七步預(yù)測(cè)啟動(dòng)資金需求(可編輯修改)課件

1、2022/8/81預(yù)測(cè)啟動(dòng)資金需求第七步第1頁，共44頁。2022/8/82 1、企業(yè)所需的啟動(dòng)資金是由固定資產(chǎn)(投資)和 流動(dòng)資金組成； 2、掌握投資和流動(dòng)資金的項(xiàng)目測(cè)算原則和方法； 3、為完成自己的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書做資料準(zhǔn)備。 教學(xué)重點(diǎn)及難點(diǎn)： 1、投資預(yù)測(cè)的步驟、方法及支配原則； 2、流動(dòng)資金預(yù)測(cè)的步驟、方法及支配原則。 教 學(xué) 目 標(biāo) 在本次課結(jié)束時(shí)，學(xué)員能夠掌握：第2頁，共44頁。李明的雞場(chǎng)李明一直想創(chuàng)辦一個(gè)企業(yè)，做批發(fā)雞的生意，因?yàn)樗诘男℃?zhèn)周圍有很多農(nóng)戶養(yǎng)雞，他和母親住在一起，母親非常支持他創(chuàng)辦企業(yè)，她讓李明用家里的房子作擔(dān)保向銀行申請(qǐng)貸款。李明得到貸款后立即著手準(zhǔn)備。他為企業(yè)購(gòu)買了

2、設(shè)備和原材料。在小鎮(zhèn)附近租了雞舍。買了計(jì)算機(jī)、現(xiàn)代化的制冷設(shè)備，新的廂式貨車，還在貨車門上噴涂了雞場(chǎng)的標(biāo)志。李明馬上投入到了繁忙的工作中，雞的需求量很大，他日以繼夜地工作，客戶還把他推薦給他們的朋友。不幸的是，李明用于付款的現(xiàn)金嚴(yán)重不足，怎么也無法支付對(duì)銀行的欠款。于是，銀行中止了貸款，并要求償還所有債務(wù)，李明不得不宣布雞場(chǎng)破產(chǎn)。銀行開始拍賣李明的資產(chǎn)來嘗還其債務(wù)，首先拍賣的資產(chǎn)是車和計(jì)算機(jī)，但仍有大量的債務(wù)不能償還?？礃幼樱蠲鞯哪赣H有可能失去家里的房產(chǎn)。第3頁，共44頁。2022/8/84分組討論派代表說明： 李明的雞場(chǎng)為什么會(huì)倒閉？ 為李明設(shè)想一下以后怎么辦？第4頁，共44頁。2022/

3、8/85李明的雞場(chǎng)為什么會(huì)倒閉？直接原因：現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值，無力支付到期的應(yīng)付賬款，導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉。根本原因：開業(yè)前沒有對(duì)啟動(dòng)資金額作出正確的預(yù)算，同時(shí)對(duì)于啟動(dòng)資金也缺乏精明的決策，不懂得每一元錢的貸款都必須用于獲得最大利潤(rùn)場(chǎng)合的道理。講排場(chǎng)、非理性投資過多，擠占了有限的資金，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)失敗。從而使一個(gè)有前途和利潤(rùn)的企業(yè)夭折了。啟示：再好的生意在不懂經(jīng)營(yíng)的人手里也會(huì)失敗。第5頁，共44頁。2022/8/86如果你是李明，應(yīng)該怎樣避免重蹈覆轍？1、先打工，調(diào)查研究，觀察學(xué)習(xí)或參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。2、仔細(xì)預(yù)測(cè)啟動(dòng)資金，做好預(yù)算，不亂花借來的錢.3、制訂周密的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。4、從小做起，積累經(jīng)驗(yàn)和資金。為李明設(shè)想

4、一下以后怎么辦？1、向親友借貸，以圖東山再起2、與人合伙，融資重新開始經(jīng)營(yíng)。3、宣布破產(chǎn)第6頁，共44頁。2022/8/87小老板創(chuàng)業(yè)失敗有一個(gè)共同原因：缺乏計(jì)劃能力 既不能有效預(yù)測(cè)企業(yè)的未來和規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展；也不能有效分析出企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效制定出解決潛在問題的方法。 所以：創(chuàng)業(yè)需要學(xué)習(xí)培訓(xùn)！第7頁，共44頁。2022/8/88開辦企業(yè)需要哪些錢呢？想一想從辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照起，各種支出猶如“花錢似流水”一般。你的企業(yè)到底需要多少資金才能啟動(dòng)？第8頁，共44頁。9為什么要預(yù)測(cè)啟動(dòng)資金（1）了解所需創(chuàng)業(yè)資金；（2）合理分配資金；（3）知道資金缺口，以選擇不同的籌資渠道。2022/8/8第9頁，共4

