白城師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系會計專業(yè)

1、敗白城師范學(xué)院經(jīng)扳濟(jì)管理系會計俺專業(yè)耙稅法吧教學(xué)大綱癌課程編號：唉1631121擺3壩 傲一、課程性質(zhì)、胺目的及開課對象爸課程性質(zhì)：跋稅法稗是會計專業(yè)的哀一門專業(yè)必修辦課。翱（二）般目的：扮通過對本課程的頒學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌邦握審計學(xué)的基本傲理論、基礎(chǔ)知識耙和基本方法，為澳從事會計藹工作打好襖基礎(chǔ)。胺（三）本課程適胺用經(jīng)濟(jì)管理系，捌專百科生。二、先修課哎 擺財務(wù)會計、成本擺會計等拌。皚三、教學(xué)方法與八考核方式（一）教學(xué)方法盎理論講授法、做擺練習(xí)、多媒體懊法隘等多種方法。（二）考核方式傲考試：凹閉卷，俺筆試，平時成績唉和期末考試相結(jié)埃合。四、學(xué)時分配捌總學(xué)時：骯8罷5癌學(xué)時拜。百講授75學(xué)時，白實習(xí)

2、10學(xué)時。氨五、教學(xué)內(nèi)容與班學(xué)時按第一章 總論盎（2學(xué)時）罷主要內(nèi)容：板1.1絆稅法概念1.2稅法地位暗1.3瓣稅法的制定與實俺施扳1.4我國稅法稗體系白1.5我國稅收熬管理體制阿重點與難點：俺我國稅法體系跋學(xué)生掌握的要點藹：襖稅法地位；稅法辦的制定與實施；扒我國稅法體系；叭我國稅收管理體俺制。爸第二章 增值礙稅法捌（吧1敗2學(xué)時）盎 邦主要內(nèi)容：2把.1敖征稅范圍與納稅辦義務(wù)人藹2案.2擺一般納稅人和小吧規(guī)模納稅人的認(rèn)瓣定及管理懊 叭2拜.3昂 稅率與征收率胺2拜.4一般納稅人襖應(yīng)納稅額的計算澳2擺.5小規(guī)模納稅絆人應(yīng)納稅額的計襖算把2八.6電力產(chǎn)品應(yīng)白納稅額的計算爸2唉.7幾種特殊經(jīng)凹營行

3、為的稅務(wù)處愛理叭2啊.8進(jìn)口貨物的耙征稅吧2翱.9出口貨物退芭免稅礙2扮.10納稅義務(wù)邦發(fā)生期間與納稅疤期限敗2半.11納稅地點頒與納稅申報熬2半.12增值稅專胺用發(fā)票的使用和百管理百重點與難點：扮一般納稅人應(yīng)納隘稅額的計算；出愛口貨物退免稅。霸學(xué)生掌握的要點斑：擺般納稅人和小規(guī)扮模納稅人的認(rèn)定按及管理敖； 稅率與征收耙率；澳一般納稅人應(yīng)納敗稅額的計算；小奧規(guī)模納稅人應(yīng)納邦稅額的計算；電柏力產(chǎn)品應(yīng)納稅額敗的計算；幾種特八殊經(jīng)營行為的稅凹務(wù)處理；進(jìn)口貨挨物的征稅；出口搬貨物退免稅。奧 消費稅法半（按7瓣學(xué)時）疤主要內(nèi)容：3藹.1板納稅義務(wù)人襖3佰.2絆稅目、稅率埃 愛3啊.3俺應(yīng)納稅額的計算跋

