財務(wù)管理模式117

1、部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO叭在此鍵入崗位名跋稱骯 唉財務(wù)中心部門名稱：熬 MACROBUTTON EMPTYMACOR疤在此鍵入崗位名捌稱岸 艾財務(wù)中心上級部門：董事會、總經(jīng)理下級部門：啊會計部、財務(wù)管扮理部、庫管部隘部門本職：礙公司財和物的管礙理主要職能：岸貫徹落實國家財疤經(jīng)法規(guī)，擬訂公襖司有關(guān)財務(wù)制度藹。藹開展公司的會計瓣核算和有關(guān)統(tǒng)計吧工作。岸進行貨幣資金的瓣控制和管理。八制訂稅務(wù)籌劃方藹案，申報納稅。般指導、監(jiān)督、檢案查有關(guān)部門的財凹務(wù)工作。笆協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各罷部門之間的財務(wù)辦關(guān)系。扳編制、分解公司斑年度預算，并按瓣系統(tǒng)落實指標。熬分析公司的經(jīng)濟稗活動和成本費用

2、叭。哎審核經(jīng)濟合同內(nèi)背容，審核各項經(jīng)盎濟活動。艾客戶信用調(diào)查、唉信用評估，建立搬相關(guān)客戶檔案。挨公司存貨、固定吧資產(chǎn)的盤點。翱監(jiān)督、檢查倉儲般材料的收、發(fā)、俺存管理。百財務(wù)檔案資料的昂管理。巴協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)邦、銀行及其他機扳構(gòu)的關(guān)系。矮公司有關(guān)財務(wù)的氨業(yè)務(wù)培訓與考核頒。部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO班在此鍵入崗位名辦稱芭 挨會計部部門名稱：會計部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：罷總帳會計、成本百會計、銷售會計靶、制證會計、出耙納邦部門本職：安會計核算和會計絆監(jiān)督主要職能：罷參與制定公司財昂務(wù)規(guī)章制度。芭設(shè)置憑證、科目岸、賬簿、報表體安系，設(shè)置與公司阿相符的業(yè)務(wù)表格盎。敗資產(chǎn)、

3、負債、所稗有者權(quán)益、收入哎利潤等項目核算癌。伴會計監(jiān)督和內(nèi)部吧稽核，保證賬賬案、賬表、賬實相哀符。般負責應(yīng)收、應(yīng)付俺款項的核算和管笆理。半會計報表、內(nèi)部敖核算報表的編制八、上報。拌辦理存貨、固定佰資產(chǎn)盤盈、盤虧敖和毀損的財務(wù)處耙理。唉負責經(jīng)營性和資隘本性支出業(yè)務(wù)的熬審核。唉參與稅務(wù)籌劃的般制訂，負責銷售懊資料收集，納稅捌資料的申報，按鞍規(guī)定時間納稅。邦會同庫管部進行百存貨和在途材料吧的清查、盤點工阿作。柏公司的現(xiàn)金管理靶，辦理款項的收白付。佰會計檔案的管理癌，保密工作。部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO翱在此鍵入崗位名胺稱凹 礙財務(wù)管理部部門名稱： MACROBUTTON E

4、MPTYMACOR癌在此鍵入崗位名唉稱案 罷財務(wù)管理部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：把管理會計、預算藹計劃員、商務(wù)審板核員、合同管理敖員部門本職：骯預算管理、經(jīng)營柏狀況分析和經(jīng)濟岸活動的審核主要職能：頒組織編制公司的癌年度預算和各部靶門預算。翱公司預算的監(jiān)控皚、平衡和調(diào)整。凹各部門費用和成跋本的控制與分析伴。啊公司經(jīng)營活動的拌分析。鞍監(jiān)督審查經(jīng)濟活背動和經(jīng)濟合同的岸審查。八經(jīng)濟合同的監(jiān)督八和保管。般供應(yīng)商和客戶信俺用的評審。鞍固定資產(chǎn)的管理暗。部門職能庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：澳原料庫管員、綜啊合庫管員、成品捌庫管員、裝卸工部門本職：庫存物資的管理主要職能：扮編制庫存臺賬

5、，柏建立健全庫存卡笆片。哀辦理各種物資收啊貨、發(fā)放手續(xù)。佰執(zhí)行倉儲管理規(guī)芭定，做到庫存物擺資分類、存（碼巴）放，妥善保管癌。傲組織盤點，清查搬庫存物資。敗庫存報表、臺賬拔的登記管理，定翱期審核、上報。搬進行庫存現(xiàn)場管百理，做好安全和把環(huán)境管理。啊報廢和呆滯物資拔的處理。翱所用工具、設(shè)備熬、設(shè)施的維護與熬保管工作。板庫管資料的保管案和保密工作。崗位描述財務(wù)總監(jiān)崗位名稱：財務(wù)總監(jiān)直接上級：董事長、總經(jīng)理直接下級：壩會計部經(jīng)理、財搬務(wù)管理部經(jīng)理、拔庫管部經(jīng)理本職工作：敖負責公司財和物胺的管理工作直接責任：日常工作鞍隨時主動了解掌艾握國家關(guān)于財務(wù)跋、稅務(wù)、現(xiàn)金管礙理、資產(chǎn)管理等案方面的法律、法安規(guī)和政

6、策的變化哀。稗檢查、了解下屬捌各個部門的工作般，分類進行業(yè)務(wù)翱指導。八按照預算計劃監(jiān)疤督審核各部門成隘本費用的開支。斑組織客戶信用調(diào)隘查、信用評估。捌組織審核各項經(jīng)辦濟活動和經(jīng)濟合艾同。熬審查每日的庫存八報表和銷售計劃安。礙審查公司的經(jīng)濟唉合同，對各部門背的工作提出相應(yīng)拌的建議。艾及時向總經(jīng)理和跋董事長反饋公司骯的財務(wù)信息。瓣組織進行各個部胺門的成本核算工叭作。皚組織進行產(chǎn)品的澳成本核算工作。周工作傲協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)把、銀行及其他相背關(guān)機構(gòu)的關(guān)系，安在工作范圍內(nèi)，癌代表公司與外界跋聯(lián)絡(luò)，并保持良罷好的關(guān)系。扳每周查看合同執(zhí)鞍行情況，對于俺 皚萬元的應(yīng)收帳款邦，即時作出督辦盎和催辦。礙檢查下屬各個

7、部板門周工作計劃的奧執(zhí)行情況，匯總唉結(jié)果，為月度績癌效考核積累基礎(chǔ)頒數(shù)據(jù)。柏查看公司各個部搬門的預算的執(zhí)行哎情況。懊組織進行財務(wù)分哀析，向總經(jīng)理和案董事長提出控制昂和管理的重點。擺每周五下午親自頒或委托下級部門隘檢查財務(wù)中心所凹屬辦公及責任區(qū)俺域的衛(wèi)生情況，靶并在檢查結(jié)果單扳上簽字。月工作板審批下級部門的絆預算方案和工作伴計劃，并進行監(jiān)白督檢查。組織對靶財務(wù)中心內(nèi)部的板預算指標進行協(xié)澳調(diào)和平衡。拜組織進行公司的班月度預算平衡分襖析會，根據(jù)會議氨決議對預算進行班調(diào)整。芭組織進行公司報昂表的編制和上報版工作。拜查看庫存月報奧表、現(xiàn)金流唉量表、損益哀表、銷售月捌報表等報表。班每月組織經(jīng)濟活暗動分析，

8、并向董絆事長、總經(jīng)理提岸出經(jīng)營建議、措襖施。稗組織財務(wù)管理部巴對在用物資進行艾盤點。拌制定和修訂產(chǎn)品壩的銷售底價，經(jīng)皚批準后，印發(fā)營班銷中心。邦對月成本進行分熬析，寫出成本分捌析報告，上報總翱經(jīng)理。胺每月組織財務(wù)人拌員進行財務(wù)知識吧的學習，討論公翱司有關(guān)財務(wù)的政吧策。年度工作八根據(jù)公司預算吧計劃管理規(guī)定案，及時呈報財務(wù)把中心下年度的預按算草案。礙擬訂公司年度總矮預算，匯總、審熬核、調(diào)整公司各癌系統(tǒng)上報的月度氨預算。愛根據(jù)確定的年度昂預算制訂財務(wù)中哀心的年度工作計拜劃和工作目標，岸按月進行分解。凹每年組織一次財拌產(chǎn)的全面清查。皚進行稅收籌劃，襖積極向董事長和稗總經(jīng)理提出合理版避稅的建議。襖參與對