5、4頁。2022/8/810 開辦企業(yè)時(shí)必須要有必要的投資和支付各種必要的費(fèi)用，（自確定企業(yè)構(gòu)思至企業(yè)開始運(yùn)轉(zhuǎn)后的前三、四個(gè)月）這些費(fèi)用的總和就是啟動(dòng)資金。 比如支付場(chǎng)地（土地和建筑）、辦公家具、機(jī)器、設(shè)備、原材料、商品庫存、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及許可證辦證費(fèi)、開業(yè)前廣告及促銷費(fèi)、工資、水電費(fèi)、電話費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。一、啟動(dòng)資金的類型 什么是啟動(dòng)資金？第10頁，共44頁。2022/8/811啟動(dòng)資金按用途分為二大類投 資（固定資產(chǎn)）流動(dòng)資金第11頁，共44頁。2022/8/812 閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十一）第33頁 啟動(dòng)資金需求 閱讀完故事，提問學(xué)員回答下列問題： 1、他們是怎樣預(yù)測(cè)啟動(dòng)資金的？第12頁，共44

6、頁。132022/8/8閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（二十一）啟動(dòng)資金需求把計(jì)算啟動(dòng)資金需求分為兩步： 第一步：先把需要購(gòu)買的東西分成類，并把每一類具體列表； 第二步：再去測(cè)算每一類中每個(gè)具體物品的價(jià)格、每項(xiàng)具體花費(fèi)。第13頁，共44頁。故事二十一：黃亮和李燕準(zhǔn)備開辦手工藝作坊，他們需要進(jìn)行投資的項(xiàng)目：注意：預(yù)測(cè)投資金額時(shí)，不要有遺漏類別項(xiàng) 目費(fèi)用(元)工棚平整場(chǎng)地？搭建工棚？工棚設(shè)備桌椅板凳？電燈電線？滅 火 器？辦公用品？生產(chǎn)工具設(shè)備工具？晾衣架？?jī)蓚€(gè)工作臺(tái)？開辦費(fèi)登記注冊(cè)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照費(fèi)？市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)、咨詢費(fèi)？培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)？投資總額？第14頁，共44頁。2022/8/815什么是投資預(yù)測(cè)？ 預(yù)算企業(yè)

7、投資所需的資金額度叫投資預(yù)測(cè)。 開辦企業(yè)投資是必須的，分類逐項(xiàng)測(cè)算并優(yōu)選方案、壓縮費(fèi)用是投資預(yù)測(cè)的方法和基本原則。 投資在啟動(dòng)資金中往往占有相當(dāng)大的比例，剛起步時(shí)，能以租代購(gòu)（建），是減少投資支出，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的辦法之一。二、投資（固定資產(chǎn)）預(yù)測(cè) 投資主要分為兩大類1、企業(yè)用地和建筑 2、設(shè) 備第15頁，共44頁。2022/8/816投資（固定資產(chǎn)） 是指你為企業(yè)購(gòu)買的價(jià)值較高、使用壽命較長(zhǎng)的東西。如廠房、機(jī)器設(shè)備等。 開辦企業(yè)時(shí)的投資是必要的； 不同企業(yè)投資是不同的； 壓縮投資到最低限度是最明智的選擇； 投資一般以折舊的方式回收，回收需要5年或 更長(zhǎng)時(shí)間。 開辦費(fèi)開業(yè)前市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)、資料費(fèi)、工