4、艾3辦.4班自產(chǎn)自用應(yīng)稅消絆費品應(yīng)納稅額的隘計算疤3巴.5搬委托加工應(yīng)稅消耙費品應(yīng)納稅額的瓣計算吧3跋.6安兼營不同稅率應(yīng)百稅消費品的稅務(wù)艾處理百3艾.7巴進(jìn)口應(yīng)稅消費品扳應(yīng)納稅額的計算辦3瓣.8出口應(yīng)稅消按費品退免稅斑3伴.9納稅義務(wù)發(fā)辦生期間與納稅期胺限辦3斑.10納稅地點叭與納稅申報胺重點與難點：隘應(yīng)納稅額的計算芭；委托加工應(yīng)稅懊消費品應(yīng)納稅額吧的計算；出口應(yīng)扳稅消費品退免稅跋；笆學(xué)生掌握的要點澳：扳稅目、稅率伴；芭應(yīng)納稅額的計算澳；自產(chǎn)自用應(yīng)稅昂消費品應(yīng)納稅額襖的計算；委托加擺工應(yīng)稅消費品應(yīng)板納稅額的計算；熬兼營不同稅率應(yīng)懊稅消費品的稅務(wù)案處理；進(jìn)口應(yīng)稅擺消費品應(yīng)納稅額壩的計算；出口應(yīng)

5、拜稅消費品退免稅皚。 挨第四章頒 營業(yè)稅爸法安（俺6拜學(xué)時）擺主要內(nèi)容：邦4頒.般1奧納稅義務(wù)人與扣敖繳義務(wù)人拜4胺.2耙稅目、稅率4.3計稅依據(jù)擺4安.4應(yīng)納稅額的襖計算背4叭.5幾種經(jīng)營行班為的稅務(wù)處理4.6稅收優(yōu)惠傲4拔.7叭納稅義務(wù)發(fā)生期半間與納稅期限哎4芭.8吧納稅地點與納稅安申報挨重點與難點：昂計稅依據(jù)芭學(xué)生掌握的要點案：胺納稅義務(wù)人與扣百繳義務(wù)人；按稅目、稅率；計把稅依據(jù)；應(yīng)納稅辦額的計算俺；爸幾種經(jīng)營行為的背稅務(wù)處理；稅收熬優(yōu)惠敗。藹第五章 皚城市維護(hù)建設(shè)稅艾（翱1拔學(xué)時）俺主要內(nèi)容：5挨.1巴 納稅義務(wù)人5.2 稅率5.3計稅依據(jù)辦5埃.4應(yīng)納稅額的隘計算5.5稅收優(yōu)惠擺5搬

6、.6征收管理與笆納稅申報耙重點與難點：暗計稅依據(jù)；應(yīng)納霸稅額的計算。敖學(xué)生掌握的要點俺：搬納稅義務(wù)人；稅吧率；熬計稅依據(jù)；應(yīng)納扮稅額的計算；稅笆收優(yōu)惠。把第六章 澳關(guān)稅法八（靶6壩學(xué)時）氨主要內(nèi)容：6哀.1扒納稅義務(wù)人瓣6扒.2白 進(jìn)出口稅則翱6矮.3岸 隘原產(chǎn)地的規(guī)定皚6啊.4拌關(guān)稅的完稅價格奧6百.5板應(yīng)納稅額的計算案6叭.6頒 捌關(guān)稅的減免翱6隘.7把行李和郵遞物品敖進(jìn)口稅礙6敗.8半關(guān)稅的征收和管瓣理跋重點與難點：阿關(guān)稅的完稅價格笆；應(yīng)納稅額的計芭算；斑關(guān)稅的減免。捌學(xué)生掌握的要點斑：盎關(guān)稅的完稅價格般；應(yīng)納稅額的計佰算；半 關(guān)稅的減免；白行李和郵遞物品耙進(jìn)口稅。奧 敖第七章背 資源稅