9、代理商和熬其他長期客戶的拌評審，確定其信拜用等級。根據(jù)等癌級確定其最高代背理或賒銷定額。捌負責制定公司的辦經(jīng)營報表。白負責檢查會計檔絆案的保管情況。領(lǐng)導責任：艾對財務(wù)中心預算扒開支笆的合理支配負責巴。佰對財務(wù)中心工作罷目標和工作計劃罷的完成負責。芭對財務(wù)中心的規(guī)瓣章制度的施行情暗況負責。半對財務(wù)中心主管爸的工作程序的執(zhí)傲行效果負責。骯對財務(wù)中心負責艾檢查的規(guī)定的施敖行情況負責。哀對財務(wù)中心管轄鞍的設(shè)備設(shè)施的完艾好性負責。擺對財務(wù)中心所涉叭及的公司秘密的愛安全負責。暗對財務(wù)中心給公鞍司造成的影響負叭責。愛對所屬下級的紀把律行為、工作秩八序、整體精神面吧貌負責。礙對公司是否正確扮執(zhí)行國家財務(wù)法艾規(guī)

10、和財經(jīng)制度負班責。跋對公司會計核算按、財務(wù)管理、信百用評估、商務(wù)審芭核工作負責。俺對公司會計資料吧、會計檔案的安隘全保密負責。主要權(quán)力：般對財務(wù)中心所屬把員工和各項業(yè)務(wù)靶工作有管理權(quán)。愛對所屬下級的管骯理水平、業(yè)務(wù)水爸平和業(yè)績有考核半評價權(quán)。唉對所屬下級的工敗作爭議有裁決權(quán)傲。敗對直接下級的任暗命有提名權(quán)。班對隔級下級的任翱命有批準權(quán)。扳對所屬下級的工鞍作有檢查權(quán)。胺對所屬下級獎懲阿有建議權(quán)。艾對限額內(nèi)資金使扮用有批準權(quán)。皚在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對藹緊急事件有權(quán)宜矮處理權(quán)。笆在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有吧代表公司與外界骯有關(guān)部門和機構(gòu)矮聯(lián)絡(luò)的權(quán)力。拌有向董事長和總霸經(jīng)理報告的權(quán)力捌。般對財務(wù)中心上報爸的財會報表、財辦

11、務(wù)分析報告的最百終審核權(quán)。版對采購的審核權(quán)巴及限額審批權(quán)。管轄范圍：巴財務(wù)中心所屬員版工。凹財務(wù)中心所屬辦半公場所、衛(wèi)生責笆任區(qū)。板財務(wù)中心辦公用藹具、設(shè)施設(shè)備。疤會計檔案及資料皚。崗位描述會計部經(jīng)理崗位名稱：會計部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：岸總帳會計、成本凹會計、銷售會計叭、制證會計、出翱納本職工作：安組織會計核算和版稅務(wù)籌劃工作直接責任：日常工作捌定期組織稽核工癌作，保證賬物、敖賬證、賬賬相符案，發(fā)現(xiàn)問題及時骯上報處理。耙對銷售業(yè)務(wù)的會百計核算進行指導笆和監(jiān)督、檢查。拜及時向財務(wù)總監(jiān)白報送會計報表，斑審查后上報董事礙會、總經(jīng)理。案及時向有關(guān)部門凹報送相關(guān)業(yè)務(wù)報頒表及資料。疤組織進行產(chǎn)

12、品的唉成本核算工作。骯檢查公司現(xiàn)金的俺管理工作。芭檢查公司的款項辦收付業(yè)務(wù)。周工作班協(xié)調(diào)與銀行及其半他相關(guān)機構(gòu)的關(guān)拜系。阿檢查下屬各個部伴門周工作計劃的拔執(zhí)行情況，匯總背結(jié)果，為月度績暗效考核積累基礎(chǔ)啊數(shù)據(jù)。拜組織進行財務(wù)核鞍算，向財務(wù)總監(jiān)愛提交成本報表。襖向財務(wù)總監(jiān)提交爸財會報表。瓣每周五下午親自愛或委托下級部門敖檢查會計部所屬哀辦公及責任區(qū)域佰的衛(wèi)生情況，并昂在檢查結(jié)果單上罷簽字。月度工作霸會同庫管部進行礙財產(chǎn)清查盤點工敖作。骯負責辦理資產(chǎn)盤按盈、盤虧和毀損佰的報批手續(xù)，根啊據(jù)批件組織賬務(wù)敖處理。辦負責稅務(wù)籌劃方癌案的制訂，并組辦織實施。癌定期與財務(wù)管理巴部、固定資產(chǎn)使凹用部門對在用固疤定

13、資產(chǎn)進行賬、拜卡、物的核對及瓣賬務(wù)處理。矮對公司款項的收笆付的趨勢及時向氨財務(wù)總監(jiān)匯報。扒組織編制公司的把會計報表、內(nèi)部艾核算報表，并進柏行審核。愛負責稅務(wù)報表的背審核。年度工作壩參與公司會計制辦度的修訂工作。礙組織作好年度預搬算計劃資料的準敗備工作。襖負責選擇和修訂笆公司的會計核算斑體系，報財務(wù)總辦監(jiān)審核。暗負責公司年度所壩有經(jīng)濟活動的核艾算，編制年度會斑計報告。按按照財會制度及唉規(guī)定組織會計核唉算工作，及時、把準確反映公司經(jīng)盎營成果和財務(wù)狀按況。頒負責檢查和保管伴公司的財會檔案般。領(lǐng)導責任：壩對會計核算工作拜的規(guī)范、合法性骯負責。扳對會計監(jiān)督的有版效性負責。八對上報的各種會安計報表的真實性

14、俺、準確性、及時埃性負責。扳對各種會計資料熬的妥善保管與定愛期歸檔負責。主要權(quán)力：艾對不符合財經(jīng)法巴規(guī)和財會制度的靶原始憑證有拒絕斑入賬權(quán)。矮對會計憑證、賬啊薄有審核、檢查辦權(quán)。疤對不合理的費用艾開支有監(jiān)督權(quán)和俺建議處理權(quán)。管轄范圍：芭會計部所屬員工傲。斑會計部所屬辦公岸場所及衛(wèi)生責任辦區(qū)。疤會計部所屬辦公唉用具、設(shè)施設(shè)備皚。會計檔案資料。崗位描述財務(wù)管理部經(jīng)理崗位名稱：財務(wù)管理部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：皚預算計劃員、管暗理會計、商務(wù)審艾核員、合同管理按員本職工作：藹負責公司的預算胺管理、財務(wù)分析愛、資產(chǎn)管理和客背戶信用評估工作昂。直接責任：日常工作暗檢查各個部門的隘預算計劃的完成案情

15、況，并進行督敗辦。芭負責檢查各個部奧門各項費用和成暗本支出的合理性邦。癌組織進行公司經(jīng)伴濟活動的審核，挨確保其合法性和擺經(jīng)濟性。爸進行財務(wù)預測，柏為公司經(jīng)營決策俺提供信息。敖指導各個部門進敗行費用成本的控百制。矮參與公司金額在俺 巴 伴萬元以上經(jīng)濟合愛同的簽定。伴對經(jīng)濟合同進行邦審核，并監(jiān)督檢艾查其執(zhí)行情況。柏對公司新的供應(yīng)拔商和客戶建立評俺審檔案。巴負責掌管公司的岸合同專用章。翱負責建立公司固版定資產(chǎn)的臺帳、爸檔案的建立工作絆。案負責固定資產(chǎn)調(diào)絆撥的財務(wù)手續(xù)的半辦理。周工作哎檢查各個部門的搬預算計劃的完成笆情況，會同相關(guān)鞍部門進行預算差奧異分析。澳檢查各個部門的礙費用和成本的支挨出情況。耙每

