1.1原油采購(gòu)業(yè)務(wù)流程

1、.精品資料網(wǎng)cnshu25萬(wàn)份精華管理資料，2萬(wàn)多集管理視頻講座：.；精品資料網(wǎng)cnshu 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料1.1原油采購(gòu)業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目的1運(yùn)營(yíng)目的1.1按照消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方案的要求采購(gòu)原油，保證原油資源的穩(wěn)定供應(yīng)；降低原油采購(gòu)本錢(qián)；及時(shí)組織資金，嚴(yán)厲審查付款手續(xù)，降低付款風(fēng)險(xiǎn)。2財(cái)務(wù)目的2.1真實(shí)、準(zhǔn)確、完好地核算原油價(jià)值及相關(guān)債務(wù)債務(wù)。3合規(guī)目的3.1進(jìn)口原油采購(gòu)符合國(guó)家自動(dòng)登記的要求。3.2 原油采購(gòu)符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1采購(gòu)的原油在質(zhì)量、數(shù)量、到貨時(shí)間上與消費(fèi)運(yùn)營(yíng)的要求不一致，影響消費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；采購(gòu)過(guò)多，庫(kù)存上升，呵斥資金占用添

2、加，油價(jià)下降時(shí)產(chǎn)生跌價(jià)損失。1.2 國(guó)際油價(jià)動(dòng)搖，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)對(duì)不及時(shí)，進(jìn)口原油采購(gòu)價(jià)錢(qián)高于同期市場(chǎng)價(jià)錢(qián)。1.3 由于月度原油資源采購(gòu)方案比月度消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方案提早45天下發(fā)，在此期間，因市場(chǎng)變化調(diào)整原油加工量后，能夠呵斥原油資源采購(gòu)過(guò)多、缺乏或種類不符合消費(fèi)要求。1.4 對(duì)采購(gòu)合同條款審查不嚴(yán)，帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。1.5 未及時(shí)組織資金，違反合同協(xié)議的付款條款，呵斥原油不能按時(shí)進(jìn)廠，影響消費(fèi)。1.6 未經(jīng)審核，變卦規(guī)范合同文本中涉及權(quán)益、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1錯(cuò)記、漏記原油入庫(kù)或在途，出現(xiàn)錯(cuò)賬，核算不規(guī)范，造本錢(qián)錢(qián)、效益、財(cái)務(wù)情況不能照實(shí)反映。2.2 采購(gòu)手續(xù)不完備，審核不嚴(yán)，錯(cuò)記、多記

3、原油入庫(kù)、應(yīng)付、預(yù)付賬款等，呵斥財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)。2.3 原油采購(gòu)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1 原油采購(gòu)合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，呵斥損失。3.2 原油采購(gòu)不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)口原油采購(gòu)不符合國(guó)家自動(dòng)登記的要求，受四處分，呵斥損失。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 銜接落實(shí)原油資源1.1消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部與中國(guó)石油、中國(guó)海洋石油和外貿(mào)代理公司的業(yè)務(wù)部門(mén)銜接落實(shí)可提供的國(guó)內(nèi)陸上原油、海洋原油、進(jìn)口原油資源的種類、數(shù)量、質(zhì)量和運(yùn)輸方式、交貨日期船期，由消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部主任按照總裁的授權(quán)與中國(guó)石油、中國(guó)海洋石油、外貿(mào)代理公司的業(yè)務(wù)部門(mén)簽署原油資源

4、供應(yīng)協(xié)議。2 編制資源配置方案2.1消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部根據(jù)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方案中原油資源安排，結(jié)合有關(guān)事業(yè)部的意見(jiàn)、分子公司的原油資源需求方案、消費(fèi)需求和庫(kù)存情況，以及外貿(mào)代理公司提交的方案建議，編制股份公司原油資源配置方案月度方案中，普通貿(mào)易進(jìn)口原油采購(gòu)方案提早60天、海洋原油采購(gòu)方案提早30天、陸上原油采購(gòu)方案提早15天，按規(guī)定權(quán)限審批后報(bào)總裁簽發(fā)下達(dá)給分子公司和各外貿(mào)代理公司執(zhí)行。2.2 消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部按照三個(gè)月滾動(dòng)原那么，分批分量下達(dá)進(jìn)口原油采購(gòu)方案；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購(gòu)過(guò)程中資源優(yōu)化、運(yùn)輸優(yōu)化等情況，逐月滾動(dòng)調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。2.3 消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部在國(guó)內(nèi)