8、商注冊(cè)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、衛(wèi)生許可證費(fèi)等屬于投資大類。第16頁，共44頁。2022/8/8171、企業(yè)用地和建筑 辦企業(yè)都需要有適用的場(chǎng)地和建筑。也許是用來開工廠的整個(gè)建筑，也許只是一個(gè)小小的工作間，也許只需租一個(gè)店面。 當(dāng)你清楚了需要什么樣的場(chǎng)地和建筑時(shí)，要做出下列的選擇：建造新的建筑、買現(xiàn)成的建筑、租用他人的建筑、在家開業(yè)。第17頁，共44頁。2022/8/818 內(nèi)容項(xiàng)目適用與調(diào)整費(fèi)用預(yù)算工期問題建 房有特殊要求時(shí)需大量資金長(zhǎng)買 房需部分改造較大量資金較長(zhǎng)租 房適當(dāng)裝修一定資金一般不穩(wěn)定用現(xiàn)住房稍微調(diào)整很少資金短生活工作互有干擾企業(yè)用地及建筑第18頁，共44頁。2022/8/8192、設(shè) 備 設(shè)

9、備是指你的企業(yè)需要的所有機(jī)器、工具、工作設(shè)施、車輛、辦公家俱等。 對(duì)于制造商和一些服務(wù)行業(yè)，最大的投資往往是設(shè)備。因此了解清楚需要什么設(shè)備，以及選擇正確的設(shè)備類型就顯得非常重要。即使只需少量設(shè)備的企業(yè)，也要慎重考慮你確實(shí)需要哪些設(shè)備，并把它寫入創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。第19頁，共44頁。2022/8/820 內(nèi)容項(xiàng)目投資原則費(fèi)用金額機(jī) 器正確選擇機(jī)型或購(gòu)二手機(jī)器或租賃適用基礎(chǔ)上 盡量的降低工 具經(jīng)濟(jì)適用適用基礎(chǔ)上 盡量的降低工作設(shè)施經(jīng)濟(jì)適用適用基礎(chǔ)上 盡量的降低車 輛經(jīng)濟(jì)適用適用基礎(chǔ)上 盡量的降低辦公家俱經(jīng)濟(jì)適用適用基礎(chǔ)上 盡量的降低設(shè) 備第20頁，共44頁。2022/8/821廣義上的投資分類企業(yè)用地和建

10、筑設(shè) 備開辦費(fèi)無形資產(chǎn)第21頁，共44頁。2022/8/822店 鋪倉庫建筑征用土地辦公建筑廠房建筑固定資產(chǎn)：是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過12個(gè)月的非貨幣性資產(chǎn)。企業(yè)用地和建筑第22頁，共44頁。2022/8/823家具設(shè)備工 具設(shè) 備交通工具電子設(shè)備設(shè)備也是固定資產(chǎn)設(shè) 備第23頁，共44頁。2022/8/824開 辦 費(fèi)除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用裝潢裝修注冊(cè)登記培訓(xùn)費(fèi)印刷費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)籌建期工資籌建期間第24頁，共44頁。2022/8/825無形資產(chǎn)投資無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)：是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的，可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)。 技

11、術(shù)轉(zhuǎn)讓加盟費(fèi)專利專有技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)土地使用權(quán)第25頁，共44頁。2022/8/826 閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十二）第35頁 投資預(yù)測(cè) 閱讀完故事，提問學(xué)員回答下列問題： 1、他們他們的投資預(yù)測(cè)是否合理？作業(yè)：完成創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第六項(xiàng)13內(nèi)容第26頁，共44頁。2022/8/827類別項(xiàng) 目費(fèi)用(元)工棚平整場(chǎng)地100搭建工棚700工棚設(shè)備桌椅板凳50電燈電線30滅 火 器100辦公用品20生產(chǎn)工具設(shè)備工具100晾衣架300兩個(gè)工作臺(tái)400開辦費(fèi)登記注冊(cè)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照費(fèi)50市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)、咨詢費(fèi)180培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)120投資總額2150 他們的投資預(yù)測(cè)是合理的，既能滿足需要，又遵循了經(jīng)濟(jì)適用和節(jié)儉的原則