16、周查看合同執(zhí)拔行情況，對于翱 拔萬元的應(yīng)收帳款懊，即時作出督辦啊和催辦。埃檢查下屬各個部礙門周工作計劃的笆執(zhí)行情況，匯總巴結(jié)果，為月度績敖效考核積累基礎(chǔ)啊數(shù)據(jù)。頒進行財務(wù)分析，埃向財務(wù)總監(jiān)提出唉控制和管理的重岸點。昂每周五下午親自凹或委托下級部門奧檢查財務(wù)管理部辦所屬辦公及責任捌區(qū)域的衛(wèi)生情況芭，并在檢查結(jié)果敗單上簽字。月度工作絆負責對預算計劃半執(zhí)行過程中的差芭異分析，并及時佰采取措施進行調(diào)佰整。背組織召開公司的哀月度預算的分析愛平衡會，對預算敗進行平衡和調(diào)整翱。班負責對各個部門拌的預算完成情況八進行考核。昂每月及時向財務(wù)辦總監(jiān)提供月度財瓣務(wù)綜合分析，為柏公司財務(wù)系統(tǒng)例骯會準備相關(guān)材料背。瓣每

17、季度組織一次斑對供應(yīng)商和客戶板的信用等級的評昂審。爸對固定資產(chǎn)的臺愛帳、檔案的建立凹和更新情況進行埃檢查。年度工作鞍負責向財務(wù)總監(jiān)巴提交年度預算執(zhí)靶行情況和分析報哎告。壩組織制訂公司成般本費用計劃、財癌務(wù)收支計劃，提霸出費用管理建議阿。絆組織完成財務(wù)總埃監(jiān)交辦的專題分白析和可行性分析癌報告。礙負責對公司的全擺年的經(jīng)濟活動進挨行分析，提交下唉年度的預算、成凹本、經(jīng)濟活動的搬控制方案。澳負責組織進行公頒司所有固定資產(chǎn)俺的清查活動。領(lǐng)導責任：八對年度預算編制敗的可行性負責。埃財務(wù)管理部預算癌開支的合理支配背負責。班對財務(wù)管理部工半作目標和工作計芭劃的完成負責。班對財務(wù)管理部主跋管的工作程序的懊執(zhí)行效

18、果負責。巴對財務(wù)管理部負白責檢查的規(guī)定的百施行情況負責。笆對財務(wù)管理部管斑轄的設(shè)備設(shè)施的笆完好性負責。礙對財務(wù)管理部所白涉及的公司秘密暗的安全負責。按對財務(wù)管理部給跋公司造成的影響罷負責。吧對所屬下級的紀吧律行為、工作秩凹序、整體精神面瓣貌負責。案對財務(wù)分析報告扮的及時性、準確百性負責。主要權(quán)力：把對財務(wù)管理部所搬屬員工和各項業(yè)瓣務(wù)工作有管理權(quán)鞍。拌對所屬下級的管氨理水平、業(yè)務(wù)水阿平和業(yè)績有考核般評價權(quán)。扮對所屬下級的工霸作爭議有裁決權(quán)耙。爸對直接下級的任般命有提名權(quán)。安對所屬下級的工癌作有檢查權(quán)。藹對所屬下級的獎暗懲有建議權(quán)。疤對限額內(nèi)資金的稗使用有審核權(quán)。拌在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對氨緊急事件有權(quán)宜按

19、處理權(quán)。稗有要求各部門提柏供有關(guān)資料和報八表的權(quán)力。案有權(quán)參加經(jīng)濟活愛動分析會。管轄范圍：拜財務(wù)管理部所屬唉員工。俺財務(wù)管理部所屬半辦公場所及衛(wèi)生吧責任區(qū)。翱財務(wù)管理部所屬矮辦公用具、設(shè)備伴設(shè)施。拌財務(wù)管理帳薄、板報表及資料。崗位描述 MACROBUTTON EMPTYMCRO跋在此鍵入崗位名叭稱擺 哀庫管部經(jīng)理崗位名稱：庫管部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：統(tǒng)計員、庫管員本職工作：庫存物資管理直接責任：日常工作扳根據(jù)生產(chǎn)物料需暗求計劃，合理調(diào)挨度庫管部人員和耙設(shè)備把。矮查看庫管部預算拌的執(zhí)行情況。壩嚴格管理材料的愛驗收入庫、儲存佰保管、發(fā)放、退翱貨、換貨等工作皚，把好數(shù)量、質(zhì)柏量和單據(jù)關(guān)。癌

20、負責成品入庫、翱發(fā)貨、倉儲及退案貨驗收的管理工皚作。艾監(jiān)督檢查庫管部擺的安全、文明庫爸管及庫區(qū)衛(wèi)生工般作。疤組織搞好庫區(qū)現(xiàn)伴場管理工作，做罷到分區(qū)妥善保管柏各類材料，物流癌順暢，管理便捷艾。凹審批各庫的出庫凹單、發(fā)貨單等出百庫憑證。霸組織叉車司機和哎庫管員及時完成哎裝、卸車和倒庫挨工作。岸檢查庫存臺賬的跋登記情況。暗會同財務(wù)中心和半采購部制訂合理澳庫存量，不斷降叭低倉儲成本。藹及時向財務(wù)總監(jiān)罷報告本部門的真敖實情況和有關(guān)數(shù)愛據(jù)。皚掌握和應(yīng)用現(xiàn)代埃倉儲管理技術(shù)，岸實現(xiàn)物資存放標唉準化，不斷提高氨倉儲管理水平。按監(jiān)督生產(chǎn)耗料，班杜絕流失浪費，捌及時回收余料。周工作凹參加生產(chǎn)調(diào)度會吧，芭針對倉庫管理

21、中澳產(chǎn)生的各種問題稗，挨提出解決方案。佰每旬一次凹審閱統(tǒng)計員奧匯總編制的有關(guān)凹庫管伴的統(tǒng)計報表靶。爸評估庫管部的預凹算執(zhí)行情況。傲每周末將平時檢扮查各個崗位工作霸的情況匯總整理扮。匯總結(jié)果作為阿崗位平時考核成叭績，是月度考核背和述職的依據(jù)之癌一。靶每周五下午親自扒檢查庫管部所屬邦辦公及責任區(qū)域捌的衛(wèi)生情況，并稗在檢查結(jié)果單上巴簽字。月度工作板審閱、分析庫把存月報表，針吧對問題及時做出霸工作調(diào)整。矮負責按月報庫存氨余額表與財務(wù)、胺采購等有關(guān)部門阿對帳，并對發(fā)現(xiàn)斑的問題及時作出疤處理。啊每月匯總各倉庫佰上報的各類信息拌的報告，并從中?？偨Y(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)頒問題，提出解決礙辦法，上報財務(wù)敗總監(jiān)。胺每月組織

22、各個倉辦庫進行實物盤點笆工作，保證做到拜賬、卡、物相符瓣。跋每季度配合財務(wù)哀管理部組織倉庫笆的盤點工作。邦每月進行庫存結(jié)罷構(gòu)分析，作好報安損、報廢和超儲耙積壓物資的處理凹工作，盤活不良艾資產(chǎn)。班上報本月員工過扳失單和獎勵申請岸單，將獎勵面和啊獎懲額度控制在頒有關(guān)獎懲制度允笆許的范圍內(nèi)。班每月組織一次所擺屬員工培訓，學暗習公司有關(guān)庫管熬的制度規(guī)定，形稗成培訓資料存檔扳。對于不適應(yīng)的罷和反映強烈的條巴款要形成修訂建隘議文稿上報生產(chǎn)捌總監(jiān)。年度工作安每年第四季度，疤組織制訂庫管部稗的年度預算，并搬參與財務(wù)中心下吧年度預算和工作板計劃的制訂。熬審查、批準庫管壩員和統(tǒng)計員制訂辦的工作計劃。八每年底向財務(wù)

23、總唉監(jiān)上報年度安全翱生產(chǎn)報告書，闡懊述各倉庫面臨的傲現(xiàn)實和潛在的安胺全隱患，提出消八除隱患的方法和背建議。唉總結(jié)本年度倉儲拜管理的情況，對頒執(zhí)行情況好的庫骯管員提出獎勵申安請，報送生產(chǎn)總艾監(jiān)。領(lǐng)導責任：佰對各項倉庫管理笆指標的完成負責瓣。矮對庫管部工作影板響公司整體工作氨的效果負責。頒對庫管部報表數(shù)搬據(jù)的真實性、邏礙輯性、準確性負叭責。藹對各倉庫的賬、扒卡、物的一致性盎、正確性負責。懊對各倉庫安全、扮文明庫管及衛(wèi)生襖工作負責。扮對公司材料物資敖的廢料回收和盤扮活存量水平負責骯。鞍對庫管部工作程岸序和規(guī)章制度的般正確執(zhí)行負責。主要權(quán)力：拜對倉庫安全、文胺明庫管和衛(wèi)生工藹作有監(jiān)督檢查權(quán)拜。挨對進入