5、外市場(chǎng)、分子公司消費(fèi)運(yùn)轉(zhuǎn)情況和運(yùn)輸情況發(fā)生變化時(shí)，可調(diào)整原油資源配置方案和進(jìn)口原油采購(gòu)方案，經(jīng)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部分管副主任審批后下達(dá)執(zhí)行。2.4 【ERP】分(子)公司消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方案部門(mén)根據(jù)股份公司同意的原油資源配置方案分批分量在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)懇求。2.5 【ERP】分子公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)同意的預(yù)算目的在ERP系統(tǒng)中對(duì)采購(gòu)基金中心的原油承諾工程進(jìn)展維護(hù)和下達(dá)。3 簽署原油采購(gòu)合同3.1 分子公司根據(jù)股份公司下達(dá)的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方案、原油資源配置方案、進(jìn)口原油采購(gòu)方案和股份公司公布的價(jià)錢(qián)，綜合思索本分子公司原油庫(kù)存、消費(fèi)安裝運(yùn)轉(zhuǎn)安排和國(guó)際油價(jià)等要素，中石油、中海油供應(yīng)的原油與中國(guó)石油、中國(guó)海洋石油協(xié)商簽

6、署；進(jìn)口原油委托外貿(mào)代理公司對(duì)外簽署并與其簽署；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置方案進(jìn)展采購(gòu)。上述合同、協(xié)議的規(guī)范格式由法律事務(wù)部審定，合同或協(xié)議簽署人按規(guī)定權(quán)限簽署。3.2 【ERP】分子公司采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同、ERP系統(tǒng)中同意的采購(gòu)懇求，在系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)訂單。4 原油運(yùn)輸參見(jiàn)。5 原油驗(yàn)收入庫(kù)5.1分子公司原油采購(gòu)部門(mén)應(yīng)編制下月原油到港或到廠估計(jì)時(shí)間報(bào)表，月底前交消費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門(mén)，并提早兩天通報(bào)原油到港或到廠的詳細(xì)時(shí)間，便于安排化驗(yàn)、接卸及支付貨款、運(yùn)費(fèi)等事宜。5.2 原油到廠港后，分子公司消費(fèi)調(diào)度部門(mén)及時(shí)組織取樣化驗(yàn)。國(guó)內(nèi)陸上原油，由分子公司根據(jù)供需雙方簽署的或有關(guān)規(guī)定采樣

7、化驗(yàn)；進(jìn)口和海洋原油，分子公司按商檢的相關(guān)規(guī)定進(jìn)展商檢和計(jì)量。經(jīng)化驗(yàn)人員簽字后的化驗(yàn)單和商檢機(jī)構(gòu)出具的商檢報(bào)告均交原油采購(gòu)部門(mén)，該部門(mén)按采購(gòu)合同核實(shí)原油數(shù)量與質(zhì)量。5.3分子公司計(jì)量、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)組織并實(shí)施原油的計(jì)量、化驗(yàn)、接卸和儲(chǔ)存等任務(wù)?！痉荅RP】倉(cāng)儲(chǔ)人員填寫(xiě)原油入庫(kù)憑據(jù)，入庫(kù)憑據(jù)須延續(xù)或分類延續(xù)編號(hào)，并載明原油種類、數(shù)量、運(yùn)輸方式等，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)責(zé)任人審核簽字后，送消費(fèi)、采購(gòu)部門(mén)各一份。【ERP】原油系統(tǒng)收貨員根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)責(zé)任人審核確認(rèn)的計(jì)量單據(jù)，核對(duì)ERP系統(tǒng)采購(gòu)訂單, 在系統(tǒng)中收貨過(guò)賬。5.4分子公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)單貨不符、質(zhì)量不符、數(shù)量不符、滯期等情況，應(yīng)及時(shí)通知原油采購(gòu)部

8、門(mén)；原油采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤原油進(jìn)廠的全過(guò)程，發(fā)現(xiàn)短量、質(zhì)量差、滯期等異常情況，屬內(nèi)部責(zé)任，由分子公司根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定和程序及時(shí)查明緣由，分清責(zé)任并進(jìn)展相關(guān)處置；屬外部責(zé)任，由原油采購(gòu)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)、法律事務(wù)等部門(mén)按照合同或相關(guān)協(xié)議與外貿(mào)代理公司、港航等運(yùn)輸部門(mén)協(xié)調(diào)，商討處理方法并將處置意見(jiàn)報(bào)分子公司分管副經(jīng)理審批。6 催收發(fā)票及付款6.1分子公司原油采購(gòu)部門(mén)擔(dān)任催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫(xiě)付款懇求。財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)厲審查付款懇求、發(fā)票等相關(guān)憑證，按規(guī)定權(quán)限審批后，及時(shí)組織資金付款。6.2根據(jù)合同需預(yù)付原油款，應(yīng)由原油采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)付款懇求，按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)審批后付款。對(duì)已預(yù)付的原油款，應(yīng)落實(shí)按詳細(xì)收款單位掛賬并建立原

9、油采購(gòu)部門(mén)責(zé)任人臺(tái)賬。待該批原油到港廠驗(yàn)收合格后，原油采購(gòu)部門(mén)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫(kù)憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購(gòu)部門(mén)擔(dān)任人、財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)任人審核簽字后，由財(cái)務(wù)部門(mén)銷賬。6.3對(duì)一致配置的股份公司內(nèi)部陸上原油和委托結(jié)合石化代理的進(jìn)口原油的貨款，應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算期內(nèi)，經(jīng)過(guò)中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)付款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)索取中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，至少每月與原油供應(yīng)方和中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司進(jìn)展對(duì)賬，出現(xiàn)差別，應(yīng)會(huì)同原油采購(gòu)部門(mén)，查清緣由，提出處置意見(jiàn)報(bào)分管副經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批。6.4原油稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜費(fèi)等款項(xiàng)的支付，分子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原油采購(gòu)合同配置

