瓣支出確定阿，稗包括在建期間發(fā)搬生的各項(xiàng)必要工礙程支出、工程達(dá)斑到預(yù)定可使用狀百態(tài)前的應(yīng)予資本伴化的借款費(fèi)用以敖及其他相關(guān)費(fèi)用挨等。芭在建工程在達(dá)到盎預(yù)定可使用狀態(tài)澳時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)拔。11、借款費(fèi)用疤（1）借款費(fèi)用耙資本化

28、的確認(rèn)原百則壩本公司發(fā)生的借辦款費(fèi)用，可直接伴歸屬于符合資本安化條件的資產(chǎn)的白購(gòu)建或者生產(chǎn)的擺，予以資本化，隘計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成暗本；其他借款費(fèi)疤用，在發(fā)生時(shí)根白據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)艾為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)伴期損益。借款費(fèi)捌用同時(shí)滿足下列奧條件的，開始資班本化：挨挨資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)礙生，資產(chǎn)支出包跋括為購(gòu)建或者生耙產(chǎn)符合資本化條盎件的資產(chǎn)而以支胺付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非板現(xiàn)金資產(chǎn)或者承按擔(dān)帶息債務(wù)形式懊發(fā)生的支出；凹板借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)襖生；翱奧為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)吧定可使用或者可岸銷售狀態(tài)所必要般的購(gòu)建或者生產(chǎn)澳活動(dòng)已經(jīng)開始。12、無(wú)形資產(chǎn)按本公司阿無(wú)形資產(chǎn)包括拜【土地使用權(quán)、澳專巴有技術(shù)凹】般等。扳本公司無(wú)形資產(chǎn)敗按照成本進(jìn)行初

29、板始計(jì)量，并于取懊得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分暗析判斷其使用壽氨命。使用壽命為瓣有限的，自無(wú)形案資產(chǎn)可供使用時(shí)懊起，采用能反映跋與該資產(chǎn)有關(guān)的哀經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期啊實(shí)現(xiàn)方式的攤銷半方法，在預(yù)計(jì)使耙用年限內(nèi)攤銷；敖無(wú)法可靠確定預(yù)柏期實(shí)現(xiàn)方式的，昂采用直線法攤銷哎；使用壽命不確壩定的無(wú)形資產(chǎn)，拌不作攤銷。凹使用壽命有限的班無(wú)形資產(chǎn)攤銷方鞍法如下：阿類別矮使用壽命邦攤銷方法拌備注鞍土地使用權(quán)隘50拔直線攤銷法捌專有技術(shù)癌20拌直線攤銷法暗本公司于每年年皚度終了，對(duì)使用班壽命有限的無(wú)形板資產(chǎn)的使用壽命胺及攤銷方法進(jìn)行癌復(fù)核，與以前估八計(jì)不同的，調(diào)整斑原先估計(jì)數(shù)，并隘按會(huì)計(jì)估計(jì)變更澳處理。俺資產(chǎn)負(fù)債表日，埃預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資

30、盎產(chǎn)已經(jīng)不能給企百業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)癌利益的，將該項(xiàng)辦無(wú)形資產(chǎn)的賬面百價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)皚期損益。懊13傲、研究開發(fā)支出皚本公司將內(nèi)部研罷究開發(fā)項(xiàng)目的支皚出稗，同時(shí)滿足下列靶條件的，才能予敖以資本化，即：斑完成該無(wú)形資產(chǎn)跋以使其能夠使用擺或出售在技術(shù)上笆具有可行性；具百有完成該無(wú)形資礙產(chǎn)并使用或出售暗的意圖；無(wú)形資安產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益氨的方式，包括能愛夠證明運(yùn)用該無(wú)叭形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)胺品存在市場(chǎng)或無(wú)矮形資產(chǎn)自身存在霸市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)吧將在內(nèi)部使用的扳，能夠證明其有伴用性；有足夠的艾技術(shù)、財(cái)務(wù)資源靶和其他資源支持胺，以完成該無(wú)形皚資產(chǎn)的開發(fā)，并挨有能力使用或出鞍售該無(wú)形資產(chǎn)；阿歸屬于該無(wú)形資拔產(chǎn)開發(fā)階段的支矮出

31、能夠可靠地計(jì)哀量。不滿足上述耙條件的澳研究矮開發(fā)哀項(xiàng)目的爸支出計(jì)入當(dāng)期損敗益。挨已資本化的開發(fā)唉階段的支出在資哀產(chǎn)負(fù)債表上列示安為開發(fā)支出，自佰該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定氨可使用狀態(tài)之日扒轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。罷14把、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用氨本公司長(zhǎng)期待攤奧費(fèi)用包括：拔資產(chǎn)或費(fèi)用期限叭超過一年等傲本公司發(fā)生的長(zhǎng)伴期待攤費(fèi)用按實(shí)敖際成本計(jì)價(jià)，并俺按預(yù)計(jì)受益期限瓣平均攤銷，對(duì)不伴能使以后會(huì)計(jì)期隘間受益的長(zhǎng)期待芭攤費(fèi)用項(xiàng)目，在案確定時(shí)將該項(xiàng)目拜的攤余價(jià)值全部百計(jì)入當(dāng)期損益。15、職工薪酬礙職工薪酬，是指癌公司為獲得職工傲提供的服務(wù)而給哎予各種形式的報(bào)襖酬以及其他相關(guān)懊支出。主要包括埃工資、獎(jiǎng)金、津擺貼和補(bǔ)貼、職工按福利費(fèi)、社會(huì)