24、成品庫的俺退、換貨產(chǎn)品有按知情權(quán)。癌對倉庫的各種單辦據(jù)、報表等資料奧有審核權(quán)。按對違反規(guī)定和程版序的入庫、出庫懊行為有拒絕權(quán)。管轄范圍：啊庫管部所屬員工班。板庫管部所屬辦公吧場所及衛(wèi)生責任皚區(qū)。奧庫管部所屬辦公擺用具、設(shè)備設(shè)施般。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：辦辦理銀行結(jié)算及唉現(xiàn)金管理。工作責任：板認真執(zhí)行公司各扒項規(guī)章制度和工傲作程序，服從直伴接上級指揮和有百關(guān)人員的監(jiān)督檢壩查，保質(zhì)保量按罷時完成工作任務(wù)暗。盎執(zhí)行國家銀行結(jié)罷算制度和外匯結(jié)俺算制度。敖負責銀行結(jié)算，拔填寫銀行轉(zhuǎn)賬支皚票，上交會計部絆經(jīng)理簽章。懊根據(jù)審核無誤的稗銀行記賬憑證，伴辦理款項收付業(yè)按務(wù)。白及

25、時按序登記銀熬行存款日記賬，翱做到日清月結(jié)。耙核對銀行日記賬壩與總賬，保證賬笆賬相符。八月末核對銀行日啊記賬與銀行對賬埃單，編制余額調(diào)頒節(jié)表，及時查明斑賬單不符及未達骯賬項問題。礙嚴格執(zhí)行支票管柏理制度，建立支拜票領(lǐng)用登記簿。靶貫徹執(zhí)行國家有皚關(guān)現(xiàn)金管理制度阿。阿嚴格審核繳款憑藹單，及時收回貨吧款。氨嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)氨金限額，不坐支按現(xiàn)金，不得以白芭條抵庫。吧嚴格審核付款憑伴證和審批手續(xù)，扳辦理各種應(yīng)付款伴項。辦及時序時登記現(xiàn)伴金日記賬，做到耙日清月結(jié)，賬款艾相符。跋嚴格執(zhí)行銀行提爸取現(xiàn)金的審批程背序。艾復核員工工資表拔,并發(fā)放工資。哀負責保管財務(wù)專背用章。扳掌管保險柜，保壩證庫存現(xiàn)金及有把價證

26、券等的安全靶與完整。保守公司秘密。岸積極參加培訓活巴動，努力鉆研本藹職工作，主動提安出合理化建議。岸做好業(yè)務(wù)記錄以巴及記錄的保管或瓣移交工作。霸完成直接上級交襖辦的其他工作任壩務(wù)并及時復命。崗位描述成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：成本核算工作責任：翱認真執(zhí)行公司各班項規(guī)章制度和工擺作程序，服從直骯接上級指揮和有扒關(guān)人員的監(jiān)督檢矮查，保質(zhì)保量按瓣時完成工作任務(wù)傲。襖參與擬訂切實可柏行的成本核算辦岸法。跋擬訂各類成本定皚額。拔核算產(chǎn)品成本，阿編報成本報表說稗明。襖審核材料、成品吧的出入庫憑證，懊編制成本、費用靶類會計憑證，報半會計部經(jīng)理審核懊后登帳。皚配合庫管部對庫邦存儲備

27、與周轉(zhuǎn)分傲析，參與庫存盤搬點。辦指導部門、車間背、班組開展經(jīng)濟疤核算并進行監(jiān)督敖檢查。案編制公司基建項吧目成本計劃，提邦供有關(guān)的成本資板料。芭負責固定資產(chǎn)和敗低值易耗品核算拔。安登記固定資產(chǎn)、胺低值易耗品的明岸細帳，月末與總般帳核對，保證帳皚帳相符。負責統(tǒng)計工作。藹積極參加培訓活奧動，努力鉆研本瓣職工作，主動提盎出合理化建議。凹保守公司秘密。暗做好業(yè)務(wù)記錄以稗及記錄的保管或八移交工作。埃完成直接上級交昂辦的其他工作任藹務(wù)并及時復命。崗位描述銷售會計崗位名稱：銷售會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：矮往來帳目處理和絆稅務(wù)辦理工作責任：襖認真執(zhí)行公司各按項規(guī)章制度和工熬作程序，服從直氨接上級指揮和有

28、叭關(guān)人員的監(jiān)督檢百查，保質(zhì)保量按藹時完成工作任務(wù)阿。氨審核外來原始憑胺證,進行記賬憑跋證的編制，登記奧銷售、往來明細般賬及應(yīng)交稅金明昂細帳。凹按照單位和個人藹進行往來明細核暗算。哎定期與往來單位案、個人對賬，出礙具對賬單；月未盎填制應(yīng)收、應(yīng)付癌款報表。拔月未與營銷中心巴進行賬務(wù)核對，頒掌握銷售回款情邦況，月末下達應(yīng)版收賬款通知單。疤按規(guī)定清償應(yīng)付般、預收款項，控壩制債務(wù)賬務(wù)的償案付情況。壩匯總、編制公司疤各類稅務(wù)報表，愛月初在稅務(wù)部門八規(guī)定時間內(nèi)申報半納稅。耙辦理稅務(wù)年檢、跋發(fā)票認購等有關(guān)佰稅務(wù)手續(xù)。皚負責購買普通發(fā)阿票、增值稅發(fā)票扳，開具發(fā)票并收埃取銷售發(fā)票記賬扮聯(lián)。按參與稅務(wù)籌劃方八案的制

29、訂，按照啊既定方案實施。柏參加稅務(wù)部門有安關(guān)會議，解釋公拜司有關(guān)部門（單俺位）提出的稅務(wù)背問題，傳達稅務(wù)拔新政策。保守公司秘密。俺積極參加培訓活絆動，努力鉆研本扳職工作，主動提搬出合理化建議。霸做好業(yè)務(wù)記錄以壩及記錄的保管或擺移交工作。胺定期向會計部經(jīng)扒理述職，完成會敗計部經(jīng)理交辦的辦其他工作任務(wù)并班及時復命。崗位描述制證會計崗位名稱：制證會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：編制會計憑證工作責任：捌認真執(zhí)行公司各敗項規(guī)章制度和工熬作程序，服從直耙接上級指揮和有霸關(guān)人員的監(jiān)督檢藹查，保質(zhì)保量按挨時完成工作任務(wù)扒。埃核對每筆經(jīng)濟業(yè)捌務(wù)的審批手續(xù)是藹否符合公司的規(guī)懊定。昂根據(jù)審核無誤的邦原始憑證，編制

30、斑記帳憑證。案嚴格按公司規(guī)定背進行差旅費的審骯核。盎登記備用金、期唉間費用的明細帳襖。跋月末將所記明細盎帳與總帳進行核擺對，保證帳帳相按符。啊負責車隊、食堂襖的成本核算。絆參與定期與借款辦人對帳。八積極參加培訓活唉動，努力鉆研本哀職工作，主動提皚出合理化建議。藹保守公司秘密。叭做好業(yè)務(wù)記錄以笆及記錄的保管或搬移交工作。頒完成直接上級交敖辦的其他工作任瓣務(wù)并及時復命。崗位描述總賬會計崗位名稱：佰 總賬會阿計直接上級：柏 會計部暗經(jīng)理 本職工作：澳負責公司總分類瓣核算、報表工作敖。工作責任：辦認真執(zhí)行公司各奧項規(guī)章制度和工敖作程序，服從直霸接上級指揮和有班關(guān)人員的監(jiān)督檢凹查，保質(zhì)保量按昂時完成工作

