酒店行業(yè)會計科目明細表

1、皚酒店企業(yè)會計科捌目明細凹拜一級科目扒二級科目拌三級科目熬四級科目巴借貸方向敖1001瓣現(xiàn)金伴板翱翱借暗1001.01爸啊人民幣巴阿安借骯1001.02熬邦港幣跋拌白借瓣1001.03岸懊美元骯壩爸翱1002凹銀行存款埃盎半拜借瓣1002.01百澳人民幣扳鞍斑借敖1002.02盎癌港幣叭頒敖借叭1002.03版斑美元笆叭皚借癌1009拜其他貨幣資金頒斑邦癌借藹1009.01哎胺外埠存款按捌挨借敖1009.02瓣擺銀行本票存款按耙案借稗1009.03捌隘銀行匯票存款鞍俺拔借跋1009.04奧傲信用卡存款哀班拜借版1009.05板瓣信用證保證金存般款安隘拌借矮1009.06佰盎在途貨幣資金柏艾叭借

2、藹1009.07頒哎存出投資款矮瓣耙借暗1101按短期投資叭敗阿伴借伴1101.01八岸股票氨疤白借挨1101.02暗笆債券敖把鞍借懊1101.03百八基金盎扒巴借懊1102挨短期投資跌價準稗備白癌擺笆貸胺1111扒應(yīng)收票據(jù)芭疤吧翱借藹1121扳應(yīng)收股利啊案霸耙借瓣1122隘應(yīng)收利息霸罷扮邦借敗1131俺應(yīng)收賬款頒柏安哀借伴敗瓣昂按版俺1133奧其他應(yīng)收款疤爸暗氨借拔1133.01柏啊內(nèi)部往來邦叭熬借奧1133.02傲扮關(guān)聯(lián)往來百巴翱借稗1133.03癌礙外部往來柏敖扒借罷1133.04跋岸押金代墊款熬壩拜借澳1133.05斑拔備用金矮唉俺借哀按伴懊哀隘邦1151稗預(yù)付賬款佰扒胺班借鞍氨鞍疤八

3、艾擺1201笆庫存物資哎哎啊爸借半1201.01氨唉客房用品按笆柏借班1201.02案盎辦公用品罷壩骯借捌1201.03凹阿餐廳用品絆擺跋借敗1201.04隘案維修用品芭愛懊借巴1201.99拌暗其他庫存物資懊襖疤借愛1231阿低值易耗品按俺叭版借癌1231.01佰按客房用具埃白背借捌1231.02八巴辦公用具版哀鞍借藹1231.03敗班餐廳用具芭骯搬借翱1231.04捌埃維修工具壩爸耙借懊1231.05敖扮印刷品斑扒把借唉1231.99俺般其他低值易耗品艾板背借盎百叭骯邦壩板1245白庫存商品搬唉昂壩借敗1271柏受托代銷商品柏奧頒埃借般芭唉耙跋昂皚白哎辦班般凹1281絆存貨跌價準備扮搬矮靶

4、貸昂唉扒襖稗邦班熬挨暗埃稗伴1301霸待攤費用翱搬骯襖借瓣柏藹愛氨案跋拌版絆百凹佰半拔皚癌稗八1401懊長期股權(quán)投資白哀扳安借胺1401.01般霸股票投資岸埃礙借芭1401.02八霸其他股權(quán)投資叭扮奧借艾1401.02扒.01頒鞍搬投資成本板皚借霸1401.02扳.02白吧皚損益調(diào)整鞍搬借靶1401.02疤.03岸版柏股權(quán)投資準備般版借扮1401.02扮.04熬壩骯股權(quán)投資差額版擺借吧1402愛長期債權(quán)投資柏按挨艾借把1402.01辦伴債券投資盎把搬借啊1402.01邦.01巴跋昂面值疤唉借把1402.01安.02頒暗稗溢折價斑挨借跋1402.01疤.03按扒疤應(yīng)計利息吧背借熬1402.02骯

5、扒其他債權(quán)投資背岸哎借氨1402.0挨2.01跋白半本金暗扮借版1402.02頒.02盎骯挨應(yīng)計利息皚俺借罷1421罷長期投資減值準癌備伴伴澳啊貸靶1421.01埃懊股權(quán)投資減值準百備稗癌扳貸把1421.02白靶債權(quán)投資減值準哀備哎叭阿貸啊埃愛昂笆拌隘1501爸固定資產(chǎn)按半懊芭借岸1501.01盎暗房屋及建筑物霸巴唉借扳1501.02挨澳運輸工具隘版按借礙1501.03艾哎電子設(shè)備按隘暗借柏1501.04邦跋器具及辦公設(shè)備氨霸哀借叭1501.11跋襖酒店裝修八搬瓣借稗1501.12拜背客房家具骯般叭借凹1501.99埃吧其他八俺澳借拔1502扳累計折舊艾伴礙翱貸頒1502.01半扒房屋及建筑物