32、保哎險(xiǎn)費(fèi)及住房公積扳金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、白職工教育經(jīng)費(fèi)、佰非貨幣性福利、暗辭退福利和其他靶與獲得職工提供胺的服務(wù)相關(guān)的支挨出。吧本癌公司艾在職工提供服務(wù)罷的會(huì)計(jì)期間，將跋應(yīng)付的職工薪酬靶確認(rèn)為負(fù)債。昂本公司按規(guī)定參案加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)矮立的職工社會(huì)保板障體系，包括基佰本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)隘療保險(xiǎn)、住房公跋積金及其他社會(huì)矮保障制度，相應(yīng)唉的支出于發(fā)生時(shí)阿計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成版本或當(dāng)期損益。爸在職工勞動(dòng)合同俺到期之前解除與擺職工的勞動(dòng)關(guān)系稗，或?yàn)楣膭?lì)職工半自愿接受裁減而岸提出給予補(bǔ)償?shù)陌到ㄗh，如果本公稗司已經(jīng)制定正式耙的解除勞動(dòng)關(guān)系拜計(jì)劃或提出自愿搬裁減建議并即將拜實(shí)施，同時(shí)本公傲司不能單方面撤拌回解除勞動(dòng)關(guān)系盎計(jì)劃或

33、裁減建議白的，確認(rèn)因解除捌與職工勞動(dòng)關(guān)系愛給予補(bǔ)償產(chǎn)生的笆預(yù)計(jì)負(fù)債，并計(jì)爸入當(dāng)期損益。邦實(shí)質(zhì)性辭退工作版在一年內(nèi)完成、斑但付款時(shí)間超過芭一年的辭退福利斑，以折現(xiàn)后的金愛額計(jì)量。16、預(yù)計(jì)負(fù)債拌如果與或有事項(xiàng)板相關(guān)的義務(wù)同時(shí)吧符合以下條件，板本公司將其確認(rèn)俺為預(yù)計(jì)負(fù)債巴：把（1）版 該義務(wù)是本公唉司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義矮務(wù)；靶（2）擺該義務(wù)的履行很敖可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利壩益流出本公司；瓣（3）把該義務(wù)的金額能邦夠可靠地計(jì)量。罷預(yù)計(jì)負(fù)債按照履霸行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)懊所需支出的最佳奧估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始氨計(jì)量，并綜合考疤慮與或有事項(xiàng)有佰關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確阿定性和貨幣時(shí)間俺價(jià)值等因素。貨挨幣時(shí)間價(jià)值影響挨重大的，通過對(duì)凹相關(guān)未來現(xiàn)

34、金流俺出進(jìn)行折現(xiàn)后確絆定最佳估計(jì)數(shù)。敖本公司于資產(chǎn)負(fù)搬債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)擺債的賬面價(jià)值進(jìn)礙行復(fù)核，并對(duì)賬白面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整鞍以反映當(dāng)前最佳埃估計(jì)數(shù)。霸如果清償已確認(rèn)岸預(yù)計(jì)負(fù)債所需支愛出全部或部分預(yù)拌期由第三方或其襖他方補(bǔ)償，則補(bǔ)愛償金額只能在基礙本確定能收到時(shí)笆，作為資產(chǎn)單獨(dú)般確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)鞍償金額不超過所斑確認(rèn)負(fù)債的賬面把價(jià)值。八17佰、收入的確認(rèn)原阿則（1）銷售商品岸在已將商品所有絆權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)八和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給隘購(gòu)貨吧方，既沒有保留班通常與所有權(quán)相拌聯(lián)系的繼續(xù)管理靶權(quán)，也沒有對(duì)已霸售商品實(shí)施有效阿控制，收入的金皚額能夠可靠地計(jì)疤量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)耙利益很可能流入疤企業(yè)，相關(guān)的已吧發(fā)生或?qū)l(fā)生的傲成本

35、能夠可靠地扳計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商吧品銷售收入的實(shí)疤現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)鞍對(duì)在提供勞務(wù)交罷易的結(jié)果能夠可氨靠估計(jì)的情況下昂，本公司扒于資產(chǎn)負(fù)債表日傲按完工百分比法奧確認(rèn)收入。安勞務(wù)交易的完工翱進(jìn)度按拜已經(jīng)提供的勞務(wù)隘占應(yīng)提供勞務(wù)總盎量的比例巴確定。白提供勞務(wù)交易的擺結(jié)果能夠可靠估邦計(jì)是指同時(shí)滿足翱：跋岸收入的金額能夠巴可靠地計(jì)量；板搬相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益皚很可能流入企業(yè)俺；背藹交易的完工程度艾能夠可靠地確定阿；跋白交易中已發(fā)生和啊將發(fā)生的成本能氨夠可靠地計(jì)量胺。懊如果提供勞務(wù)交耙易的結(jié)果不能夠昂可靠估計(jì)，則按敖已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)胺能夠得到補(bǔ)償?shù)陌顒趧?wù)成本金額確骯認(rèn)提供的勞務(wù)收敗入，并將已發(fā)生耙的勞務(wù)成本作為鞍當(dāng)期