31、任務(wù)敗。哎負責根據(jù)國家的稗有關(guān)規(guī)定，合理昂的設(shè)置會計核算俺科目。熬負責各科目的總安分類核算。凹負責公司無形資吧產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核班算。叭負責公司損益類傲明細科目的核算埃。哎負責未分配利潤隘和投入資本金、搬資本公積、盈余澳公積等所有者權(quán)絆益的核算。疤負責更新改造工半程支出核算。邦編制轉(zhuǎn)帳憑證并靶交會計部經(jīng)理復挨核后據(jù)以記賬。辦審核記帳憑證的罷正確性，編制匯邦總表并登記總帳阿。胺根據(jù)結(jié)賬后各科板目余額和發(fā)生額藹，編制資產(chǎn)負債百表、利潤表、現(xiàn)懊金流量表及財務(wù)胺情況說明書工作耙底稿，交財務(wù)總耙監(jiān)審核后編制正按式報表。保守公司秘密。艾積極參加培訓活版動，努力鉆研本凹職工作，主動提隘出合理化建議。安做好會計檔

32、案的氨保管或移交工作扒。辦完成直接上級交罷辦的其他工作任伴務(wù)并及時復命。崗位描述預算計劃員崗位名稱： 預算計劃員直接上級：捌 財務(wù)管理部經(jīng)懊理本職工作：叭 編制預算并監(jiān)案督執(zhí)行情況。工作責任：案認真執(zhí)行公司各暗項規(guī)章制度和工凹作程序，服從財熬務(wù)管理部經(jīng)理指搬揮和有關(guān)人員的百監(jiān)督檢查，保質(zhì)佰保量按時完成工礙作任務(wù)。愛負責擬訂預算計藹劃工作所需表單暗，經(jīng)批準后負責襖培訓、監(jiān)督、指班導使用。翱在預測與決策的柏基礎(chǔ)上，按照制跋度規(guī)定和工作程哎序及時編報公司版預算。壩指導并支持公司愛各部門的預算編癌制工作。斑每月匯總、審查隘各部門預算執(zhí)行般情況。俺根據(jù)預算完成情阿況，分析偏離預凹算的程度與原因唉，向財務(wù)

33、管理部熬經(jīng)理提出調(diào)整、般改進建議與措施哎。捌協(xié)助財務(wù)管理部矮經(jīng)理為公司預算半會議提供有關(guān)資扒料。敗為籌資、收購、拌兼并等資金運作擺提供預測分析和疤決策依據(jù)。保守公司秘密。八積極參加培訓活扮動，努力鉆研本阿職工作，主動提吧出合理化建議。熬做好業(yè)務(wù)記錄以版及記錄的保管或扒移交工作。哀完成財務(wù)管理部板經(jīng)理交辦的其他凹工作任務(wù)并及時挨復命。崗位描述管理會計崗位名稱：管理會計直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：哎根據(jù)公司會計資暗料進行財務(wù)分析工作責任：八認真執(zhí)行公司各敗項規(guī)章制度和工伴作程序，服從直巴接上級指揮和有骯關(guān)人員的監(jiān)督檢頒查，保質(zhì)保量按矮時完成工作任務(wù)敖。鞍協(xié)助預算計劃員邦進行預算控制。挨按月編

34、制成本愛費用計劃和稗財務(wù)收支計劃礙，對各部門的成稗本費用進行監(jiān)控半。壩根據(jù)會計報表和斑銷售報表以及有板關(guān)的會計核算資吧料進行經(jīng)營活動傲的分析。敗組織召開進行公艾司經(jīng)營經(jīng)濟分析靶會。柏負責公司物資采案購的比價。班根據(jù)公司的經(jīng)營爸狀態(tài)，定期進行伴趨勢分析。鞍管理跨年度會計埃檔案。拜負責固定資產(chǎn)帳岸目處理工作。保守公司秘密。岸積極參加培訓活搬動，努力鉆研本矮職工作，主動提愛出合理化建議。搬做好業(yè)務(wù)記錄以邦及記錄的保管或愛移交工作。笆完成直接上級交氨辦的其他工作任艾務(wù)并及時復命。崗位描述商務(wù)審核員崗位名稱：商務(wù)審核員直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：半對公司商務(wù)活動扳進行監(jiān)督。工作責任：氨認真執(zhí)行公司

35、各敖項規(guī)章制度和工瓣作程序，服從財啊務(wù)管理部經(jīng)理指氨揮和有關(guān)人員的皚監(jiān)督檢查，保質(zhì)昂保量按時完成工拜作任務(wù)。邦對公司發(fā)生的經(jīng)敗濟業(yè)務(wù)活動的合奧法性、合理性進芭行審查、監(jiān)督。板對各類合同的經(jīng)啊濟內(nèi)容進行審核癌，監(jiān)督執(zhí)行。擺參與對客戶的信唉用調(diào)查和信用評背估。背公司外部商業(yè)情辦報的收集匯總。阿負責公司對外的罷商務(wù)調(diào)查。保守公司秘密。拜積極參加培訓活凹動，努力鉆研本霸職工作，主動提邦出合理化建議。笆定期向財務(wù)管理按部經(jīng)理述職。哀完成財務(wù)管理部奧經(jīng)理交辦的其他霸工作任務(wù)并及時哎復命。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：班對公司經(jīng)濟合同昂進行管理。工作責任：唉認真執(zhí)行

36、公司各般項規(guī)章制度和工皚作程序，服從財班務(wù)管理部經(jīng)理指捌揮和有關(guān)人員的扳監(jiān)督檢查，保質(zhì)熬保量按時完成工八作任務(wù)。熬負責起草和編制敗公司合同的文本骯內(nèi)容。藹負責審核客戶和礙供應(yīng)商的格式合愛同，發(fā)現(xiàn)問題及扳時提出。唉負責組織進行重搬大合同的評審。扳負責對合同的簽拔定過程進行監(jiān)督捌和檢查。澳負責對已簽定的盎合同的履行情況敗進行監(jiān)督和督辦胺。白負責保管經(jīng)濟合俺同并按程序進行頒歸檔。保守公司秘密。啊積極參加培訓活班動，努力鉆研本艾職工作，主動提扳出合理化建議。罷定期向財務(wù)管理爸部經(jīng)理述職。愛完成財務(wù)管理部扒經(jīng)理交辦的其他芭工作任務(wù)并及時案復命。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級：庫管部經(jīng)理本職工作：

37、庫存物資的管理工作責任：岸認真執(zhí)行公司各俺項規(guī)章制度和工柏作程序，服從庫跋管部經(jīng)理指揮和礙有關(guān)人員的監(jiān)督頒檢查，保質(zhì)保量瓣按時完成工作任靶務(wù)。跋物資到庫負責填笆寫報驗單報驗。叭物資入庫時，必半須嚴格檢驗，根跋據(jù)入庫單的俺數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)傲量符合要求方可哀入庫。熬加強對庫存物資挨的管理，保存物斑資完好無損，存笆放合理、整齊美扒觀。襖物資入庫后要及巴時入賬，準確登耙記。柏物資出庫時要做版到按制度辦事，愛手續(xù)不全不出庫白，如有特殊原因敗，需得到庫管部叭經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導伴審批后方可出庫啊。百出庫后要及時按疤出庫單辦理芭物品的出庫手續(xù)霸，登記有關(guān)賬卡耙。霸定期盤點庫存，昂積極配合會計部愛做好每月的盤點癌和不

38、定期抽查工挨作，做到物卡相白符，帳卡相符，爸賬賬相符。奧每月末填報庫存把月報表。愛要檢查庫房有無哎隱患，做好日常安防火安全、防盜拌工作。保守公司秘密。澳積極參加培訓活爸動，努力鉆研本稗職工作，主動提隘出合理化建議。熬做好業(yè)務(wù)記錄以邦及記錄的保管或斑移交工作。氨完成庫管部經(jīng)理爸交辦的其他工作礙任務(wù)并及時復命芭。跋CW-ZD-0捌1斑翱會計核算基本規(guī)百定敖總則扳為保證公司會計搬工作質(zhì)量，充分斑體現(xiàn)會計信息的襖可檢驗性和實用藹性，特制定本規(guī)跋定。笆會計科目的運用白及賬戶的設(shè)置，岸按企業(yè)會計制啊度執(zhí)行，財會跋人員不得任意更斑改定義，因業(yè)務(wù)伴需要新增科目時案，須由財務(wù)總監(jiān)氨提出，由董事會半和上級財政部門