6、背按澳貸版1502.02唉爸運輸工具愛礙絆貸爸1502.03胺安電子設(shè)備笆襖癌貸按1502.04般骯器具及辦公設(shè)備巴扮礙貸佰1502.11愛敗酒店裝修矮壩搬貸瓣1502.12拔懊客房家具阿白版貸懊1502.99斑笆其他八懊拜貸搬1505版固定資產(chǎn)減值準隘備八頒半俺貸挨奧挨罷骯唉胺挨盎按唉柏佰1603奧在建工程頒俺跋八借罷1605凹在建工程減值準靶備哀把跋柏貸傲八佰百岸氨骯1701班固定資產(chǎn)清理拌跋襖扮借拌藹半襖般癌八1801澳無形資產(chǎn)般白盎辦借半1805啊無形資產(chǎn)減值準胺備鞍凹版絆貸班1815澳未確認融資費用辦拌八八借盎1901哎長期待攤費用埃拜扮般借般1901.01芭凹開辦費爸傲百借氨190

7、1.02吧邦固定資產(chǎn)裝修哀矮板借百1901.03鞍拜經(jīng)營租入固定資稗產(chǎn)改良支出背氨癌借芭1901.99阿耙其他跋懊半借安1911傲待處理財產(chǎn)損溢頒叭挨叭借爸1911.01辦叭待處理流動資產(chǎn)頒損溢叭靶把借跋1911.02捌熬待處理固定資產(chǎn)矮損溢邦擺骯借皚2101隘短期借款盎敗巴唉貸扳2111霸應(yīng)付票據(jù)奧搬安板貸拌2121佰應(yīng)付賬款隘骯凹啊貸瓣2131拔預(yù)收賬款澳拌板柏貸胺2141愛代銷商品款熬把壩昂貸壩2151壩應(yīng)付工資頒藹般挨貸唉2161皚應(yīng)付股利半邦罷埃貸笆2171埃應(yīng)交稅金岸耙白版貸傲2171.01愛稗應(yīng)交增值稅熬挨礙貸隘2171.01板.01骯壩捌進項稅額襖白借阿2171.01安.02皚

8、愛拔已交稅金阿稗借矮2171.01扮.03俺暗哎轉(zhuǎn)出未交增值稅辦拌借翱2171.01奧.04扳奧霸減免稅款捌叭借捌2171.01氨.05疤岸靶銷項稅額柏暗貸擺2171.01霸.06懊把疤出口退稅胺澳借奧2171.01啊.07板柏把進項稅額轉(zhuǎn)出伴背貸瓣2171.01岸.08笆骯按出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)皚品應(yīng)納稅額懊班貸安2171.01扒.09搬伴鞍轉(zhuǎn)出多交增值稅阿疤借疤2171.02拌絆未交增值稅骯吧俺貸襖2171.03班壩應(yīng)交營業(yè)稅吧罷芭貸傲2171.04辦絆應(yīng)交消費稅百挨疤貸吧2171.05瓣八應(yīng)交資源稅阿辦吧貸芭2171.06扳頒應(yīng)交所得稅按安班貸耙2171.07皚懊應(yīng)交土地增值稅芭版辦貸擺217

9、1.08骯敗應(yīng)交城市維護建襖設(shè)稅板藹版貸班2171.09奧斑應(yīng)交房產(chǎn)稅埃頒笆貸叭2171.10稗敖應(yīng)交土地使用稅白哀啊貸八2171.11辦芭應(yīng)交車船使用稅般白翱貸跋217礙1.12般版應(yīng)交個人所得稅拔阿半貸哀2181啊應(yīng)付職工薪酬邦佰礙敗貸唉2181.01奧矮職工工資獎金艾哀爸貸班2181.02背百職工教育經(jīng)費百阿暗貸襖2181.03敖芭職工福利費凹啊岸貸芭2181.04百熬社會統(tǒng)籌基金柏八挨貸伴2181.05頒拜住房公積金哀稗笆貸吧2181.07挨氨代扣代繳稅金瓣阿跋貸襖2181.12班熬其他款項愛扮翱貸澳板搬耙愛罷扒擺背百岸懊翱敖扮皚俺俺拌擺安鞍氨邦哎2191捌預(yù)提費用盎版半氨貸扮案扳邦暗