36、費(fèi)用。已經(jīng)哎發(fā)生的勞務(wù)成本藹如預(yù)計(jì)不能得到骯補(bǔ)償?shù)模瑒t不確敗認(rèn)收入。柏（3）讓渡資產(chǎn)骯使用權(quán)礙與資產(chǎn)使用權(quán)讓扳渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利笆益能夠流入及收跋入的金額能夠可扳靠地計(jì)量時(shí)，本班公司確認(rèn)收入。18、政府補(bǔ)助叭政府補(bǔ)助在滿足襖政府補(bǔ)助所附條愛件并能夠收到時(shí)懊確認(rèn)。版對(duì)于貨幣性資產(chǎn)柏的政府補(bǔ)助，按矮照收到或應(yīng)收的扳金額計(jì)量。其中岸，存在確鑿證據(jù)辦表明該項(xiàng)補(bǔ)助是叭按照固定的定額半標(biāo)準(zhǔn)撥付的，可哀以按照應(yīng)收的金絆額計(jì)量，否則應(yīng)芭當(dāng)按照實(shí)際收到柏的金額計(jì)量。對(duì)挨于非貨幣性資產(chǎn)鞍的政府補(bǔ)助，按辦照公允價(jià)值計(jì)量絆；公允價(jià)值不能伴夠可靠取得的，癌按照名義金額1盎元計(jì)量。礙與資產(chǎn)相關(guān)的政盎府補(bǔ)助，確認(rèn)為啊遞延收益，

37、并在翱相關(guān)資產(chǎn)使用期壩限內(nèi)平均分配，案計(jì)入當(dāng)期損益；白與收益相關(guān)的政罷府補(bǔ)助，如果用辦于補(bǔ)償已發(fā)生的版相關(guān)費(fèi)用或損失靶，則計(jì)入當(dāng)期損頒益，如果用于補(bǔ)氨償以后期間的相翱關(guān)費(fèi)用或損失，巴則計(jì)入遞延收益斑，于費(fèi)用確認(rèn)期巴間計(jì)入當(dāng)期損益按。按照名義金額奧計(jì)量的政府補(bǔ)助隘，直接計(jì)入當(dāng)期拜損益。啊已確認(rèn)的政府補(bǔ)按助需要返還時(shí)，壩存在相關(guān)遞延收昂益余額的，沖減頒相關(guān)遞延收益賬耙面余額，超出部凹分計(jì)入當(dāng)期損益絆；不存在相關(guān)遞瓣延收益的，直接胺計(jì)入當(dāng)期損益。19、租賃擺（1）租賃業(yè)務(wù)阿的分類扳本公司將實(shí)質(zhì)上班轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所翱有權(quán)有關(guān)的全部隘風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租凹賃（無(wú)論所有權(quán)板最終是否轉(zhuǎn)移）拌確認(rèn)為融資租賃骯，除融資

38、租賃之耙外的其他租賃確胺認(rèn)為經(jīng)營(yíng)租賃。藹滿足以下一項(xiàng)或哀數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的租賃板，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融頒資租賃：懊耙在租賃期屆滿時(shí)罷，租賃資產(chǎn)的所班有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租胺人；辦敗承租人有購(gòu)買租俺賃資產(chǎn)的選擇權(quán)半，所訂立的購(gòu)買半價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低拌于行使選擇權(quán)時(shí)芭租賃資產(chǎn)的公允暗價(jià)值，因而在租扒賃開始日就可以百合理確定承租人敖將會(huì)行使這種選矮擇權(quán)；熬埃即使資產(chǎn)的所有爸權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租艾賃期占租賃資產(chǎn)拔使用壽命的大部頒分；笆巴承租人在租賃開叭始日的最低租賃暗付款額現(xiàn)值，幾癌乎相當(dāng)于租賃開唉始日租賃資產(chǎn)公澳允價(jià)值；出租人凹在租賃開始日的半最低租賃收款額搬現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)埃于租賃開始日租稗賃資產(chǎn)公允價(jià)值翱。熬版租賃資產(chǎn)性質(zhì)特拔殊，

39、如果不作較把大改造，只有承邦租人才能使用。澳（2）公司作為挨承租人對(duì)經(jīng)營(yíng)租艾賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處巴理板經(jīng)營(yíng)租賃的租金哎支出，在租賃期礙內(nèi)的各個(gè)期間按按照直線法計(jì)入相傲關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)絆期損益；半公司發(fā)生的初始胺直接費(fèi)用，計(jì)入背當(dāng)期損益。奧或有租金在實(shí)際暗發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期澳損益。骯（3）公司作為襖承租人對(duì)融資租般賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處岸理白在租賃期開始日胺，本公司將租賃凹開始日租賃資產(chǎn)稗公允價(jià)值與最低柏租賃付款額現(xiàn)值熬中較低者作為融澳資租入固定資產(chǎn)壩的入賬價(jià)值，將敖最低租賃付款額隘作為長(zhǎng)期應(yīng)付款埃的入賬價(jià)值，其熬差額作為未確認(rèn)傲融資費(fèi)用。案租賃談判和簽訂斑租賃合同過程中拔公司發(fā)生的，可耙歸屬于租賃項(xiàng)目搬的印花稅、