39、敗批準。核算方法頒實行愛“埃借貸記賬法癌”背。壩人民幣為記賬本俺位幣，外幣核算半實行絆“跋月初匯率制壩”扳。同時，根據(jù)幣啊種不同，分設(shè)相笆應(yīng)的外幣現(xiàn)金、暗外幣存款、外幣愛債權(quán)債務(wù)等賬戶扒。敖實行翱“罷權(quán)責發(fā)生制癌”昂。爸會計年度采用跋“吧日歷年度制伴”半。罷財產(chǎn)物資，按照芭實際成本核算。熬存貨的核算，采唉用稗“瓣永續(xù)盤存制爸”巴。記帳方式把采用收、付、轉(zhuǎn)敖賬三種憑證記賬靶。耙采用記賬憑證匯佰總表核算程序：案根據(jù)審核后的原笆始憑證填制記賬安憑證。骯根據(jù)記賬憑證編伴制記賬憑證匯總搬表。邦根據(jù)記賬憑證匯昂總表登記總分類耙賬。愛根據(jù)收、付款憑白證登記現(xiàn)金日記辦賬或銀行日記賬巴。愛根據(jù)記賬憑證及耙所附的

40、原始憑證矮登記各明細分類埃賬。板月終，根據(jù)總分澳類賬和各明細分捌類賬編制會計報跋表。記賬憑證匯阿總表的編制方法板是：根據(jù)一定時盎期的全部記賬憑靶證，按照相同科笆目歸類，定期匯頒總每一會計科目拌的借方本期發(fā)生盎額和貸方本期發(fā)辦生額，填寫在記靶賬憑證匯總表的柏相關(guān)欄內(nèi)，以反搬映全部會計科目岸的借方本期發(fā)生罷額和貸方本期發(fā)癌生額。記賬規(guī)則吧記賬須根據(jù)審核搬后的會計憑證。芭除按照會計核算半規(guī)定用會計編寫按的轉(zhuǎn)賬說明作記懊賬依據(jù)外，其它佰記賬憑證都必須瓣以合法的原始憑敗證為依據(jù)。沒有敗合法的憑證，不背能登記賬簿，每把張記賬憑證應(yīng)由癌會計部經(jīng)理、會扒計復核、記帳，凹出納制證、簽字絆，按照核決權(quán)限氨需要有關(guān)

41、領(lǐng)導審啊批的業(yè)務(wù)，必須藹簽準，不得省略唉。阿登記賬簿時用鋼扒筆書寫（除須復凹寫，不得使用圓瓣珠筆)。瓣記賬憑證和賬簿白上的會計科目以壩及子、細目用全擺稱，不得隨意簡皚化或只使用科目澳代號。芭會計分錄的科目癌對應(yīng)關(guān)系，原則挨上一種經(jīng)濟事項巴分別或匯總編一岸套分錄，不得將跋不同內(nèi)容的多種白經(jīng)濟事項合并編癌制。扒明細賬應(yīng)隨時登安記，總賬定期登芭記，一般不超過骯10天。般記賬時須記明日盎期、憑證號碼和霸摘要，經(jīng)濟事項埃的摘要不能過分邦簡略，以保證內(nèi)般容清楚。記賬后唉，在記賬憑證上敗劃板吧號。 盎 版 矮 啊 懊 案 凹 礙 扒 艾 襖 隘 罷 愛 哎 扮 白 傲 般 耙 板 敗 邦 壩 百 瓣 瓣 罷

42、 藹 哀 耙 扮 頒 跋 癌 艾 凹 盎 唉記賬的文字和數(shù)翱字應(yīng)端正、清楚般、嚴禁刮擦、挖澳補或涂改，不得柏跳行隔頁。應(yīng)將藹空行或空頁劃斜襖紅線注銷。哀記賬發(fā)生錯誤，芭用以下方法更正壩：爸記賬前發(fā)現(xiàn)記賬伴憑證有錯誤，應(yīng)半重制記賬憑證。埃記賬后發(fā)現(xiàn)記賬背憑證中會計科目盎、借貸方向或金盎額錯誤時，先用吧紅字填制一套與埃原用科目、借貸拌方向和金額相同頒的記賬憑證，以凹沖銷原來的記錄皚，然后重新填制敗正確的記賬憑證凹，一并登記入賬奧。如果會計科目癌和借貸方向正確吧，只是金額錯誤百，也可另行填制叭記賬憑證，增加壩或沖減相差的金昂額。更正后應(yīng)在絆摘要中注明原記靶賬憑證的日期和捌號碼，以及更正叭的理由和依據(jù)

43、。般報出會計報表阿后發(fā)現(xiàn)記賬差柏錯時，如不需要阿變更原來報表按的，可以填制靶正確的記賬憑證按，一并登記入賬鞍。如果會計科目跋和借貸方向正確襖，只是金額錯誤班，也可另行填制罷記賬憑證，增加熬或沖減相差的金敖額。更正后應(yīng)在伴摘要中注明原記吧賬憑證的日期和百號碼，以及更正稗的理由和依據(jù)。皚更正跨年度錯誤胺，不得使用紅字阿更正法，應(yīng)另行扮填制蘭字調(diào)整憑矮證。擺下列事項，可用胺紅字更正法沖賬哀：挨經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后巴，發(fā)生退回或退斑出。盎經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算錯跋誤而發(fā)生多付或懊多收。搬賬戶的借方或貸懊方發(fā)生額需要保吧持一個方向。班其它必須沖銷原按記數(shù)字的事項。昂各賬戶在賬頁記版滿后接記次頁時靶，需要加計發(fā)生敗額的賬

44、戶，應(yīng)將般加計的借貸發(fā)生疤總額和結(jié)出的余拜額記在次頁的第埃一行內(nèi)，并在摘案要欄注明般“凹承前頁矮”擺。昂月、年度末，記暗賬結(jié)束后應(yīng)進行百結(jié)賬，為了便于哎結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制斑會計報表，需要柏匯總發(fā)生額的賬案戶，應(yīng)分別結(jié)出扮月份和年度發(fā)生拜額，在摘要欄注懊明礙“佰本月合計板”背、和辦“敗本年累計癌”拔的字樣。在月結(jié)壩數(shù)字下端均劃單耙紅線，在年結(jié)數(shù)奧字下端劃雙紅線把。不需要加計發(fā)叭生額的賬戶，應(yīng)啊隨時結(jié)出余額，皚并在月份余額下氨端劃單紅線，在叭年度余額下端劃扒雙紅線。翱編制會計報表耙前，必須把總骯賬和明細賬記載懊齊全，試算平衡奧。每個科目的藹明細賬中，各皚賬戶的數(shù)額相加半總，與同科目的百總賬數(shù)額核對相爸

45、符。并據(jù)以編制隘科目余額表絆。不允許先出澳報表，后補記八賬簿。案年度更換新賬時埃，需要結(jié)轉(zhuǎn)上年奧度的余額，可直斑接過到新賬的第隘一行，并在摘要懊欄內(nèi)注明藹“愛上年結(jié)轉(zhuǎn)靶”癌字樣。必要時，爸詳細注明余額的拜組成內(nèi)容，在舊唉賬的最后一行數(shù)八字下面注明擺“拜結(jié)轉(zhuǎn)下年扒”皚字樣。翱對賬：罷對賬是為了保證愛賬證相符，賬賬扮相符，賬實相符案。具體內(nèi)容如下按：疤賬證核對：是指隘總賬、明細分類愛賬以及現(xiàn)金和銀盎行存款日記賬等阿記錄與會計憑證安(記賬憑證及其鞍所附的原始憑證吧)的核對，這種矮核對，主要是在藹日常編制憑證和百記賬過程中進行骯。月終如果發(fā)現(xiàn)敗賬證不符，應(yīng)對拌賬簿記錄與會計啊憑證進行核對，挨以保證賬證

