項(xiàng)目間接費(fèi)管理辦法-東臺(tái)352項(xiàng)目

1、中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部工程間接費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理方法制度編號(hào)：DTXM財(cái)-03-2021主編部門(mén)：財(cái)會(huì)部予以補(bǔ)助，工程人員帶車(chē)外出時(shí)司機(jī)伙食標(biāo)準(zhǔn)按照此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，補(bǔ)助 時(shí)必須有乘車(chē)職務(wù)最高領(lǐng)導(dǎo)在“出車(chē)任務(wù)單”簽認(rèn)屬實(shí)方可補(bǔ)助，跟 隨領(lǐng)導(dǎo)招待可以一并就餐者不予補(bǔ)助。2、進(jìn)行學(xué)歷教育的不予補(bǔ)助。3、外出參加培訓(xùn)，伙食費(fèi)由培訓(xùn)機(jī)構(gòu)承當(dāng)或包含在培訓(xùn)費(fèi)內(nèi)的, 一律不再計(jì)發(fā)補(bǔ)助。4、借調(diào)至公司的工程員工伙食費(fèi)按照每人80元/天予以補(bǔ)助。第二十四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開(kāi)支，對(duì)未經(jīng) 批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際發(fā)生住宿而 無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，不得

2、報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，其他補(bǔ)助憑城市間往返交通費(fèi)發(fā) 票按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。第二十五條監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制參照中交路橋華東工程“華 東公司差旅費(fèi)管理方法，制度編號(hào)：HD-財(cái)01-2019,主編部門(mén)：財(cái) 會(huì)部”執(zhí)行。中交路橋華東工程“華東公司差旅費(fèi)管理方法”中具體 內(nèi)容如下：第三十條 各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位工作人員出差活動(dòng)和經(jīng)費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)控管理，對(duì)本單位出差審批制度、差旅費(fèi)預(yù)算及規(guī)?？刂曝?fù) 責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來(lái) 源合法，內(nèi)容真實(shí)完整、合規(guī)。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開(kāi)支 和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)所屬各單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)10 處理，重大問(wèn)題向上

3、級(jí)公司報(bào)告。各單位應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受審計(jì)部門(mén)對(duì)出差活動(dòng)及相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出的審 計(jì)監(jiān)督。第三十一條 公司財(cái)會(huì)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)各單位差旅費(fèi)管理和使 用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動(dòng)是否按規(guī)定履行 審批手續(xù)；（二）差旅費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)是否符合規(guī)定；（四）是否向下級(jí)單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)；（五）差旅費(fèi)管理和使用的其他情況。第三十二條出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動(dòng)以外的 要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請(qǐng)、游覽和非工 作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。第三十三條違反本方法規(guī)定，有以下行為之一的，依法依規(guī)追

4、究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：（一）單位無(wú)出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)的；（二）虛報(bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)的；（三）擅自擴(kuò)大差旅費(fèi)開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的；（四）不按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的；（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)的；（六）其他違反本方法行為的。11有前款所列行為之一的，由公司財(cái)會(huì)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)責(zé)令改正， 違規(guī)資金應(yīng)予追回，并視情況予以通報(bào)。對(duì)直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人, 報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第六章招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定第二十六條 原那么上只允許工程領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)負(fù)責(zé)人開(kāi)支招待費(fèi) 用，特殊情況下，其他人員需報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng) 導(dǎo)同意，工程經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷(xiāo)，但每筆金額最高不應(yīng)超

5、過(guò)3000 17G o第二十七條各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要招待來(lái)客，應(yīng)盡量安排在工程部 小餐廳就餐；工程部綜合辦公室應(yīng)制定詳細(xì)的食堂管理細(xì)那么，對(duì)相關(guān) 標(biāo)準(zhǔn)予以明確，招待餐費(fèi)應(yīng)單獨(dú)明示，以區(qū)別于招待餐所產(chǎn)生伙食成 本。第二十八條因工程小餐廳已有招待任務(wù)等原因在外招待的，需 事前填寫(xiě)招待申請(qǐng)單，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審批按照招待餐費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十九條 招待時(shí)，對(duì)于除餐費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票和會(huì)務(wù)費(fèi)（必 須有會(huì)議紅頭文件作為附件）發(fā)票之外的其他發(fā)票，財(cái)務(wù)一律禁止報(bào) 銷(xiāo)。在外招待用餐嚴(yán)禁使用違規(guī)招待用品；第三十條工程領(lǐng)導(dǎo)班子成員、有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和其他人員需報(bào) 銷(xiāo)招待費(fèi)時(shí)，提供發(fā)票同時(shí)附上菜單明細(xì)，單張發(fā)票不得超過(guò)3000