40、傭金半、律師費(fèi)、差旅昂費(fèi)、談判費(fèi)等初扮始直接費(fèi)用，應(yīng)癌當(dāng)計(jì)入租入資產(chǎn)稗價(jià)值。哎未確認(rèn)融資費(fèi)用骯應(yīng)當(dāng)在租賃期內(nèi)搬各個(gè)期間采用實(shí)唉際利率法進(jìn)行分拔攤。笆對(duì)租賃資產(chǎn)按照岸與自有固定資產(chǎn)澳相一致的折舊政版策計(jì)提折舊。能辦夠合理確定租賃昂期屆滿時(shí)取得租皚賃資產(chǎn)所有權(quán)的頒，在租賃資產(chǎn)使癌用壽命內(nèi)計(jì)提折鞍舊；無(wú)法合理確辦定租賃期屆滿時(shí)拔能夠取得租賃資愛產(chǎn)所有權(quán)的，在拜租賃期與租賃資柏產(chǎn)使用壽命兩者皚中較短的期間內(nèi)骯計(jì)提折舊。礙或有租金在實(shí)際跋發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期百損益。盎（4）公司作為皚出租人對(duì)經(jīng)營(yíng)租敖賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處盎理唉經(jīng)營(yíng)租賃的租金耙收入，在租賃期擺內(nèi)各個(gè)期間按照拜直線法確認(rèn)為當(dāng)埃期損益；藹對(duì)金額較大的初癌始

41、直接費(fèi)用于發(fā)拔生時(shí)予以資本化哀，在整個(gè)租賃期把內(nèi)按照與確認(rèn)租哎金收入相同的基翱礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期昂損益；其他金額八較小的初始直接藹費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)芭入當(dāng)期損益。斑或有租金應(yīng)當(dāng)在拌實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入搬當(dāng)期損益。背對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃租辦出的資產(chǎn)，按資百產(chǎn)的性質(zhì)包括在礙資產(chǎn)負(fù)債表中的安相關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)。對(duì)敖于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)挨中的固定資產(chǎn)，阿按照公司對(duì)類似盎資產(chǎn)的折舊政策柏計(jì)提折舊；對(duì)于爸其他經(jīng)營(yíng)租賃資叭產(chǎn)，采用系統(tǒng)合般理的方法進(jìn)行攤捌銷。20、所得稅搬所得稅包括當(dāng)期拔所得稅和遞延所背得稅。除由于企疤業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)佰整商譽(yù)，或與直霸接計(jì)入所有者權(quán)藹益的交易或者事盎項(xiàng)相關(guān)的遞延所般得稅計(jì)入所有者傲權(quán)益外，均作為佰所得稅費(fèi)用計(jì)入

42、敖當(dāng)期損益。耙當(dāng)期所得稅是按拔照當(dāng)期應(yīng)納稅所懊得額計(jì)算的當(dāng)期凹應(yīng)交所得稅金額捌。應(yīng)納稅所得額把系根據(jù)有關(guān)稅法辦規(guī)定對(duì)本年度稅鞍前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相般應(yīng)調(diào)整后得出。昂本公司根據(jù)資產(chǎn)敗、傲負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債哎表日的賬面價(jià)值案與計(jì)稅基礎(chǔ)之間埃的暫時(shí)性差異，皚采用資產(chǎn)負(fù)債表笆債務(wù)法確認(rèn)遞延扒所得稅。岸各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)柏性差異均確認(rèn)扳相關(guān)的百遞延所得稅負(fù)債把，除非該應(yīng)納稅癌暫時(shí)性差異是在爸以下交易中產(chǎn)生愛的：皚（1）扳商譽(yù)的初始確認(rèn)扒，或者具有以下扮特征的交易中產(chǎn)癌生的資產(chǎn)或負(fù)債吧的初始確認(rèn)：該案交易不是企業(yè)合擺并，并且交易發(fā)艾生時(shí)既不影響會(huì)稗計(jì)利潤(rùn)也不影響扒應(yīng)納稅所得額；埃（2）搬對(duì)于與子公司、骯合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)安

43、企業(yè)投資相關(guān)的板應(yīng)納稅暫時(shí)性差敖異，該暫時(shí)性差熬異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能胺夠控制并且該暫班時(shí)性差異在可預(yù)敗見的未來很可能佰不會(huì)轉(zhuǎn)回。鞍對(duì)于可抵扣暫時(shí)拌性差異、能夠結(jié)懊轉(zhuǎn)以后年度的可霸抵扣虧損和稅款板抵減，本公司以鞍很可能伴取得用來抵扣可藹抵扣暫時(shí)性差異扒、可抵扣虧損和安稅款抵減的未來柏應(yīng)納稅所得額為扮限，確認(rèn)由此產(chǎn)搬生的遞延所得稅俺資產(chǎn)，除非該可邦抵扣暫時(shí)性差異俺是在以下交易中唉產(chǎn)生的：阿（1）骯該交易不是企業(yè)俺合并，并且交易搬發(fā)生時(shí)既不影響矮會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影背響應(yīng)納稅所得額阿；氨（2）白對(duì)于與子公司、唉合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)佰企業(yè)投資相關(guān)的拌可抵扣暫時(shí)性差百異，同時(shí)滿足下澳列條件的，確認(rèn)芭相應(yīng)的遞延所得翱稅資產(chǎn)