10、方案、運(yùn)輸勞務(wù)合同，對(duì)比原油付款程序辦理。7財(cái)務(wù)核算記賬7.1【非ERP】分子公司財(cái)務(wù)部門(mén)仔細(xì)核對(duì)付款懇求、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫(kù)憑據(jù)及原油采購(gòu)合同配置方案，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及本錢(qián)核算方法，進(jìn)展賬務(wù)處置。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。【ERP】分子公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核發(fā)票、入庫(kù)單據(jù)、合同，三單匹配后核對(duì)價(jià)錢(qián)、數(shù)量、金額，在ERP系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)展發(fā)票校驗(yàn)。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。7.2月末，對(duì)單到貨未到的在途原油，應(yīng)根據(jù)分子公司采購(gòu)部門(mén)提供的有關(guān)在途原油統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)任人審核后進(jìn)展賬務(wù)處置。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核?！痉荅RP

11、】對(duì)貨到單未到的原油，分子公司財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)消費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)實(shí)踐收到的數(shù)量，經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核和財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)任人審核后暫估入賬價(jià)錢(qián)根據(jù)合同規(guī)定或由采購(gòu)部門(mén)提供，下月初原方向紅字沖回。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。7.3原油稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜費(fèi)等費(fèi)用的賬務(wù)處置，對(duì)比本流程控制點(diǎn)7.1。8月度統(tǒng)計(jì)與編制報(bào)表參見(jiàn)。8.1【非ERP】分子公司消費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)編制接卸原油日?qǐng)?bào)表、原油庫(kù)存日?qǐng)?bào)表。月末，消費(fèi)、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)應(yīng)對(duì)當(dāng)月的原油采購(gòu)量、接卸量進(jìn)展逐筆核對(duì)，并編制月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表，內(nèi)容應(yīng)包括原油的種類、數(shù)量、價(jià)錢(qián)、運(yùn)輸方式、合同號(hào)、在途等?！綞RP】月末，分子公司消費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)復(fù)核原油收貨單據(jù)

12、、ERP系統(tǒng)中的實(shí)踐收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫(kù)存月報(bào)表核對(duì)。假設(shè)出現(xiàn)超越股份公司內(nèi)控?fù)p耗規(guī)范差別，應(yīng)分析緣由，提出處置意見(jiàn)，報(bào)分子公司分管副經(jīng)理審批。8.2消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部每月根據(jù)分子公司、外貿(mào)代理公司上報(bào)的國(guó)內(nèi)陸上原油、海洋原油及進(jìn)口原油采購(gòu)?fù)瓿汕闆r，編制原油配置完成月報(bào)。消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部每日與外貿(mào)代理公司召開(kāi)例會(huì)對(duì)接情況，同時(shí)利用進(jìn)口原油管理信息系統(tǒng)隨時(shí)上報(bào)原油采購(gòu)及運(yùn)輸情況，保證分子公司原油配置方案執(zhí)行的準(zhǔn)確性。8.3分(子)公司統(tǒng)計(jì)部門(mén)應(yīng)會(huì)同原油采購(gòu)、消費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)每月對(duì)原油進(jìn)展清點(diǎn)，找出實(shí)物庫(kù)存與賬面庫(kù)存超越股份公司內(nèi)控?fù)p耗規(guī)范差別緣由；根據(jù)實(shí)踐加工量、期初期末庫(kù)存量和實(shí)踐入庫(kù)量

13、，計(jì)算途耗、儲(chǔ)耗，根據(jù)內(nèi)部管理方法，落實(shí)部門(mén)責(zé)任，對(duì)超越股份公司內(nèi)控?fù)p耗規(guī)范的途耗、儲(chǔ)耗進(jìn)展考核。9 月度匯總分析9.1 分子公司每月3日前經(jīng)過(guò)原油方案信息管理系統(tǒng)報(bào)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部原油完成情況月報(bào)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)展分析并提出降本增效措施。消費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理部每月10日前根據(jù)分子公司上報(bào)的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)匯總編制原油資源完成月報(bào)，對(duì)外貿(mào)代理公司、分子公司原油采購(gòu)、運(yùn)輸、統(tǒng)計(jì)等情況進(jìn)展評(píng)選、考核。四、 相關(guān)制度目錄 (制度后標(biāo)號(hào)為目錄索引號(hào) )1 關(guān)于印發(fā)的通知石化股份生2007 419號(hào)-1.5.72 關(guān)于進(jìn)口原油一致結(jié)算的假設(shè)干規(guī)定石化股份財(cái) 2000 63號(hào) -1.6.13 關(guān)于印發(fā)的通知石化股份財(cái) 2000 97號(hào) -1.6.24 關(guān)于印發(fā)的通知石化股份煉2000177號(hào) -1.