12、。第27頁，共44頁。2022/8/8281、什么是流動(dòng)資金預(yù)測(cè)？ 流動(dòng)資金預(yù)測(cè)就是預(yù)算流動(dòng)資金的需要量。更準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)需編制現(xiàn)金流量計(jì)劃(第八步將要學(xué)到)。2、開辦企業(yè)流動(dòng)資金的支出是必須的 企業(yè)開張后需要運(yùn)轉(zhuǎn)一段時(shí)間后才會(huì)有銷售收入。如制造商開業(yè)后必須購(gòu)進(jìn)原材料才能進(jìn)行生產(chǎn)；批發(fā)商和零售商必須購(gòu)進(jìn)商品；服務(wù)企業(yè)必須購(gòu)進(jìn)各種物料用品；所有企業(yè)都要支付各項(xiàng)日常費(fèi)用開支。這些都需要流動(dòng)資金來支付。三、流動(dòng)資金預(yù)測(cè) 第28頁，共44頁。2022/8/829流動(dòng)資金： 是指企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所需要支出的資金。如用于購(gòu)買材料、商品存貨、人員工資及各種費(fèi)用等（即通常所說的料、工、費(fèi)）。第29頁，共44頁。202

13、2/8/830流動(dòng)資金其它費(fèi)用保險(xiǎn)租金人工工資促銷費(fèi)用商品的存貨原材料特點(diǎn)：保證企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所需要支出的資 金，也稱運(yùn)營(yíng)資金。第30頁，共44頁。2022/8/8313、流動(dòng)資金需要量要逐項(xiàng)測(cè)算，并遵循下列原則：項(xiàng) 目原則與方法預(yù)算金額原材料和庫存在保障正常經(jīng)營(yíng)的前提下，將庫存降至最低。注意有無賒賬。促銷費(fèi)用慎用，注意實(shí)效。工 資月工資總額未達(dá)到收支平衡的月數(shù)租 金月租金未達(dá)到收支平衡的月數(shù)保 險(xiǎn)社保必付，商保酌情。其它費(fèi)用包括水電費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)及不可預(yù)見的各項(xiàng)費(fèi)用第31頁，共44頁。2022/8/832322022/8/8流動(dòng)資金預(yù)測(cè)要注意的問題 1、要意識(shí)到流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不靈，會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)

14、。 2、必須核準(zhǔn)你的流動(dòng)資金持續(xù)投入期，即在你沒取 得銷售收入以前須投入多長(zhǎng)時(shí)間的流動(dòng)資金。 3、必須將流動(dòng)資金需求量降至最低。依據(jù)必須、必 要、合理、最低的原則，該支出的必須支出，不 該支出的就不要支出。 4、必須保持一定量的流動(dòng)資金儲(chǔ)備以備不時(shí)之需。第32頁，共44頁。故事（二十三）：黃亮、李燕的流動(dòng)資金預(yù)算為什么要預(yù)測(cè)頭三個(gè)月的流動(dòng)資金？第33頁，共44頁。情況：黃亮和李燕開辦企業(yè)的啟動(dòng)資金總額=投資總額+流動(dòng)資金總額=2150+2280=4430元這筆錢超過了他們?cè)诠适拢ㄈ┲蓄A(yù)計(jì)的1700元！（4430-1700=2730）比預(yù)計(jì)的1700元多了2730元問題出在哪里？第34頁，共4

15、4頁。點(diǎn)評(píng)：?jiǎn)栴}在于：沒有考慮前三個(gè)月的銷售收入。前三個(gè)月不可能只出不進(jìn)。解決方法：應(yīng)該想辦法增加銷售，使前3個(gè)月的收入接近2430元才行。或者是想辦法減少投入，使之平衡。關(guān)鍵的問題是必須對(duì)自己企業(yè)的利潤(rùn)情況進(jìn)行規(guī)劃。第35頁，共44頁。2022/8/836 閱讀夫妻創(chuàng)業(yè)故事（二十三）第37頁 流動(dòng)資金需求 閱讀完故事，學(xué)員應(yīng)懂得： 啟動(dòng)資金固定資產(chǎn)（投資） 流動(dòng)資金作業(yè)：完成創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第七項(xiàng)內(nèi)容第36頁，共44頁。2022/8/837固定資產(chǎn)價(jià)值較高、使用壽命較長(zhǎng)的資產(chǎn)。以折舊方式回收，回收期5年主要包括：企業(yè)用地和建筑設(shè)備企業(yè)開辦時(shí)必須購(gòu)置，但應(yīng)盡可能壓縮。啟動(dòng)資金測(cè)算方法第一步：先把需要