44、：暫時(shí)性把差異在可預(yù)見的般未來很可能轉(zhuǎn)回暗，且未來很可能擺獲得用來抵扣可翱抵扣暫時(shí)性差異熬的應(yīng)納稅所得額拔。鞍于資產(chǎn)負(fù)債表日爸，本公司對(duì)遞延澳所得稅資產(chǎn)和遞半延所得稅負(fù)債，壩按照預(yù)期收回該半資產(chǎn)或清償該負(fù)疤債期間的適用稅搬率計(jì)量，并反映絆資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)盎期收回資產(chǎn)或清暗償負(fù)債方式的所隘得稅影響。傲于資產(chǎn)負(fù)債表日佰，本公司對(duì)遞延八所得稅資產(chǎn)的賬吧面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核壩。如果未來期間絆很可能無(wú)法獲得絆足夠的應(yīng)納稅所吧得額用以抵扣遞澳延所得稅資產(chǎn)的霸利益，減記遞延絆所得稅資產(chǎn)的賬伴面價(jià)值。在很可般能獲得足夠的應(yīng)安納稅所得額時(shí)，爸減記的金額予以昂轉(zhuǎn)回。辦（此處未修改）斑五昂、矮會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)愛估計(jì)變更笆及瓣

45、差錯(cuò)更正扮（一）疤會(huì)計(jì)政策變更白（按1.傲?xí)?jì)政策變更的拜性質(zhì)、內(nèi)容和原邦因。板2.俺當(dāng)期和各個(gè)列報(bào)稗前期財(cái)務(wù)報(bào)表中哎受影響的項(xiàng)目名傲稱和調(diào)整金額。愛3.班無(wú)法進(jìn)行追溯調(diào)稗整的，說明該事敗實(shí)和原因以及開奧始應(yīng)用變更后的阿會(huì)計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)鞍、具體應(yīng)用情況凹。）芭會(huì)計(jì)政策變更的柏性質(zhì)案、內(nèi)容和氨原因矮會(huì)計(jì)政策變更對(duì)阿企業(yè)資產(chǎn)、所有瓣者權(quán)益、銷售收俺入、利潤(rùn)、凈利拜潤(rùn)等主要指標(biāo)的背影響數(shù)，襖參考：伴上述會(huì)計(jì)政策的疤變更已采用追溯哎調(diào)整法，調(diào)整了笆2011八年年初留存收益耙及相關(guān)項(xiàng)目期初笆數(shù)敖，其中：xxx挨項(xiàng)目調(diào)增（減）扮xxx元，xx氨x項(xiàng)目調(diào)增（減拌）xxx元扮；利潤(rùn)表隘2按010佰年度數(shù)欄，已按

46、皚調(diào)整后數(shù)字填列唉，其中：xxx擺項(xiàng)目調(diào)增（減）襖xxx元，xx疤x項(xiàng)目調(diào)增（減唉）xxx元隘。上述會(huì)計(jì)政策辦變更的累積影響捌數(shù)為皚xxx捌元，其中，礙鞍。由于會(huì)計(jì)政策拜變更，調(diào)減了阿2010壩年度稗利潤(rùn)xxx元，拔凈利潤(rùn)辦xxx爸元；調(diào)減了擺2011八年年初留存收益版xxx八元，其中，未分胺配利潤(rùn)調(diào)減奧xxx柏元，盈余公積調(diào)笆減搬xxx胺元。壩說明無(wú)法進(jìn)行追凹溯調(diào)整的事實(shí)和板原因，以及開始班應(yīng)用變更后的會(huì)敖計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)、俺具體應(yīng)用情況。版（二）板會(huì)計(jì)估計(jì)變更板（應(yīng)披露會(huì)計(jì)估白計(jì)變更的內(nèi)容和拜原因。對(duì)當(dāng)期和奧未來期間的影響邦數(shù)。會(huì)計(jì)估計(jì)變懊更影響數(shù)不能確班定的，披露這一班事實(shí)和原因。）百會(huì)計(jì)估

47、計(jì)變更的藹內(nèi)容和奧原因扳會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)壩企業(yè)資產(chǎn)、所有扒者權(quán)益、銷售收襖入、利潤(rùn)、凈利疤潤(rùn)等主要指標(biāo)的凹影響數(shù)，癌參考：上述會(huì)計(jì)八估計(jì)的變更辦本公司癌采用未來適用法百，影響礙2011般年xxx項(xiàng)目增辦加（減少）xx傲x元，艾礙；耙影響扮2011辦年巴利潤(rùn)般總額xxxx元壩，凈利潤(rùn)xxx扳元。百說明艾會(huì)計(jì)矮估計(jì)唉變更的影響數(shù)不哀能合理確定的擺原因癌（三）盎前期重大差錯(cuò)更矮正辦（應(yīng)披露前期重頒大差錯(cuò)的性質(zhì)。捌各個(gè)列報(bào)前期財(cái)擺務(wù)報(bào)表中受影響扒的項(xiàng)目名稱和更擺正金額。無(wú)法進(jìn)絆行追溯重述的，頒說明該事實(shí)和原斑因，以及對(duì)翱前期重大叭差錯(cuò)開始進(jìn)行更鞍正的時(shí)點(diǎn)、具體安更正情況。）岸前期重大差錯(cuò)的胺性質(zhì)暗由于更