6、 元；單張發(fā)票超過(guò)3000元的不予報(bào)銷(xiāo)。第三十一條招待餐費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)招待餐費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)12等級(jí)/職務(wù)1信費(fèi)招待標(biāo)4陪同人員公司領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)主1500元內(nèi)由工程經(jīng)理控制公司部門(mén)經(jīng)理及其他工程經(jīng)理及業(yè)主或管理單位或監(jiān)理單位100元/人內(nèi)由主管領(lǐng)導(dǎo)控制公司部門(mén)副經(jīng)理及其他工程副經(jīng)理及業(yè)主80元/人內(nèi)由主管領(lǐng)導(dǎo)控制公司部門(mén)員工及其他工程部門(mén)負(fù)責(zé)人及員工及業(yè)主統(tǒng)一安排在食堂就餐注：招待時(shí)僅限來(lái)工程時(shí)和離開(kāi)工程時(shí)兩餐，其他時(shí)間統(tǒng)一在項(xiàng) 目食堂就餐。第三十二條招待費(fèi)審批流程：（1）工程領(lǐng)導(dǎo)班子成員，報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)需填寫(xiě)“招待費(fèi)申請(qǐng)單（餐 費(fèi)）”（見(jiàn)附表一）并附上詳細(xì)消費(fèi)清單，報(bào)工程經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)予 以貼票報(bào)銷(xiāo)。（2）

7、有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人，報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)需填寫(xiě)“招待費(fèi)申請(qǐng)單（餐 費(fèi)）”（見(jiàn)附表一）及附上詳細(xì)消費(fèi)清單報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和工程經(jīng)理審批 后自行貼票報(bào)銷(xiāo)。（3）工程其他部門(mén)員工原那么上不允許報(bào)銷(xiāo)招待餐費(fèi)發(fā)票。第三十三條各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要招待來(lái)客，需事前填寫(xiě)“招待費(fèi) 申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表一），按照審批流程，報(bào)工程相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并核定 限額后方可使用，多余局部不予報(bào)銷(xiāo)。第三十四條煙酒茶類(lèi)發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)；第三十五條經(jīng)辦公室安排的酒店住宿、餐飲、會(huì)務(wù)費(fèi)用，由辦 公室統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并后附詳細(xì)結(jié)賬清單備查，清單必須有經(jīng)辦 人及辦公室主任簽字，審批完成后由財(cái)會(huì)部統(tǒng)一支付給收款單位；13第三十六條招待費(fèi)用發(fā)票應(yīng)根據(jù)招待費(fèi)申請(qǐng)單一事一報(bào)

8、， 分筆分次粘貼報(bào)銷(xiāo)的原那么，嚴(yán)禁多筆一次報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于發(fā)票日期、地點(diǎn)、 金額與招待費(fèi)申請(qǐng)單前后矛盾的可以不予報(bào)銷(xiāo)；第三十七條 工程班子成員開(kāi)支的招待費(fèi)用在工程經(jīng)理核準(zhǔn)的前 提下實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第七章辦公費(fèi)管理第三十八條工程辦公用品原那么上按月由各使用部門(mén)提出申請(qǐng)計(jì) 劃報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)及工程經(jīng)理審批后，由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)“辦公 用品申購(gòu)單”統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，其他部門(mén)和個(gè)人不得擅自購(gòu)買(mǎi)，經(jīng)辦人必須 開(kāi)具辦公用品增值稅專(zhuān)用發(fā)票，財(cái)務(wù)應(yīng)依據(jù)辦公室提供的“辦公用品 申購(gòu)單”計(jì)算單據(jù)及辦公室領(lǐng)用臺(tái)帳復(fù)印件審核相應(yīng)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)；第三十九條辦公室每月收齊辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表后可復(fù)印 留存，原件送交財(cái)會(huì)部以備報(bào)銷(xiāo)核實(shí)；.第四十條工程

