AisinoA6出納管理子系統(tǒng)

1、出納管理子系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)中心2008年6月Aisino A6 企業(yè)管理軟件1前 言 出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，出納崗位涉及現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等相關(guān)活動(dòng)，這些活動(dòng)直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益。 出納管理子系統(tǒng)是面向出納人員使用的管理軟件。它以出納人員的工作流程為依據(jù)，結(jié)合出納管理本身具有的功能優(yōu)勢(shì)，切實(shí)解決企業(yè)財(cái)務(wù)出納問(wèn)題。 2前 言 系統(tǒng)默認(rèn)出納管理子系統(tǒng)已經(jīng)啟用，但不能單獨(dú)使用，必須與總賬管理子系統(tǒng)一起使用才有意義。出納管理子系統(tǒng)錄入期初數(shù)據(jù)時(shí)，針對(duì)不同銀行需要給出一個(gè)啟用日期。 出納管理子系統(tǒng)的主要功能是：支票領(lǐng)用管理，銀行對(duì)賬。3目 錄第一章 支票管理第二章 銀行對(duì)賬4第一章

2、 支票管理 支票管理是實(shí)現(xiàn)支票從領(lǐng)用到核銷的全過(guò)程管理。支票管理流程：總賬管理出納管理參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)檔案支票領(lǐng)用自動(dòng)報(bào)銷填制憑證審核報(bào) 賬記賬初始化內(nèi)容5第一章 支票管理1.1 參數(shù)設(shè)置1.2 基礎(chǔ)檔案1.3 支票登記1.4 自動(dòng)核銷6出納管理子系統(tǒng)沒有單獨(dú)的參數(shù)設(shè)置，其參數(shù)是在總賬子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置中。應(yīng)用支票管理功能，主要有以下兩個(gè)參數(shù)要進(jìn)行設(shè)置：1.1 參數(shù)設(shè)置7如果使用支票管理則此參數(shù)為必選參數(shù)1.1 參數(shù)設(shè)置8注意： 勾選了“銀行存款科目必須錄入結(jié)算信息”參數(shù)，結(jié)算方式必需要進(jìn)行維護(hù)。填制憑證時(shí)系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行校驗(yàn)。1.1 參數(shù)設(shè)置9選擇此參數(shù)，記賬時(shí)系統(tǒng)將自動(dòng)填寫報(bào)銷金額1.1 參數(shù)設(shè)置10

3、第一章 支票管理1.1 參數(shù)設(shè)置1.2 基礎(chǔ)檔案1.3 支票登記1.4 自動(dòng)核銷11出納管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)檔案有兩項(xiàng)內(nèi)容：結(jié)算方式和支票類型。結(jié)算方式是指用一定的形式和條件來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)（或個(gè)人）之間貨幣收付的程序和方法。支票類型是對(duì)支票的分類。1.2 基礎(chǔ)檔案12結(jié)算方式： 結(jié)算方式主要有兩種，一種是現(xiàn)金，一種是銀行存款?，F(xiàn)行的銀行結(jié)算方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付結(jié)算方式等七種。1.2 基礎(chǔ)檔案13 系統(tǒng)提供了：現(xiàn)金、支票、匯票、其他4種結(jié)算方式?？蓪?duì)結(jié)算方式進(jìn)行增加、修改和刪除操作。1.2 基礎(chǔ)檔案14支票類型： 支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票

4、存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票可分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。運(yùn)用支票進(jìn)行貨幣結(jié)算，可以減少現(xiàn)金的流通量，節(jié)約貨幣流通費(fèi)用。 1.2 基礎(chǔ)檔案15 支票類型是對(duì)企業(yè)使用的支票的一種分類，常用的支票有現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票。1.2 基礎(chǔ)檔案16第一章 支票管理1.1 參數(shù)設(shè)置1.2 基礎(chǔ)檔案1.3 支票登記1.4 自動(dòng)核銷17支票登記的主要功能是：1、支票領(lǐng)用時(shí)，出納人員登記支票領(lǐng)用信息；2、報(bào)賬時(shí)，在總賬系統(tǒng)填制憑證，根據(jù)所填寫的結(jié)算號(hào)，系統(tǒng)將報(bào)銷的金額自動(dòng)回填到支票領(lǐng)用的“報(bào)銷金額”上。1.3 支票登記18在支票登記中進(jìn)行支票領(lǐng)用的登記支票限