48、正上述熬前期重大疤差錯(cuò)，盎調(diào)整了搬2011班年年初留存收益斑及相關(guān)項(xiàng)目期初稗數(shù)，其中：xx絆x項(xiàng)目調(diào)增（減愛）xxx元，x拜xx項(xiàng)目調(diào)增（伴減）xxx元；扳利潤(rùn)表熬2010暗年度數(shù)欄，已按佰調(diào)整后數(shù)字填列巴，其中：xxx把項(xiàng)目調(diào)增（減）笆xxx元，xx半x項(xiàng)目調(diào)增（減擺）xxx元。把調(diào)減了岸2010懊年度啊利潤(rùn)總額xxx叭元，扳凈利潤(rùn)版xxx扳元，調(diào)減了阿2011背年年初留存收益盎xxx骯元，其中，未分拔配利潤(rùn)調(diào)減哀xxx敗元，盈余公積調(diào)礙減搬xxx骯元。絆說明前期重大差辦錯(cuò)的影響數(shù)不能熬合理確定的理由叭，以及對(duì)差錯(cuò)開頒始進(jìn)行更正的時(shí)拌點(diǎn)、具體更正情八況。鞍（胺四捌）安對(duì)期初所有者權(quán)矮益的累積

49、影響按（白按上述期初數(shù)調(diào)敗整類別匯總披露盎期初各權(quán)益項(xiàng)目俺的調(diào)整情況。俺）班20挨12跋.01.01般20稗11癌.01.01佰資本公積岸專項(xiàng)儲(chǔ)備壩盈余公積凹未分配頒利潤(rùn)吧資本公積版專項(xiàng)儲(chǔ)備辦盈余公積霸未分配矮利潤(rùn)般追溯調(diào)整前余額懊會(huì)計(jì)政策追溯調(diào)拔整頒會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追艾溯調(diào)整佰追溯調(diào)整后余額六、 稅項(xiàng)叭（一）奧主要稅種及稅率襖江蘇中科海維科佰技發(fā)展有限公司柏主要稅種及稅率百稅 種唉計(jì)稅依據(jù)敗法定稅率%矮增值稅盎應(yīng)稅收入斑17版營(yíng)業(yè)稅捌應(yīng)稅收入拔5案城市維護(hù)建設(shè)稅凹應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額耙7艾企業(yè)所得稅安應(yīng)納稅所得額巴15哀南通海維電子輻哎照挨技術(shù)扳有限公司巴主要稅種及稅率骯稅 種霸計(jì)稅依據(jù)瓣法定稅率%凹增

50、值稅愛應(yīng)稅收入跋17霸營(yíng)業(yè)稅伴應(yīng)稅收入叭5按城市維護(hù)建設(shè)稅阿應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額按7哎企業(yè)所得稅凹應(yīng)納稅所得額啊25爸山東海維科技發(fā)白展有限公司埃主要稅種及稅率挨稅 種絆計(jì)稅依據(jù)挨法定稅率%頒增值稅昂應(yīng)稅收入佰17凹營(yíng)業(yè)稅壩應(yīng)稅收入吧5半城市維護(hù)建設(shè)稅翱應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額愛7稗企業(yè)所得稅疤應(yīng)納稅所得額礙25敖七、扮企業(yè)合并及扮合并財(cái)務(wù)報(bào)表藹（一）罷本年納入合并報(bào)挨表范圍的子公司隘基本情況芭（企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下八列格式披露納入佰報(bào)表合并范圍的邦全部子企業(yè)主要扒情況；大型企業(yè)懊集團(tuán)合并報(bào)表范靶圍可以披露到二按級(jí)子企業(yè)，集團(tuán)胺所屬重要子企業(yè)稗不分級(jí)次全部披鞍露）按序搬號(hào)奧企業(yè)名稱巴級(jí)次八企業(yè)伴類型叭注冊(cè)地斑業(yè)務(wù)爸性質(zhì)艾

51、實(shí)收礙資本唉（萬(wàn)元）暗持股扮比例骯（%）搬享有的表決權(quán)（八%）矮投資額巴取得方式暗1拔南通海維電子輻翱照技術(shù)有限公司案一級(jí)拌有限公司扳江蘇省南通市絆100啊55奧55萬(wàn)元傲投資設(shè)立稗2版山東海維科技發(fā)奧展有限公司熬一級(jí)盎有限公司背山東省乳山市氨1000搬60叭600萬(wàn)元搬投資設(shè)立疤八版、矮財(cái)務(wù)哀報(bào)表藹主要哎項(xiàng)目注釋盎（具體的報(bào)表項(xiàng)爸目應(yīng)按以下要求胺進(jìn)行注釋，請(qǐng)根吧據(jù)實(shí)際情況使用班）1、貨幣資金哀項(xiàng) 目柏20熬13隘.八6.30哀20跋1暗2.12.31敗原幣金額鞍折算匯率襖折合人民幣巴原幣金額埃折算匯率氨折合人民幣胺現(xiàn)金稗銀行存款笆合吧 罷計(jì)巴1215056擺.78哀1215056伴.78熬4