9、各部門(mén)負(fù)責(zé)人及部門(mén)員工嚴(yán)禁自行購(gòu)買(mǎi)辦公用 品，特殊需要購(gòu)買(mǎi)的也需要先填寫(xiě)“辦公用品申購(gòu)單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé) 人同意，主管領(lǐng)導(dǎo)同意，工程經(jīng)理簽批后統(tǒng)一交由工程綜合辦公室統(tǒng) 一購(gòu)買(mǎi)。第四十一條 采購(gòu)單價(jià)超過(guò)3000元的辦公用品應(yīng)單獨(dú)貼票報(bào)銷(xiāo)；第四十二條 工程所購(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一管理。（具體的辦 公用品收、發(fā)、存管理方法，按照辦公室管理制度執(zhí)行）；第四十三條綜合辦公室負(fù)責(zé)辦公用品用具購(gòu)買(mǎi)及發(fā)放。除少數(shù) 需提前預(yù)備的辦公用品外，辦公用品原那么上不留庫(kù)存，每季度綜合辦14公室應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)至少要對(duì)庫(kù)存辦公用品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。第四十四條辦公室按照物品價(jià)值及耐用情況等綜合考慮，確定 “易耗品”和“非易耗品”的

10、區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，逐月將每名員工領(lǐng)用的“非 易耗品”登記入臺(tái)賬；第四十五條 辦公室每次收到各部門(mén)的辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單 后應(yīng)該適當(dāng)參考已領(lǐng)物品登記臺(tái)賬，對(duì)于重復(fù)申請(qǐng)“非易耗品”的人 員或者部門(mén)給與適當(dāng)關(guān)注；第四十六條 本工程員工從辦公室領(lǐng)取的非易耗類(lèi)物品應(yīng)在調(diào)離 本工程時(shí)交回辦公室，其退場(chǎng)通知單上由辦公室主任簽字并做好回收 登記，否那么員工應(yīng)承當(dāng)不低于攤余價(jià)值的賠償責(zé)任。第四十七條 辦公用品采購(gòu)要盡量選擇能開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的網(wǎng) 購(gòu)商店，按采購(gòu)價(jià)格比照擬低者采購(gòu)。第四十八條 工程所有部門(mén)按月采購(gòu)辦公用品，由所在部門(mén)負(fù)責(zé) 人按月填寫(xiě)“辦公用品申購(gòu)單”，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人，主管領(lǐng)導(dǎo)和工程經(jīng) 理審批后，統(tǒng)一交由綜合辦

11、公室采購(gòu)。綜合辦公室按照審批清單匯總、 采購(gòu)，采購(gòu)發(fā)放完成后，綜合辦公室按照“辦公用品申購(gòu)單”、辦公 用品發(fā)票及采購(gòu)清單，到財(cái)務(wù)貼票報(bào)銷(xiāo)，不能直接反映物品詳細(xì)購(gòu)置 情況的，不予粘貼報(bào)銷(xiāo)。第八章修理費(fèi)管理本工程修理費(fèi)主要核算公司所屬車(chē)輛修理費(fèi)用及辦公、生活用設(shè) 備修理，相關(guān)管理方法如下：第四十九條 本工程所有修理業(yè)務(wù)由辦公室統(tǒng)一經(jīng)辦；15第五十條行政用車(chē)采取定點(diǎn)修理，駕駛員在修理清單上簽字確 認(rèn)，辦公室按月結(jié)賬的方式進(jìn)行管理；第五十一條原那么上車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)僅限于公司內(nèi)部行政用車(chē)租 賃，駕駛?cè)藛T在車(chē)輛維修保養(yǎng)前應(yīng)填寫(xiě)“車(chē)輛維修申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表 四），并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行維修保養(yǎng)，車(chē)輛維修保

12、養(yǎng)票據(jù)粘 貼時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人員需將“車(chē)輛維修申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表四）和發(fā)票及維修 清單一起交由財(cái)務(wù)部核實(shí)，確認(rèn)無(wú)誤后方可粘貼（具體的車(chē)輛維修管 理方法，按照辦公室管理制度執(zhí)行）。第九章水電費(fèi)管理第五十二條財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，合理核算“間接費(fèi)一水 電費(fèi)”金額；第五十三條合約部負(fù)責(zé)從分包結(jié)算中逐月扣除分包隊(duì)伍應(yīng)承當(dāng) 水電費(fèi)；第五十四條財(cái)會(huì)部在每月的間接費(fèi)分析中根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)施工情況判 斷水電費(fèi)發(fā)生額波動(dòng)變化是否正常，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向工程領(lǐng)導(dǎo)匯 報(bào)。第十章燃?xì)馊加唾M(fèi)管理第五十五條 除工程籌建期外，行政用車(chē)駕駛?cè)藛T原那么上不得報(bào)銷(xiāo)燃油費(fèi)，由辦公室統(tǒng)一辦理加油卡，并做好登記管理。如因特殊情 況需司機(jī)自行加油，那么