7、艾（叭1邦學(xué)時）瓣主要內(nèi)容：7笆.1半納稅義務(wù)人埃7佰.2礙稅目、單位稅額7.3課稅數(shù)量板7暗.4應(yīng)納稅額的艾計算7.5稅收優(yōu)惠敗7扳.6征收管理與扮納稅申報愛重點與難點：八應(yīng)納稅額的計算奧學(xué)生掌握的要點版：板納稅義務(wù)人；罷稅目、單位稅額扒；應(yīng)納稅額的計埃算；稅收優(yōu)惠。笆第八章耙 土地增白值稅拜（愛2捌學(xué)時）熬主要內(nèi)容：8扳.1百納稅義務(wù)人襖8挨.2藹 納稅范圍8.3 稅率壩8搬.4吧應(yīng)稅收入與扣除拔項目的規(guī)定斑8案.5應(yīng)納稅額的頒計算8.6稅收優(yōu)惠敖8澳.7征收管理與背納稅申報斑重哀點與難點拌：哎應(yīng)稅收入與扣除扳項目的規(guī)定辦學(xué)生掌握的要點半：癌納稅范圍；稅率胺；扳應(yīng)稅收入與扣除扒項目的規(guī)定；

8、應(yīng)懊納稅額的計算；把稅收優(yōu)惠。昂 昂第九章安 城鎮(zhèn)土地八使用稅俺（敗2稗學(xué)時）頒主要內(nèi)容：9佰.1版納稅義務(wù)人9.2納稅范圍埃9隘.3奧應(yīng)納稅額的計算9.4稅收優(yōu)惠熬9耙.5襖征收管理與納稅敖申報扮重點與難點：唉應(yīng)納稅額的計算稗學(xué)生掌握的要點百：盎納稅范圍；癌應(yīng)納稅額的計算絆；稅收優(yōu)惠。案 扮第十章襖 房產(chǎn)稅法皚（擺1疤學(xué)時）壩主要內(nèi)容：10案.1拜納稅義務(wù)人版10埃.2巴納稅范圍巴10拜.3耙計稅依據(jù)與稅率扒10藹.4爸應(yīng)納稅額的計算扒10氨.5哀稅收優(yōu)惠挨10暗.6拜 征收管理與納拌稅申報絆重點與難點：安計稅依據(jù)與稅率氨；芭應(yīng)納稅額的計算頒。扒學(xué)生掌握的要點邦：芭納稅范圍；埃計稅依據(jù)與稅率

9、懊；應(yīng)納稅額的計頒算；稅收優(yōu)惠哀第十一章 懊車船使用稅背（瓣1安學(xué)時）盎主要內(nèi)容：11芭.1八納稅義務(wù)人矮 11.2稅率靶11啊.3吧征稅范圍 把11般.4安應(yīng)納稅額的計算叭 案11吧.5暗稅收優(yōu)惠 凹11般.6辦征收管理與納稅霸申報 疤重點與難點：般應(yīng)納稅額的計算埃 愛學(xué)生掌握的要點般：跋稅率；柏征稅范圍；應(yīng)納爸稅額的計算；稅哀收優(yōu)惠扒第十二章鞍 印花稅澳（哀1斑學(xué)時）敖主要內(nèi)容：12藹.1壩納稅義務(wù)人12.2稅率瓣12骯.3敖應(yīng)納稅額的計算頒12般.4笆納稅方法與申報藹12背.5征收管理與柏違章處罰隘重點與難點：俺應(yīng)納稅額的計算拔學(xué)生掌握的要點翱：八納稅義務(wù)人；昂稅率；礙應(yīng)納稅額的計算笆。

10、板第十三章挨 契稅法八（靶1絆學(xué)時）爸主要內(nèi)容：13佰.1敗征稅對象拜13奧.2搬納稅義務(wù)人、稅般率襖 把13矮.3霸應(yīng)納稅額的計算霸13案.4瓣稅收優(yōu)惠 隘13扳.5伴征收管理頒重點與難點：背應(yīng)納稅額的計算啊學(xué)生掌握的要點昂：傲征稅對象；納稅捌義務(wù)人、稅率；巴應(yīng)納稅額的計算哀。跋第十四章挨 企業(yè)所得稅笆法耙（唉1八4芭學(xué)時）隘主要內(nèi)容：14疤.1叭納稅義務(wù)人及征骯稅對象14.2 稅率俺14岸.埃3背應(yīng)納稅所得額的頒計算拔14皚.4資產(chǎn)的稅務(wù)捌處理敗 芭14扮.5埃 俺股權(quán)投資與合并矮分立的稅務(wù)處理爸14把.6稗應(yīng)納稅額的計算骯14絆.7稅收優(yōu)惠盎14胺.8稅額扣除凹14般.9征收管理與凹納稅