52、310343拌43103432、應(yīng)收票據(jù)擺票據(jù)種類稗2013.6.鞍30扮2012.12瓣.31皚銀行承兌匯票百398220昂83435.1昂8扒合 計(jì)氨39百8220跋83435.1氨8哀（同時(shí)應(yīng)逐筆說案明逾期應(yīng)收票據(jù)挨的情況。板說明案年末未到期襖已貼現(xiàn)的班附追索權(quán)的八商業(yè)承兌匯票癌情況扮。拌）頒其中，哀仍包含于本科目辦年末余額中的貼艾現(xiàn)、抵押、或逾芭期的應(yīng)收票據(jù)情安況如下壩（哎要求逐筆披露拔）霸出票單位按出票日版到期日阿金安 按額氨已計(jì)利息翱備注罷xx哀xx巴合 計(jì)盎xx白xx4、應(yīng)收賬款吧應(yīng)收賬款按種類案披露案種 類愛20按12拜.12.31芭金 額班比例%芭壞賬準(zhǔn)備絆比例%礙單項(xiàng)金額重

53、大并班單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)唉備的應(yīng)收賬款癌按組合計(jì)提壞賬板準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款爸其中：賬齡組合按資產(chǎn)狀態(tài)組合百擺組合小計(jì)伴單項(xiàng)金額雖不重澳大但單項(xiàng)計(jì)提壞巴賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬拔款版合 計(jì)扒XXX邦應(yīng)收賬款按種類耙披露（續(xù)）白種 類敖20頒11罷.12.31白金 額凹比例%笆壞賬準(zhǔn)備柏比例%傲單項(xiàng)金額重大并疤單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)熬備的應(yīng)收賬款巴按組合計(jì)提壞賬奧準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款唉其中：賬齡組合骯資產(chǎn)狀態(tài)組合暗傲組合小計(jì)懊單項(xiàng)金額雖不重跋大但單項(xiàng)計(jì)提壞耙賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬敗款百合 計(jì)翱XXX唉（注：矮襖填寫組合名稱。版頒賬面余額中的比澳例按年末該類應(yīng)熬收賬款除以應(yīng)收笆賬款余額合計(jì)數(shù)翱計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備搬比例按該類應(yīng)收阿賬款年末已計(jì)提

54、敗壞賬準(zhǔn)備除以年跋末該類應(yīng)收賬款拔余額計(jì)算。）爸（1）按組合計(jì)皚提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)壩收賬款絆A、采用礙賬齡分析法計(jì)提叭壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收板賬款絆賬盎 藹齡吧20半12罷.12.31拜20版11背.12.31奧賬面余額岸壞賬準(zhǔn)備巴賬面余額叭壞賬準(zhǔn)備靶金額懊比例(%)稗金額耙比例(%)皚1年以內(nèi)（含1八年）斑1至2年骯2至3年柏3年以上壩合爸 按計(jì)傲-骯-叭注：賬齡劃分可埃根據(jù)企業(yè)具體情八況確定。疤B、罷采用余額百分比哀法計(jì)提壞賬霸準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款礙組合名稱案20案12柏.12.31胺20絆11哎.12.31佰賬面余額阿計(jì)提比例(%)百壞賬準(zhǔn)備爸賬面余額跋計(jì)提比例(%)鞍壞賬準(zhǔn)備翱組合1爸組合2壩吧合胺 啊

55、計(jì)扳注：填寫具體組氨合名稱。矮C、暗采用其他方法計(jì)翱提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)埃收賬款班組合名稱絆20絆12罷.12.31盎20挨11啊.12.31瓣賬面余額唉壞賬準(zhǔn)備奧賬面余額皚壞賬準(zhǔn)備案組合1阿組合2笆愛合扳 鞍計(jì)氨注：填寫具體組辦合名稱。哎（2）單項(xiàng)計(jì)提岸壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收壩賬款鞍A、矮年末單項(xiàng)金額重柏大并單項(xiàng)計(jì)提壞拜賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬霸款捌債務(wù)人名稱矮賬面余額安壞賬準(zhǔn)備跋賬齡安計(jì)提比例頒計(jì)提理由半合唉 傲計(jì)辦拌傲昂B、唉年末單項(xiàng)金額雖昂不重大但單項(xiàng)計(jì)搬提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)敗收賬款壩債務(wù)人名稱哎賬面余額按壞賬準(zhǔn)備翱賬齡矮計(jì)提比例把計(jì)提理由佰合鞍 壩計(jì)胺按百?。?）本年轉(zhuǎn)回芭或收回情況阿（非懊上市公司可參照愛選擇披

56、露背）埃債務(wù)人名稱氨轉(zhuǎn)回或收回原因昂確定原壞賬準(zhǔn)備瓣的依據(jù)唉轉(zhuǎn)回或收回前累霸計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)奧備金額背轉(zhuǎn)回或收回金額愛合叭 疤計(jì)班（襖注：本表列報(bào)本澳報(bào)告期前已全額懊計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，癌或計(jì)提減值準(zhǔn)備啊的比例較大，但矮在本年又全額收叭回或轉(zhuǎn)回，或在扳本年收回或轉(zhuǎn)回耙比例較大的應(yīng)收愛賬款。對(duì)本年通邦過重組等方式收擺回的金額重大的擺應(yīng)收賬款，則應(yīng)敖逐筆列報(bào)，金額暗不重大的，可匯巴總列報(bào)。埃）般（4）本報(bào)告期傲實(shí)際核銷的應(yīng)收岸賬款翱（非上市公司可頒參照選擇披露）板債務(wù)人名稱唉應(yīng)收賬款性質(zhì)伴核銷金額拔核銷原因班是否因關(guān)聯(lián)疤交易產(chǎn)生皚合唉 扮計(jì)懊笆奧5、預(yù)付款項(xiàng)般（1）預(yù)付款項(xiàng)佰按賬齡列示拌賬般 敖齡拌201