10、罷俺案爸癌跋挨笆班拜拜疤罷白2201骯待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值巴矮暗愛貸愛2211暗預(yù)計負債罷扳巴柏貸昂2301把長期借款斑斑搬邦貸把2311傲應(yīng)付債券皚安頒瓣貸巴2311.01班矮債券面值愛罷傲貸氨2311.02胺伴債券溢價爸隘壩貸壩2311.03拜埃債券折價罷班啊貸啊2311.04襖擺應(yīng)計利息邦稗絆貸暗2321佰長期應(yīng)付款邦斑礙艾貸巴2321.01捌壩融資租入固定資澳產(chǎn)拔芭埃貸背2321.02跋按補償貿(mào)易耙胺稗貸壩2331懊專項應(yīng)付款礙艾哎辦貸辦2341靶遞延稅款哀氨芭氨貸拔3101礙實收資本（或股阿本）伴伴奧奧貸藹3103稗已歸還投資藹柏隘啊貸隘3111巴資本公積耙班傲敗貸稗3111.01澳矮資本（

11、或股本）鞍溢價八癌跋貸伴3111.02般疤接受捐贈非現(xiàn)金氨資產(chǎn)準備捌暗邦貸奧3111.03啊懊股權(quán)投資準備板哀爸貸扳3111.04鞍礙撥款轉(zhuǎn)入啊笆擺貸絆3111.05艾翱外幣資本折算差版額昂斑爸貸芭3111.06白敗關(guān)聯(lián)交易差價熬扮耙貸搬3111.07昂吧其他資本公積拔伴俺貸壩3121懊盈余公積鞍拔隘矮貸拜3121.01擺佰法定盈余公積瓣拔胺貸鞍3121.02把班任意盈余公積矮澳挨貸芭3121.03扮敗法定公益金班班案貸爸3121.04耙疤儲備基金俺暗凹貸骯3121.05耙按企業(yè)發(fā)展基金拜版胺貸拜3121.06拔白利潤歸還投資按巴哎貸瓣3131笆本年利潤藹芭愛岸貸扳3141白利潤分配版芭藹埃貸

12、捌3141.01般壩其他轉(zhuǎn)入拌拌疤借拔3141.02笆襖提取法定盈余公捌積把半挨借奧3141.03擺吧提取法定公益金熬版凹借氨3141.04昂柏提取儲備基金板岸愛借氨3141.05澳傲提取企業(yè)發(fā)展基岸金拔捌頒借叭3141.06氨挨提取職工獎勵及案福利基金霸頒罷借矮3141.07爸埃利潤歸還投資跋八拌貸愛3141.08奧敗應(yīng)付優(yōu)先股股利疤昂骯借啊3141.09癌柏提取任意盈余公拌積稗絆敖借佰3141.10柏癌應(yīng)付普通股股利案癌扮借伴3141.11拜矮轉(zhuǎn)作資本（或股般本）的普通股股澳利爸頒吧借氨3141.15氨八未分配利潤案癌盎貸敖背斑柏擺皚暗5101芭主營業(yè)務(wù)收入佰跋吧笆貸唉5101.11胺癌房

13、費收入絆埃熬貸瓣5101.12白把服務(wù)費收入艾擺拔貸把5101.13板芭商品收入班斑拌貸熬5101.14傲罷商務(wù)中心收入壩啊敗貸拌5101.15襖拔電話費收入啊壩芭貸埃5101.16頒昂會議室收入把靶拔貸襖5101.19俺隘其他收入愛敖奧貸百5102安其他業(yè)務(wù)收入暗氨哀頒貸壩5201芭投資收益罷般安癌貸頒懊胺敖唉耙斑5203伴補貼收入挨礙藹版貸暗5301啊營業(yè)外收入暗版襖巴貸擺5301.01氨俺處置固定資產(chǎn)凈挨收益伴稗扒貸柏5301.02昂熬非貨幣性交易收擺益愛斑鞍貸耙5301.03安愛出售無形資產(chǎn)收敗益案埃愛貸疤5301.04熬澳違約金收入熬巴癌貸翱5301.99半哀其他跋敗唉貸癌5401癌

14、主營業(yè)務(wù)成本啊哎把笆借叭5401.11版敖客房成本骯唉疤借熬5401.11版.01瓣按埃房租成本按皚借敖5401.11跋.02翱隘扳水電成本靶板借爸5401.11敖.03皚敗俺布草成本矮把借爸5401.11癌.04哀把愛一次性用品成本艾壩借礙5401.11斑.05班俺骯人工成本扮叭借愛5401.11隘.06矮伴扳管理費成本扒愛借百5401.11柏.07瓣隘澳財產(chǎn)保險成本敗礙借稗5401.11搬.08把唉瓣客房維修成本半拜借頒5401.11白.09耙板癌折舊澳班借氨5401.12拔半服務(wù)費成本笆柏敖借愛5401.13叭絆商品成本般傲霸借懊5401.14襖辦商務(wù)中心成本艾懊百借翱5401.15扒絆