16、購(gòu)買的東西分成類，并把每一類具體列表第二步：再測(cè)算每一類中每個(gè)物品的具體價(jià)格、每項(xiàng)工作的具體花費(fèi)第三步：求和預(yù)測(cè)啟動(dòng)資金開 辦 費(fèi)企業(yè)在籌建期間所發(fā)生的各種費(fèi)用。主要包括：市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)工商注冊(cè)、稅務(wù)登記費(fèi)各種許可證審批費(fèi)用購(gòu)買無形資產(chǎn)費(fèi)用支付連鎖加盟等費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)及開業(yè)前的其他費(fèi)用流動(dòng)資金企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的資金也稱營(yíng)運(yùn)資金。主要包括：租金購(gòu)買并儲(chǔ)存原材料和成品促銷工資保險(xiǎn)和其他費(fèi)用第37頁，共44頁。2022/8/838常見支出項(xiàng)目歸類固定資產(chǎn)投入流動(dòng)資金場(chǎng)地 工具 設(shè)備開辦費(fèi)培訓(xùn)費(fèi) 加盟費(fèi) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 驗(yàn)資費(fèi) 市場(chǎng)調(diào)查費(fèi) 執(zhí)照費(fèi)裝修費(fèi)（數(shù)額大時(shí)可歸固定投資，數(shù)額小時(shí)可歸流動(dòng)資金，

17、以計(jì)算方便，不引起數(shù)據(jù)很大變化為標(biāo)準(zhǔn)）注冊(cè)費(fèi)（為計(jì)算方便有時(shí)也可放在流動(dòng)資金欄內(nèi)）產(chǎn)品庫存 原材料 工資 租金 包裝費(fèi) 通訊費(fèi) 利息 活動(dòng)費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 接待費(fèi) 衛(wèi)生費(fèi) 廣告費(fèi) 維修費(fèi) 差旅費(fèi) 市場(chǎng)管理費(fèi) 營(yíng)銷促銷費(fèi) 燃料費(fèi) 水電費(fèi) 律師費(fèi) 職工福利費(fèi) 就餐費(fèi)各種不可預(yù)見費(fèi)（罰款、盜竊、丟失）注意：個(gè)人所得稅 企業(yè)利潤(rùn) 折舊屬其它公用事業(yè)費(fèi)是通訊費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)等幾種費(fèi)用的統(tǒng)稱。第38頁，共44頁。2022/8/839完成練習(xí)16、學(xué)習(xí)更多有關(guān)企業(yè)啟動(dòng)資金的知識(shí) 第84頁第39頁，共44頁。2022/8/840 做練習(xí)十六 學(xué)員分組做練習(xí)，將結(jié)果寫在紙上，派一名代表向全班同學(xué)做介紹。 習(xí)題1、下

18、列各項(xiàng)屬于投資還是流動(dòng)資金支出？ 習(xí)題2、請(qǐng)你計(jì)算陳立華開辦企業(yè)需要多少錢？ 第40頁，共44頁。2022/8/841習(xí)題一參考答案： 屬于投資的屬于流動(dòng)資金支出的購(gòu)買一輛摩托車裁縫需要的布料做企業(yè)賬目需要使用的一臺(tái)計(jì)算機(jī)書店中存放的書籍和雜志一名木匠的工資第41頁，共44頁。2022/8/842習(xí)題二參考答案：第一步：列出投資項(xiàng)目并計(jì)算出投資額（見附表）第二步：列出流動(dòng)資金項(xiàng)目和流動(dòng)資金金額（見附表）第三步：?jiǎn)?dòng)資金 固定資產(chǎn) + 流動(dòng)資金 8750 + 35780 44530序號(hào)設(shè)備工具名稱數(shù) 量單 價(jià)（元）費(fèi) 用 (元)備 注1電焊機(jī)1325032502手電鉆12502503切割機(jī)14504504氧氣瓶18008005乙炔瓶1100010006電纜及小工具130003000合計(jì)8750序號(hào)項(xiàng)目月費(fèi)用(元)月數(shù)金額1鋼門材料費(fèi)9005扇3135002灌氣費(fèi)10033003工人工資1700351004業(yè)主工資1500345005租 金7001284006保險(xiǎn)費(fèi)