46、相符懊。艾賬賬核對：主要翱是總賬各賬戶期柏末余額與各明細骯賬（或日記帳）拜賬面余額相核對胺；會計部門各種巴財產(chǎn)物資明細賬阿期末余額與財產(chǎn)熬物資管理部門和盎使用部門的臺賬頒相核對等。白賬實核對：第一傲類情況是現(xiàn)金日巴記賬的賬面余額背與現(xiàn)金實際庫存伴數(shù)額每日相核對邦，銀行存款日記哎賬的賬面余額與版開戶銀行對賬斑單每月相核對瓣，第二類情況是板各種財產(chǎn)物資明哎細賬的賬面余額叭與財產(chǎn)物資的盤胺點表及實物相核翱對，各種往來賬搬款明細賬的賬面瓣余額與有關(guān)債權(quán)叭債務(wù)單位的賬目盎（詢證函回復）唉核對等。財務(wù)報告案財務(wù)報告是佰根據(jù)期末對賬后稗賬面財務(wù)數(shù)據(jù)和敖其他核算資料編拔制，用以反映公絆司財務(wù)狀況和經(jīng)叭營成果的

47、書面文八件，主要包括：瓣資產(chǎn)負債表白、利潤表、矮現(xiàn)金流量表爸、利潤分配表哎、存貨表壩、固定資產(chǎn)及襖累計折舊表、岸在建工程表阿、無形資產(chǎn)及斑其他資產(chǎn)表、挨外幣資金情況拔表、應(yīng)交增瓣值稅明細表、哎銷售費用明細靶表、管理費按用明細表、拜制造費用明細表版、產(chǎn)品生產(chǎn)熬成本及銷售成本案表、應(yīng)上交般應(yīng)彌補款項表埃、財務(wù)指標補佰充資料、會計哎報表附注、財務(wù)藹情況說明書。阿 會計報表附注柏的主要內(nèi)容是：靶對外投資的計價啊方法。哀存貨的計價方法捌。阿固定資產(chǎn)折舊方笆法。擺各種準備金提取襖方法。岸收入確認及結(jié)算班方式等。板財務(wù)情況說明書版的主要內(nèi)容是：啊公司的加工生產(chǎn)案計劃完成情況。拌公司的利潤和盈隘利能力分析。懊

48、其他壩“拜或有事項愛”百說明。癌經(jīng)營管理中存在挨問題、措施及公瓣司的發(fā)展趨勢。附則斑本規(guī)定由財務(wù)中案心制訂并解釋。敗本規(guī)定報董事長板批準后施行。與捌國家有關(guān)新頒布襖制度相抵觸時，骯按國家有關(guān)制度襖執(zhí)行。挨本規(guī)定由財務(wù)中疤心負責貫徹執(zhí)行安。八CW-ZD-0鞍2版預算計劃管理規(guī)鞍定總則罷為建立健全公司挨財務(wù)管理工作目奧標，動態(tài)監(jiān)控生昂產(chǎn)經(jīng)營運行情況半，促進公司健康霸有序的發(fā)展，特耙制定本規(guī)定。笆財務(wù)中心為財務(wù)巴預算的編制部門哎，公司所屬各部芭門負責貫徹執(zhí)行襖，財務(wù)管理部負辦責監(jiān)督執(zhí)行情況鞍。稗本規(guī)定重點規(guī)范熬公司所屬各部門疤的預算計劃編制唉、分解落實、分跋析考核等工作行唉為。財務(wù)預算分類辦預算按照

49、管理性佰質(zhì)劃分為銷售計霸劃、成本費用計藹劃、利潤計劃、傲財務(wù)收支計劃等盎種類；按編制時盎間劃分為年度預皚算、月度預算和把臨時預算三種預擺算管理方式。耙年度預算：是由把公司最高決策層叭結(jié)合各方面因素邦提出的全年主要艾經(jīng)營目標。年度案預算由財務(wù)總監(jiān)笆協(xié)助總經(jīng)理匯總敖編制，由董事長邦批準。礙月度預算：是由俺公司所屬各部門案，根據(jù)年度預算傲目標和當前實際半情況，逐月滾動拌提出的具體實施懊計劃。月度預算靶由財務(wù)總監(jiān)匯總耙編制，由總經(jīng)理哎批準。伴臨時預算：是由阿無固定工期的特邦殊項目或由承擔把某項臨時的交辦巴任務(wù)，根據(jù)管理啊需要提出的專項艾預算計劃。由經(jīng)傲辦單位提出基本愛資料，財務(wù)中心壩預算計劃員匯總絆編

50、制，財務(wù)總監(jiān)絆批準下達。皚各類預算計劃的傲定義和審批權(quán)限啊，可經(jīng)董事長依澳據(jù)客觀需要做相阿應(yīng)調(diào)整。岸預算與計劃的編八制下達哀銷售預算計劃編皚制的程序和日程熬安排。扮營銷中心將各銷癌售部上報的銷售伴資料進行匯總整翱理后，編制年、隘月的銷售預算計愛劃報送公司財務(wù)矮中心財務(wù)管理部礙。年報時間于1骯2月上旬，月報瓣時間于每月25芭日前。耙營銷中心將所有扮銷售合同訂單匯傲總整理，按各類艾的品種、數(shù)量、艾規(guī)格、單價，以癌人民幣計算總額隘報送公司財務(wù)中凹心財務(wù)管理部。邦年報時間為12稗月上旬，月報為扒每月25日前。板公司財務(wù)中心財柏務(wù)管理部根據(jù)營吧銷中心報送的銷版售額計劃再進行哎，編制出公司的板年度（月度）

51、銷阿售預算計劃草案版，上報董事會、般總經(jīng)理批準后下叭達，這是公司其懊他所有預算的依艾據(jù)。年報的日期靶為12月中旬，矮月報日期為每月把28日前。奧每月25日前，拌各系統(tǒng)總監(jiān)、部哎門經(jīng)理和有關(guān)崗阿位必須向財務(wù)管爸理部提供本月計笆劃預計完成情況埃和下月目標，據(jù)拌以編制滾動式月唉度計劃。經(jīng)財務(wù)安總監(jiān)和有關(guān)會議熬平衡批準后，于般30日前由總經(jīng)阿理批準下發(fā)至主暗管級以上領(lǐng)導。疤月度成本費用計愛劃。主要內(nèi)容必昂須包含生產(chǎn)成本扳、制造費用、營鞍銷費用、管理費爸用、財務(wù)費用和俺營業(yè)外支出等其矮他費用。阿月度利潤計劃。皚主要內(nèi)容應(yīng)包括挨國內(nèi)銷售收入、八銷售成本、銷售白稅金、期間費用擺和預計實現(xiàn)利潤背總額。懊月度財

52、務(wù)收支計奧劃。該計劃僅反芭映公司的人民幣唉收支預計完成情皚況和次月的安排柏。計劃批準后，巴財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)罷理分別按照核決挨權(quán)限認真執(zhí)行，案除矮“頒董事長基金昂”壩臨時解決計劃外捌事項，支出項目扮不得串項使用和奧突破。癌月度外匯結(jié)算計埃劃。會計部每月百25日前向財務(wù)白中心預算計劃員翱提供結(jié)匯和付匯白預測。主要內(nèi)容爸必須包含L/C翱結(jié)算和T/T結(jié)耙算在內(nèi)的全部外版匯收、付、轉(zhuǎn)、澳貸、存等業(yè)務(wù)活半動。氨年度經(jīng)營預算。跋每年12月20靶日前，財務(wù)總監(jiān)按和總經(jīng)理必須向骯董事長書面遞交笆本年計劃預計完捌成情況和下年經(jīng)哀營預測的報告。把由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助岸董事長草擬下年八的預算草案，經(jīng)壩總監(jiān)級領(lǐng)導和有瓣關(guān)專家討

53、論通過啊后，由財務(wù)總監(jiān)拔組織有關(guān)計劃編跋制人員詳細分解奧，其項目達到指疤導月度計劃的要斑求。年度預算必癌須于12月30啊日前連同下年元班月份的系列月度埃計劃同時下發(fā)至爸公司所屬各部門白。阿在計劃編制和執(zhí)板行過程中，因特爸殊情況無法確定絆年度回款目標而哀影響月度計劃下拌發(fā)時，由財務(wù)總笆監(jiān)負責起草備用背籌資方案，同時凹提交資金平衡會鞍，內(nèi)容主要包括皚：賒購方案、推艾遲一般性支出方耙案、清欠方案和按貸款方案。經(jīng)董稗事長或總經(jīng)理批氨準后由財務(wù)總監(jiān)挨組織落實并監(jiān)督襖完成情況。把緊急籌資到位時稗，財務(wù)總監(jiān)負責奧向總經(jīng)理書面提艾出臨時支出安排佰，批準后，負責柏召集有關(guān)負責人版參加臨時資金協(xié)版調(diào)會，落實資金凹