13、需部門(mén)負(fù)責(zé)人、乘車(chē)職務(wù)最高者簽認(rèn)屬實(shí)后方 可報(bào)銷(xiāo)。每次油卡充值時(shí)，統(tǒng)一由綜合辦公室管理人員填寫(xiě)“燃油費(fèi) 申購(gòu)單”（見(jiàn)附表五），報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和工程經(jīng)理審批后，經(jīng)辦人在浪16 潮系統(tǒng)提交相關(guān)單據(jù)（具體燃油管理方法，按照辦公室管理制度執(zhí) 行）。辦公室應(yīng)定期整理行政用車(chē)油耗臺(tái)賬，按季度將行政用車(chē)油耗 情況張貼至公示欄。第十一章租賃費(fèi)管理第五十六條 本處租賃費(fèi)僅指工程行政用車(chē)租金；第五十七條 物裝部根據(jù)已開(kāi)具發(fā)票金額負(fù)責(zé)逐月辦理行政用車(chē) 結(jié)算，保證費(fèi)用按時(shí)入賬。第十二章車(chē)輛通行費(fèi)管理第五十八條 行政用車(chē)駕駛?cè)藛T出車(chē)應(yīng)根據(jù)“出車(chē)任務(wù)單”，并 編制出車(chē)任務(wù)匯總單，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)并審批后方可貼票報(bào)銷(xiāo)。辦 理E

14、TC卡的車(chē)輛繼續(xù)充值，參照行政用車(chē)燃油費(fèi)充值手續(xù)辦理執(zhí)行 （具體的車(chē)輛通行費(fèi)管理方法，按照辦公室管理制度執(zhí)行）。第十三章生活用品費(fèi)管理第五十九條 辦公室制定員工生活用品發(fā)放目錄，每名員工進(jìn)場(chǎng) 時(shí)按目錄領(lǐng)取生活用品并簽字確認(rèn)；第六十條員工宿舍、廚房、衛(wèi)生間等所需生活用品由辦公室統(tǒng) 一購(gòu)置，其他人員一律不得報(bào)銷(xiāo)生活用品費(fèi)用；第六十一條臨時(shí)工進(jìn)場(chǎng)缺乏三個(gè)月因個(gè)人原因退場(chǎng)的，在退場(chǎng) 工資中扣除所領(lǐng)生活用品費(fèi)用。第十四章 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定第六十二條其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性和非生產(chǎn)性的各項(xiàng)費(fèi)用，金額在117萬(wàn)元以上的，一般均應(yīng)簽訂有效合同，合同應(yīng)報(bào)財(cái)會(huì)部和相關(guān)部門(mén)備 案。第六十三條 工程相關(guān)部門(mén)在進(jìn)行費(fèi)用支付時(shí)，單

15、筆金額超過(guò)1 萬(wàn)元的，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部支付到對(duì)方賬戶，采購(gòu)人員負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù) 和取得相應(yīng)發(fā)票。第六十四條 零星材料（測(cè)量?jī)x器）采購(gòu)需提供主管領(lǐng)導(dǎo)及工程 經(jīng)理簽字的零星材料采購(gòu)申請(qǐng)單（物裝部格式），零租設(shè)備需提供進(jìn) 退場(chǎng)申請(qǐng)表（物裝部格式）并附上現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度簽字確認(rèn)的調(diào)度單作為報(bào) 銷(xiāo)附件。同時(shí)，試驗(yàn)室檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)及特種設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)，均需提供主管 領(lǐng)導(dǎo)及工程經(jīng)理審批簽字的報(bào)告單。第六十五條各種報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)必須是合法單據(jù)，經(jīng)辦人需憑 正式發(fā)票，按報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)，特別要注意取得的正式發(fā)票要蓋有收款 單位的發(fā)票專(zhuān)用章，財(cái)會(huì)部根據(jù)合同嚴(yán)格控制付款時(shí)限及金額。第六十六條各種原始單據(jù)的粘貼必須用膠水依次粘貼整齊，不 得