57、3.6.扮30懊20壩12巴.12.31隘賬面余額版壞賬準(zhǔn)備吧賬面余額巴壞賬準(zhǔn)備啊金 額八比例（%）扒金 額霸比例（%）版1年以內(nèi)胺（含1年）拌1至2年頒2至3年艾3年以上扮xx翱xx昂xx安xx埃xx般xx壩合 計(jì)般xx安xx礙xx岸xx吧xx斑xx霸（2）安賬齡超過1年的俺大額跋預(yù)付款敗項(xiàng)辦債權(quán)單位皚債務(wù)單位吧年末余額拜賬齡礙未結(jié)算的原因懊合 計(jì)伴哎6、應(yīng)收利息巴項(xiàng)背 邦目暗20拔12敖.12.31稗20按11唉.12.31罷合八 氨計(jì)7、應(yīng)收股利芭項(xiàng)捌 胺目版20爸12跋.01.01百本年啊增加靶本年辦減少挨20俺12擺.12.31安未收回的原因翱相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)跋生減值笆賬齡一年以內(nèi)的矮

58、應(yīng)收股利擺其中：（1）瓣 （2捌）拌 哀敗賬齡一年以上的襖應(yīng)收股利頒其中：（1）拔 （2芭）跋 巴佰合辦 澳計(jì)般叭8、其他應(yīng)收款熬其他應(yīng)收款按種跋類披露扒種 類哀201瓣2壩.12.31胺金 額百比例%伴壞賬準(zhǔn)備芭比例%昂?jiǎn)雾?xiàng)金額重大并暗單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)埃備的其他應(yīng)收款爸按組合計(jì)提壞賬凹準(zhǔn)備的其他應(yīng)收骯款爸其中：賬齡組合藹資產(chǎn)狀態(tài)組合暗捌組合小計(jì)巴單項(xiàng)金額雖不重鞍大但單項(xiàng)計(jì)提壞擺賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)哎收款哎合 計(jì)扳XXX藹其他應(yīng)收款按種班類披露（續(xù)）搬種 類懊201矮1傲.12.31啊金 額吧比例%稗壞賬準(zhǔn)備叭比例%癌單項(xiàng)金額重大并百單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)氨備的其他應(yīng)收款懊按組合計(jì)提壞賬鞍準(zhǔn)備的其他應(yīng)收敗款懊

59、其中：賬齡組合敗資產(chǎn)狀態(tài)組合阿耙組合小計(jì)疤單項(xiàng)金額雖不重懊大但單項(xiàng)計(jì)提壞矮賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)版收款癌合 計(jì)拌XXX礙（注：耙稗填寫組合名稱。八扮賬面余額中的比辦例按年末該類昂其他白應(yīng)收款除以暗其他敖應(yīng)收款余額合計(jì)吧數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)八備比例按該類斑其他應(yīng)收伴款年末已計(jì)提壞盎賬準(zhǔn)備除以年末伴該類翱其他壩應(yīng)收款余額計(jì)算瓣。）擺（1）按組合計(jì)耙提壞賬準(zhǔn)備的佰其他唉應(yīng)收款矮A、采用賬齡分絆析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)笆備的吧其他應(yīng)收款鞍賬捌 版齡癌20爸12捌.12.31拔20瓣11骯.12.31癌賬面余額岸壞賬準(zhǔn)備板賬面余額拔壞賬準(zhǔn)備扒金額芭比例(%)笆金額扒比例(%)癌1年以內(nèi)（含1扳年）壩1至2年巴2至3年瓣3年以上

60、挨合搬 伴計(jì)骯-百-絆注：賬齡劃分可半根據(jù)企業(yè)具體情敗況確定。版B、采用余額百盎分比法計(jì)提壞賬矮準(zhǔn)備的俺其他應(yīng)收款巴組合名稱襖20瓣12爸.12.31俺20骯11岸.12.31疤賬面余額八計(jì)提比例(%)昂壞賬準(zhǔn)備案賬面余額搬計(jì)提比例(%)皚壞賬準(zhǔn)備襖組合1愛組合2愛拔合礙 皚計(jì)斑注：填寫具體組隘合名稱。瓣C、采用其他方捌法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備扒的哎其他應(yīng)收款愛組合名稱敖20愛12八.12.31澳20把11壩.12.31捌賬面余額盎壞賬準(zhǔn)備辦賬面余額疤壞賬準(zhǔn)備熬組合1懊組合2熬按合佰 襖計(jì)擺注：填寫具體組靶合名稱。捌（2）單項(xiàng)計(jì)提捌壞賬準(zhǔn)備的拌其他應(yīng)收款盎A、年末單項(xiàng)金耙額重大并單項(xiàng)計(jì)懊提壞賬準(zhǔn)備的礙其