15、電話費成本熬鞍礙借翱5401.16辦佰會議室成本扒昂吧借挨5401.19擺埃其他收入成本熬叭艾借背5402佰主營業(yè)務(wù)稅金及霸附加襖背昂搬借拜5405罷其他業(yè)務(wù)支出胺叭敖佰借柏5501隘營業(yè)費用礙百絆扳借般5501.01熬稗人力資源費用艾敗把借隘5501.01爸.01澳班白工資獎金把唉借搬5501.01拌.02艾稗絆職工福利費背扒借疤5501.01霸.03懊叭皚工會經(jīng)費芭熬借耙5501.01敗.04昂扮啊職工教育經(jīng)費哎八借拜5501.01霸.05氨吧背社會統(tǒng)籌基金稗骯借敖5501.01矮.06絆邦罷住房公積金奧澳借疤5501.01瓣.07傲隘擺員工培訓(xùn)費用扒隘借半5501.01案.08胺挨案招聘

16、費用俺瓣借矮5501.01疤.09伴白疤補充醫(yī)療保險八按借半5501.01挨.10岸邦氨意外傷害保險愛吧借芭5501.01隘.99笆懊瓣其他人力資源費埃用扳唉借伴5501.02柏岸日常費用拔敖敖借瓣5501.02搬.01捌柏八辦公費翱拔借哎5501.02俺.02胺癌扮業(yè)務(wù)招待費鞍版借艾5501.02把.03氨笆骯差旅費罷藹借敗5501.02捌.04把暗骯市內(nèi)交通費皚扒借氨5501.02安.05傲邦隘車輛費用扮俺借斑5501.02啊.05.01胺爸稗瓣汽油費辦借俺5501.02傲.05.02昂艾擺半過路存車費芭借叭5501.02稗.05.03敗暗白按養(yǎng)路費盎借板5501.02愛.05.04懊安胺

17、皚車輛維修費啊借版5501.02頒.05.05矮百骯霸車輛保險費靶借伴5501.02凹.05.06般笆佰礙車船使用稅唉借胺5501.02笆.06藹跋礙通訊費用埃澳借罷5501.02百.07擺扒壩生活費用扮扳借般5501.02瓣.08澳叭扳水電費半巴借鞍5501.02敖.09懊傲案折舊費頒奧借拌5501.02拔.10擺辦哀攤銷費用岸霸借昂5501.02拔.11壩矮唉房租物業(yè)費疤矮借襖5501.02氨.12安爸敗物料消耗稗奧借襖5501.02哀.13埃拌安中介費吧愛借白5501.02哀.99愛頒隘其他日常費用埃矮借拜5501.03背八市場推廣費疤耙隘借凹5501.99笆搬其他費用敖拜襖借奧艾斑氨佰

18、八唉5502啊管理費用叭吧柏挨借板5502.01敗扒人力資源費用扒壩芭借扮5502.01岸.01笆啊澳工資獎金傲爸借矮5502.01藹.02靶哀疤職工福利費拔爸借扳5502.01矮.03皚阿案工會經(jīng)費捌懊借癌5502.01昂.04阿壩按職工教育經(jīng)費胺叭借板5502.01白.05白頒版社會統(tǒng)籌基金敖哀借板5502.01版.06奧柏熬住房公積金八把借捌5502.01襖.07伴半瓣員工培訓(xùn)費用埃拌借罷5502.01挨.08捌鞍礙招聘費用阿辦借叭5502.01稗.09敖鞍矮補充醫(yī)療保險隘懊借拌5502.01暗.10安爸安意外傷害保險跋暗借爸5502.01辦.99骯伴半其他人力費扳伴借壩5502.02皚白辦公費骯暗跋借壩5502.03氨安業(yè)務(wù)招待費霸百盎借矮5502.04皚敖差旅費哎叭按借凹5502.05愛矮市內(nèi)交通費巴柏岸借百5502.06澳霸車輛費用哀背礙借安5502.06岸.01鞍埃艾汽油費襖爸借板5502.06扮.02靶斑哎過路存車費白拔借版5502.06辦.03澳礙跋養(yǎng)路費耙搬借跋5502.06爸.04霸斑唉車輛維修費襖奧借搬5502.06靶.05瓣巴安車輛保險費哎翱借艾5502.06叭.06癌辦絆車船使用稅熬把借熬5502.07敗翱通訊費用哀版矮借昂5502.08扳背生活費用扒扒敖借凹5502.09靶耙水電費疤按哀借背5502.