16、用訂書(shū)釘或曲別針等取代，單據(jù)粘貼后大小應(yīng)不超過(guò)報(bào)銷(xiāo)單。為了 分清費(fèi)用類(lèi)別，粘貼美觀整齊便于憑證裝訂，粘貼票據(jù)工作應(yīng)該由財(cái) 務(wù)人員指導(dǎo)報(bào)銷(xiāo)人自行粘貼。第六十七條列轉(zhuǎn)至其他工程費(fèi)用，經(jīng)辦人需在報(bào)銷(xiāo)單上注明， 審批報(bào)銷(xiāo)簽字程序不變。第六十八條 財(cái)務(wù)部每月與各工程及總部對(duì)賬，確保各項(xiàng)費(fèi)用及 時(shí)入賬。第六十九條報(bào)銷(xiāo)平安生產(chǎn)費(fèi)用除按正常報(bào)銷(xiāo)手續(xù)外，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)18 還需平安總監(jiān)簽字審批。同時(shí)還需做好平安生產(chǎn)費(fèi)用臺(tái)賬的動(dòng)態(tài)管理 工作。第七十條所有票據(jù)均應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后20日內(nèi)及時(shí)粘票清賬，超 過(guò)30天的單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。第七十一條喪失一般費(fèi)用普通票據(jù)，一律不得再以其他方式報(bào) 銷(xiāo)。喪失增值稅發(fā)票或喪失其他重要票據(jù)給

17、工程造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé) 任人應(yīng)承當(dāng)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和相應(yīng)的法律責(zé)任，具體由財(cái)務(wù)會(huì)同相關(guān) 部門(mén)商定。第十五章財(cái)務(wù)公開(kāi)相關(guān)要求財(cái)務(wù)公開(kāi)是間接費(fèi)管控的措施之一，間接費(fèi)開(kāi)支情況也是財(cái)務(wù)公 開(kāi)工作的重要內(nèi)容。財(cái)務(wù)公開(kāi)工作由財(cái)會(huì)部牽頭開(kāi)展，各相關(guān)部門(mén)配 合，就間接費(fèi)開(kāi)支情況公示要求如下。第七十二條間接費(fèi)開(kāi)支情況作為財(cái)務(wù)公開(kāi)工作的一局部，必須 每月進(jìn)行；第七十三條 財(cái)會(huì)部與相關(guān)部門(mén)將日常各項(xiàng)不由具體開(kāi)支部門(mén)經(jīng) 手的費(fèi)用合理分?jǐn)傊翆?shí)際開(kāi)支部門(mén)，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)和準(zhǔn)確性；第七十四條 各部門(mén)間接費(fèi)開(kāi)支情況在每月本錢(qián)分析會(huì)上公示， 班子個(gè)人開(kāi)支情況在班子會(huì)上公示。第十六章附那么第七十五條 本細(xì)那么由工程部 財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)解

18、釋。19 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark57 o Current Document 第一章 總那么3 HYPERLINK l bookmark59 o Current Document 第二章職工薪酬管理3 HYPERLINK l bookmark61 o Current Document 第三章職工福利費(fèi)開(kāi)支管理4 HYPERLINK l bookmark63 o Current Document 第四章 工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)管理4 HYPERLINK l bookmark65 o Current Document 第五章差旅費(fèi)管理5 HYPERLIN

19、K l bookmark12 o Current Document 第六章招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定12 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 第七章辦公費(fèi)管理14 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 第八章修理費(fèi)管理15 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 第九章水電費(fèi)管理16 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 第十章燃?xì)馊加唾M(fèi)管理16 HYPERLINK l bookmark20 o Current Docume

20、nt 第十一章租賃費(fèi)管理17 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 第十二章車(chē)輛通行費(fèi)管理17 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 第十三章 生活用品費(fèi)管理 17 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 第十四章 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 17 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 第十五章財(cái)務(wù)公開(kāi)相關(guān)要求19 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 第十六章附那么19附表一：

21、招待費(fèi)申請(qǐng)單 22附表二：出差派遣單24附表三：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單25附表四：機(jī)械設(shè)備維修申請(qǐng)單 27附表五：燃油費(fèi)申請(qǐng)單28第七十六條 本細(xì)那么自發(fā)布之日起開(kāi)始執(zhí)行。中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部財(cái)務(wù)部2021年3月2日20附表: 一、招待費(fèi)申請(qǐng)單二、出差派遣單三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單四、機(jī)械設(shè)備維修保養(yǎng)申請(qǐng)單五、燃油費(fèi)申購(gòu)單21附表一：招待費(fèi)申請(qǐng)單中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部請(qǐng)單（餐費(fèi)）請(qǐng)單（餐費(fèi)）申請(qǐng)部門(mén)（個(gè)人）招待時(shí)間招待地點(diǎn)控制金額（元）來(lái)客單位/姓名陪同人員部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)主管領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)工程經(jīng)理審批意見(jiàn)22中交路橋建設(shè)35