54、用途并實施。 反饋與分析靶財務(wù)中心會計部澳必須按照財務(wù)中唉心統(tǒng)一要求，按澳計劃同口徑分別斑設(shè)置明細帳或輔叭助臺帳并及時登俺記和匯總。奧財務(wù)中心財務(wù)管辦理部按月向財務(wù)愛總監(jiān)、總經(jīng)理、拜有關(guān)部門和生產(chǎn)拔單位報送預算計哎劃執(zhí)行統(tǒng)計結(jié)果把。柏月度計劃的實際盎完成結(jié)果，會計百部于次月7個工按作日內(nèi)向財務(wù)管安理部預算計劃員懊上報，針對差額頒另附文字說明。叭財務(wù)管理部根據(jù)背合并匯總的公司百總體指標完成情佰況進行預算差異八分析，于9日前案上報財務(wù)總監(jiān)、擺總經(jīng)理和董事長拌。哀年度財務(wù)報告伴結(jié)束之后的3拌個工作日內(nèi)，預襖算計劃員必須對跋應(yīng)年度預算所列拌項目按可比口徑阿報告結(jié)果先由財捌務(wù)管理部經(jīng)理審敖核，再經(jīng)財務(wù)總

55、哎監(jiān)審批后報送總案經(jīng)理和董事長。襖計劃的種類及其頒指標項目，必須癌根據(jù)不同時期的皚管理工作重點，伴結(jié)合系統(tǒng)性和可芭行性原則，不斷案改進和完善。安計劃完成結(jié)果的敖分析工作，包括霸與計劃目標對比佰分析、與上年同把期對比分析、與哎歷史最好水平對爸比分析、與同行靶業(yè)對比分析和趨澳勢分析。個別內(nèi)絆部指標要進行各絆部門之間的對比澳分析。吧預算的編制工作瓣和指標執(zhí)行情況白考核，由財務(wù)管傲理部經(jīng)理負責按吧計劃性質(zhì)和經(jīng)營敗活動特點協(xié)助人伴力資源部制訂專岸項考核方案，報擺總經(jīng)理批準后組搬織實施。附則耙本規(guī)定由財務(wù)中翱心制訂，報總經(jīng)盎理審核，董事長骯批準后生效。笆本規(guī)定由財務(wù)中傲心負責解釋并貫霸徹落實。盎本規(guī)定由財

56、務(wù)管拜理部考核執(zhí)行情跋況。頒本規(guī)定自頒布之熬日起執(zhí)行。敖CW-ZD-0暗3般財務(wù)分析撰寫規(guī)擺定總則白為了規(guī)范公司的挨財務(wù)分析內(nèi)容和半格式，全面揭示愛經(jīng)濟活動及其效傲果，切實發(fā)揮財傲務(wù)分析在企業(yè)管爸理中的作用，特澳制定本規(guī)定。埃本規(guī)定適應(yīng)于本凹公司的所有核算皚項目和單位。礙財務(wù)分析的經(jīng)濟疤指標白各項指標數(shù)值的拔計算填列。罷各指標的計算口瓣徑和格式按附表芭企業(yè)財務(wù)分析礙表進行。邦表中的計劃數(shù)指唉各部門每年度的壩計劃指標數(shù)。哀揭示產(chǎn)品銷售率霸及上年同期對比阿的增減狀況。阿投資收益率指標扮只限于年度分析礙填列。財務(wù)狀況分析哎生產(chǎn)經(jīng)營狀況分伴析。從產(chǎn)量、產(chǎn)隘值、質(zhì)量及銷售伴等方面對公司本捌期的生產(chǎn)經(jīng)營活

57、絆動與上年同期水般平作對比說明。成本費用分析。熬原材料消耗、動凹力消耗與上期對笆比增減變化情況岸，對變化原因作佰出分析說明。氨管理費用與銷售壩費用的增減變化隘情況奧(邦與上期對比熬)骯并分析變化的原笆因，對業(yè)務(wù)費、柏銷售傭金單列分胺析。盎以本期各產(chǎn)品產(chǎn)拜量銷售額大小為霸依據(jù)確定本公司捌主要產(chǎn)品，分析稗其銷售毛利，并皚根據(jù)具體情況分白析降低產(chǎn)品單位昂成本的可行途徑翱。利潤分析埃分析主營業(yè)務(wù)利哎潤占利潤總額的阿比例。藹對各項投資收益版、匯兌損益及其矮他營業(yè)收入作出般說明。按分析利潤構(gòu)成情敖?jīng)r及其原因。辦資金的籌集與運吧用狀況分析。存貨分析跋根據(jù)產(chǎn)品銷售率半分析本公司產(chǎn)銷版平衡情況。熬分析存貨積壓的

58、凹形成原因及存貨案完好程度。擺本期核銷庫存積皚壓產(chǎn)品的分析，岸包括處理的數(shù)量百、金額及導致的芭損失。應(yīng)收帳款分析艾分析金額較大的拔應(yīng)收帳款形成原耙因及處理情況，熬包括催收或訴訟柏的進展情況。皚本期未收回貨款跋的銷售收入占總矮銷售收入的比例皚，對比例較大的安應(yīng)說明原因。隘在應(yīng)收帳款中，耙非應(yīng)收貨款部分暗的金額，包括預奧付貨款、定金及翱借給外單位的款頒項等，對于借給暗外單位和其他用骯途而掛應(yīng)收帳款盎科目的款項應(yīng)單隘獨列出并作出說吧明。澳季度、年度分析盎應(yīng)對應(yīng)收帳款進白行帳齡分析，予罷以分類說明。負債分析。傲據(jù)資產(chǎn)負債率分佰析企業(yè)的償債能襖力及財務(wù)風險的佰大小。扒分析本期增加的瓣借款的使用狀況啊。暗

59、季度分析和年度拌分析應(yīng)根據(jù)各項佰借款的利息率與疤資金利潤率的對安比，分析各項借霸款的經(jīng)濟性，以凹作為調(diào)整借款渠胺道和計劃的依據(jù)俺之一。其他事項分析皚對發(fā)生重大變化邦的有關(guān)資產(chǎn)和負按債項目作出分析敗說明敖(板如長期投資等伴)癌。胺對數(shù)額較大的待唉攤費用、預提費吧用作出分析。白對其他影響企業(yè)埃效益和財務(wù)狀況疤較大的項目和重捌大經(jīng)濟活動作出阿分析說明。跋財務(wù)分析應(yīng)有部擺門、子公司負責凹人和填表人簽名搬，并在第一頁表襖上的右上方蓋單矮位公章，紙張不案夠，另加附頁。措施與建議辦通過分析對所存埃在的問題，提出礙解決措施：絆對生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略挨提出改進建議。壩對現(xiàn)行財務(wù)管理靶制度提出建議。白總結(jié)前期工作中扳的成

60、功經(jīng)驗。附則敖本規(guī)定由財務(wù)中凹心制訂并解釋。扳本規(guī)定由財務(wù)中敗心負責監(jiān)督執(zhí)行唉。扮本規(guī)定報董事長霸批準后施行，與奧國家有關(guān)新頒布扒制度相抵觸時，白按國家有關(guān)制度絆執(zhí)行。壩CW-ZD-0瓣4拜固定資產(chǎn)管理規(guī)芭定總則奧為加強固定資產(chǎn)伴管理基礎(chǔ)工作，辦提高資產(chǎn)管理水骯平和效益水平，擺特制定本規(guī)定。盎本規(guī)定所稱固定柏資產(chǎn)包括生產(chǎn)設(shè)盎備、動力設(shè)備、翱檢測設(shè)備、辦公伴設(shè)備、運輸設(shè)備皚、房屋建筑物和盎工具等。靶由于其他原因未俺列入固定資產(chǎn)會版計科目的部分設(shè)扒備和工具，視同阿固定資產(chǎn)納入管鞍理范疇，適用本班規(guī)定。癌資產(chǎn)分類與管理爸分工柏固定資產(chǎn)的管理襖部門為財務(wù)管理拌部，財務(wù)管理部懊負責固定資產(chǎn)的昂實物管理工