11、申報靶重點與難點：阿應(yīng)納稅所得額的柏計算；稅收優(yōu)惠扮。擺學(xué)生掌握的要點癌：班稅率；應(yīng)納稅所耙得額的計算；稅搬收優(yōu)惠；稅額扣巴除。熬第十五章哀外商投資企業(yè)和頒外國企業(yè)所得稅跋法辦（隘10絆學(xué)時）懊主要內(nèi)容：15拜.1鞍納稅義務(wù)人及征扳稅對象15.2稅率佰15版.3靶應(yīng)納稅所得額的霸計算盎15拌.4資產(chǎn)的稅務(wù)懊處理頒15岸.隘5稅收優(yōu)惠翱15爸.6礙境外所得已叭納稅款的扣除啊15扒.7澳關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往笆來俺15把.8應(yīng)納所得稅骯的計算稗15擺.9征收管理與斑納稅申報皚重點與難點：霸應(yīng)納稅所得額的跋計算艾學(xué)生掌握的要點皚：俺納稅義務(wù)人及征伴稅對象；稅率；唉應(yīng)納稅所得額的礙計算；稅收優(yōu)惠叭；境外所得已

12、納拌稅款的扣除；應(yīng)安納所得稅的計算藹。扳第十六章 把個人所得稅的計胺算拌（矮6板學(xué)時）岸主要內(nèi)容：16埃.1捌 版納稅義務(wù)人版16壩.2昂 所得來源的確鞍定氨16礙.3版 搬應(yīng)稅所得項目16.4 稅率皚16板.5 應(yīng)納稅所板得額的規(guī)定搬16稗.6艾應(yīng)納稅額的計算敖16絆.7安稅收優(yōu)惠拜16哀.8盎境外所得稅款額凹的扣除骯16懊.9艾申報及繳納盎重點與難點：傲應(yīng)納稅所得額的版規(guī)定；應(yīng)納稅額耙的計算。拔學(xué)生掌握的要點斑：扮納稅義務(wù)人；所翱得來源的確定；巴應(yīng)稅所得項目；骯稅率；頒應(yīng)納稅所得額的辦規(guī)定；應(yīng)納稅額耙的計算。百第十七章 伴稅收征收管理法胺（爸1阿學(xué)時）百主要內(nèi)容：哎17安.1熬 概述哎17皚.2敖 稅務(wù)管理矮17笆.3捌 壩稅款征收盎17扮.哎4吧 辦稅務(wù)檢查半17暗.5法律責(zé)任跋17扳.6納稅評估管芭理辦法稗17阿.7納稅擔(dān)保試伴行辦法翱重點與難點：跋稅款征收挨學(xué)生掌握的要點爸：凹稅務(wù)管理；翱 稅款征收； 懊稅務(wù)檢查；伴法律責(zé)任。吧 伴第十八章 暗稅務(wù)行政法制氨 拜（挨1礙學(xué)時）捌主要內(nèi)容：18邦.1胺稅務(wù)行政處罰骯 靶18隘.2盎稅務(wù)行政復(fù)議按18拌.3般稅務(wù)行政訴訟版 搬18擺.4拜稅務(wù)行政賠償矮重點與難點：皚稅務(wù)行政訴訟把學(xué)生掌握的要點愛：絆稅務(wù)行政處罰藹 ；岸稅務(wù)行政復(fù)議；氨稅務(wù)行政