22、2省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部招待申請(qǐng)單（住宿費(fèi)）申請(qǐng)部門(mén)（個(gè)人）招待時(shí)間招待地點(diǎn)控制金額（元）來(lái)客單位/姓名陪同人員部門(mén)負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)主管領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)工程經(jīng)理審批意見(jiàn)23附表二：出差派遣單中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部工程部出差派遣單出差人出差事由出差地點(diǎn)出差規(guī)定時(shí)間出差實(shí)際天數(shù)部門(mén)意見(jiàn)主管領(lǐng)導(dǎo)批示工程經(jīng)理批示需乘坐飛機(jī) 工程經(jīng)理批示備注1、主管領(lǐng)導(dǎo)批示與部門(mén)意見(jiàn)必須是出差人填列出差事由、出差地點(diǎn)、出差規(guī)定時(shí)間后 方可簽署往的意見(jiàn)。2、需乘坐飛機(jī)時(shí)請(qǐng)工程經(jīng)理在“需乘坐飛機(jī)工程經(jīng)理批示“欄內(nèi)簽字批示，乘坐其他 交通工具時(shí)，工程經(jīng)理在“工程

23、經(jīng)理批示”欄內(nèi)簽字批示。3、乘坐飛機(jī)工程經(jīng)理批示是財(cái)務(wù)接受機(jī)票粘貼的必備依據(jù)。24附表三：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)：年 月 日填報(bào)25出差人出差事由出差地點(diǎn)出差時(shí)間年 月 日至 年 月日出差天數(shù)其中：工程期間月日至月日工程期 間天數(shù)費(fèi)用類(lèi)別計(jì)算過(guò)程應(yīng)報(bào)銷(xiāo)額城市間交通費(fèi)實(shí)支數(shù)-超支數(shù)=住宿費(fèi)實(shí)支數(shù)超支數(shù)=伙食補(bǔ) 助費(fèi)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)興旺地區(qū)元/天 人*天*人二國(guó)內(nèi)一般地區(qū)元/天人*天*人二國(guó)外補(bǔ)助美元/天 人* 天*人*匯率 =工程期間補(bǔ)助元/餐人*餐*人二市內(nèi)交通費(fèi)經(jīng)濟(jì) 興旺 地區(qū)市元/天人*天*人二內(nèi)交 通包 干費(fèi)一般 地區(qū) 市內(nèi)

24、 交通 包干 費(fèi)元/天人*天*人=據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)的市內(nèi)交通費(fèi)二司機(jī)行車(chē)平安補(bǔ)助元/天人*天*人=出差費(fèi)用金額 合計(jì)（大寫(xiě)）萬(wàn)仟一佰.拾元角分元其中應(yīng)補(bǔ)助金額合計(jì)（大寫(xiě)）萬(wàn)仟一佰.拾元角分元報(bào)銷(xiāo)人：財(cái)務(wù) 部門(mén)負(fù)責(zé)人：主管領(lǐng)導(dǎo)：財(cái)務(wù)總監(jiān)：工程經(jīng)理：26附表四：機(jī)械設(shè)備維修申請(qǐng)單中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部機(jī)械設(shè)備維修申請(qǐng)單申請(qǐng)日期： 年 月 日編號(hào):申請(qǐng)人使用日期設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)或車(chē)牌號(hào)引起故障原因故障情況描述計(jì)劃修理時(shí)間計(jì)劃修理金額工程經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批部門(mén)意見(jiàn)財(cái)務(wù)審核27附表五：燃油費(fèi)申請(qǐng)單中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)

25、理部燃油費(fèi)申請(qǐng)單申請(qǐng)部門(mén)：時(shí)間:使用車(chē)輛名稱(chēng)數(shù)量預(yù)計(jì)支出（元）用途備注合計(jì)金額：申請(qǐng)人/部門(mén)：申購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人：主管領(lǐng)導(dǎo)審批：工程經(jīng)理審批：28第一章總那么第一條為規(guī)范中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程 S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工程部”)間接費(fèi)用的核算 與管理，挖掘本錢(qián)管控能力，提高經(jīng)濟(jì)效益，落實(shí)國(guó)家及上級(jí)公司有 關(guān)規(guī)定及方針政策，結(jié)合工程部實(shí)際，特制訂本細(xì)那么。第二條 本細(xì)那么所稱(chēng)“間接費(fèi)用”是指工程部為組織施工生產(chǎn)和 經(jīng)營(yíng)管理所發(fā)生的費(fèi)用和不能直接計(jì)入現(xiàn)場(chǎng)施工本錢(qián)的各項(xiàng)費(fèi)用。第三條 工程經(jīng)理為間接費(fèi)管理的第一責(zé)任人，財(cái)會(huì)部為本工程 間接費(fèi)管理的具體負(fù)責(zé)人。第四條本細(xì)那么旨

26、在通過(guò)對(duì)各間接費(fèi)工程制定開(kāi)支限額或標(biāo)準(zhǔn)， 保證間接費(fèi)開(kāi)支控制在限額或標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。第二章職工薪酬管理第五條工資標(biāo)準(zhǔn)確實(shí)定和調(diào)整工資標(biāo)準(zhǔn)確實(shí)定和調(diào)整按照綜合辦公室相關(guān)制度執(zhí)行。第六條五險(xiǎn)一金管理(1)正式工五險(xiǎn)一金扣繳標(biāo)準(zhǔn)按照繳費(fèi)當(dāng)?shù)卣呒肮鞠嚓P(guān)規(guī) 定執(zhí)行；(2)每年調(diào)整五險(xiǎn)一金，由人勞編制基數(shù)統(tǒng)計(jì)表，經(jīng)由每名正 式工簽字確認(rèn)后報(bào)公司。(3)辦公室需登記整理五險(xiǎn)一金臺(tái)賬并定期與財(cái)會(huì)部進(jìn)行核對(duì),確保賬實(shí)一致。第七條薪酬計(jì)提和發(fā)放工程人勞根據(jù)考勤表編制工資表，由財(cái)務(wù)審核，審核無(wú)誤后打印 簽字，并由工程人勞在浪潮系統(tǒng)提單進(jìn)行計(jì)提和發(fā)放，工資表原件作 為財(cái)會(huì)部憑證附件，辦公室留存復(fù)印件備查。

27、第三章職工福利費(fèi)開(kāi)支管理本工程福利費(fèi)主要指員工食堂菜品采購(gòu)開(kāi)支，相關(guān)要求如下：第八條職工福利經(jīng)費(fèi)不得超過(guò)工資總額的14%；第九條食堂菜品管理必須“采購(gòu)”、“入庫(kù)”分人負(fù)責(zé)，采購(gòu) 清單上由采購(gòu)、入庫(kù)、辦公室主任逐個(gè)簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)審核；第十條 財(cái)務(wù)人員不定期核查食堂菜品采購(gòu)單價(jià)和數(shù)量；第十一條員工食堂開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)按照20元/人至25元/人每天控制, 其中包含米、油、汽以及菜品采購(gòu)等費(fèi)用；第十二條 食堂費(fèi)用每月報(bào)銷(xiāo)一次，報(bào)銷(xiāo)周期為上月26日至本月 25日，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需于次月10日之前將簽核完畢的單據(jù)傳遞至財(cái) 會(huì)部入賬；第十三條 工程部綜合辦公室應(yīng)制定詳細(xì)的食堂管理細(xì)那么，對(duì)相 關(guān)標(biāo)準(zhǔn)予以明確，招待餐費(fèi)

28、應(yīng)單獨(dú)明示，以區(qū)別于招待餐所產(chǎn)生伙食 本錢(qián)。食堂采購(gòu)人員做好食堂費(fèi)用情況表，每季度按時(shí)在工程公示欄 張貼本季度工程食堂費(fèi)用使用情況。第四章 工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)管理第十四條工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)分別按照正式工薪酬 的2%和2. 5%逐月計(jì)提，原那么上工會(huì)經(jīng)費(fèi)以計(jì)提金額的30%為上限進(jìn)行開(kāi)支，職工教育經(jīng)費(fèi)以計(jì)提金額為上限進(jìn)行開(kāi)支；第十五條工會(huì)經(jīng)費(fèi)是指工會(huì)相關(guān)活動(dòng)所發(fā)生的開(kāi)支，報(bào)銷(xiāo)工會(huì) 費(fèi)用需出具相關(guān)工會(huì)文件或者活動(dòng)籌劃書(shū)等，且由工會(huì)主席作為主管 領(lǐng)導(dǎo)簽核確認(rèn)；第十六條職工教育經(jīng)費(fèi)是指職工接受職業(yè)技能相關(guān)的培訓(xùn)及教 育所發(fā)生的開(kāi)支，報(bào)銷(xiāo)職工教育經(jīng)費(fèi)需出示培訓(xùn)通知等文件。第五章差旅費(fèi)管理第十

29、七條差旅費(fèi)是指工作人員臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差 所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。第十八條根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理方法，出差必須按規(guī)定報(bào)經(jīng) 工程有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理, 控制差旅費(fèi)支出規(guī)模；嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng), 嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地工程間無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí) 交流和考察調(diào)研。第十九條差旅費(fèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及審批程序1、工程要對(duì)出差人員定任務(wù)、定地點(diǎn)、定時(shí)間，從嚴(yán)掌握出差 人數(shù)。2、出差時(shí)間嚴(yán)格參照“出差派遣單”（見(jiàn)附表二）批準(zhǔn)的天數(shù), 無(wú)特殊情況超過(guò)批準(zhǔn)時(shí)間的一律按事假處理。3、出差人員出差前需填寫(xiě)“出差

30、派遣單”（見(jiàn)附表二），經(jīng)主 管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，可持單辦理預(yù)借差旅費(fèi)及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（1）工程部各部門(mén)員工出差，由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可出差。（2）部門(mén)負(fù)責(zé)人出差由主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可出差。（3）工程領(lǐng)導(dǎo)班子出差由工程經(jīng)理簽批，工程經(jīng)理出差在外， 應(yīng) 請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可出差。（4）出差歸來(lái)應(yīng)完善派遣單上的有關(guān)手續(xù)，憑“出差派遣單” （見(jiàn)附表二）和“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”（見(jiàn)附表三）到財(cái)務(wù)部粘貼報(bào)銷(xiāo)。4、出差返回后，十天之內(nèi)應(yīng)及時(shí)清算帳務(wù)，未清款項(xiàng)在工資中 抵扣原借支差旅費(fèi)，并不再預(yù)借下次差旅費(fèi)。5、借出差之際，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家，其繞道費(fèi)用自理， 不計(jì)發(fā)在家期間出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)

31、交通費(fèi)。6、在出差期間的原始憑據(jù)，涂改或不合規(guī)定的票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo), 對(duì)弄虛作假，虛報(bào)冒領(lǐng)違反規(guī)定的，扣罰當(dāng)月工資處理。7、職工培訓(xùn)：凡在職職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)應(yīng)持培訓(xùn)通知，經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)工程經(jīng)理批準(zhǔn)，并由主管領(lǐng)導(dǎo)核定其培訓(xùn)出差往 返天數(shù)，財(cái)務(wù)部憑此核定天數(shù)報(bào)銷(xiāo)其差旅費(fèi)等，逾期自負(fù)費(fèi)用，其培 訓(xùn)差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。8、所有合規(guī)的差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人依據(jù)“出差派遣單”（見(jiàn) 附表二）和“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”（見(jiàn)附表三）統(tǒng)一粘貼，由財(cái)會(huì)部匯總 核算報(bào)銷(xiāo)金額及補(bǔ)助金額，經(jīng)工程相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。參加會(huì) 議、培訓(xùn)等需附上相關(guān)文件后，方可貼票報(bào)銷(xiāo)。9、工程員工初次到工程報(bào)到的，不屬于出差，可

32、按實(shí)際情況憑 票報(bào)銷(xiāo)其由家至工程部最短路線的火車(chē)票或汽車(chē)票，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照火車(chē)硬臥或者高鐵、動(dòng)車(chē)二等座執(zhí)行。10、臨時(shí)員工在本工程工作不滿三個(gè)月離職（工程主動(dòng)解聘除外） 的，退場(chǎng)時(shí)其報(bào)銷(xiāo)進(jìn)場(chǎng)路費(fèi)等需從其結(jié)算工資中扣除。11、工程員工每年可報(bào)銷(xiāo)一次探親路費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為其由家至項(xiàng) 目部最短路線的火車(chē)票或汽車(chē)票，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照火車(chē)硬臥或者高鐵、 動(dòng)車(chē)二等座執(zhí)行。第二十條出差人員乘坐交通工具的規(guī)定1、工程一般人員原那么上不得乘坐飛機(jī)。因任務(wù)緊急或其他特殊 原因需要乘坐飛機(jī)時(shí)，必須經(jīng)工程經(jīng)理批準(zhǔn)。否那么，按出差最捷路線 的火車(chē)硬臥或者高鐵、動(dòng)車(chē)二等乘坐標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)，超價(jià)局部自理。2、出差人員乘坐工程交通工具去往市區(qū)以外地域，由辦公室根 據(jù)“出車(chē)任務(wù)單”決定是否派車(chē)，并簽發(fā)派車(chē)意見(jiàn)。3、駕駛?cè)藛T長(zhǎng)途出車(chē)前應(yīng)填