5、額和報(bào)銷金額的關(guān)系1.3 支票登記191、“支票限額” = “報(bào)銷金額” 當(dāng)填寫的“支票限額”同最終的“報(bào)銷金額”數(shù)值一致時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)核銷時(shí)，“報(bào)銷金額”等于“支票限額”2、“支票限額” “報(bào)銷金額” 當(dāng)填寫的“支票限額”大于最終的“報(bào)銷金額”數(shù)值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)核銷時(shí)，“報(bào)銷金額”的數(shù)值是實(shí)際報(bào)銷的金額。支票限額和報(bào)銷金額的關(guān)系1.3 支票登記20說(shuō)明： 在實(shí)際業(yè)務(wù)中當(dāng)“支票限額” “報(bào)銷金額”時(shí)，差額可用現(xiàn)金或支票補(bǔ)齊。1.3 支票登記21第一章 支票管理1.1 參數(shù)設(shè)置1.2 基礎(chǔ)檔案1.3 支票登記1.4 自動(dòng)核銷221、領(lǐng)用支票，登記領(lǐng)用信息。2、使用后到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬，填制憑證。填制

6、憑證時(shí)，必須填制結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)3、審核、記賬。4、系統(tǒng)自動(dòng)將憑證金額填入支票登記中的“報(bào)銷金額”欄中并進(jìn)行自動(dòng)核銷。1.4 自動(dòng)核銷自動(dòng)核算過(guò)程231、出納管理中支票領(lǐng)用登記過(guò)程1.4 自動(dòng)核銷242、總賬管理中填制憑證。3、審核憑證、記賬。1.4 自動(dòng)核銷254、出納管理中自動(dòng)核銷并在支票登記中填寫報(bào)銷金額過(guò)程1.4 自動(dòng)核銷26支票限額 報(bào)銷金額支票限額 = 報(bào)銷金額1.4 自動(dòng)核銷27第一章 支票管理小 結(jié)1、支票管理是企業(yè)出納人員對(duì)支票領(lǐng)用和核銷過(guò)程的管理。2、支票管理功能的使用應(yīng)注意系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置。3、應(yīng)該掌握支票管理中“支票限額”和“報(bào)銷金額”之間的關(guān)系。28第二章 銀行對(duì)賬29

7、第二章 銀行對(duì)賬 為了保證銀行存款的安全和核算的正確，企業(yè)應(yīng)按期進(jìn)行對(duì)賬。 存款的對(duì)賬包括三個(gè)方面：一是銀行存款日記賬與銀行存款憑證的核對(duì)，作到賬證相符；二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬的核對(duì)，作到賬賬相符；三是在賬證、賬賬相符的基礎(chǔ)上，銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，作到賬單相符。其中第三項(xiàng)在本系統(tǒng)中完成，其他兩項(xiàng)在總賬管理子系統(tǒng)結(jié)賬時(shí)完成。 銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額如有不符，除記賬錯(cuò)誤外，未達(dá)賬項(xiàng)的影響是主要原因。30第二章 銀行對(duì)賬 所謂未達(dá)賬項(xiàng)，是指銀行與企業(yè)之間，由于憑證傳遞上的時(shí)間差，一方已登記入賬，而另一方尚未入賬的收支項(xiàng)目。銀行存款的未達(dá)賬項(xiàng)具體有四種情況： （1

8、）銀行已入賬但企業(yè)未入賬的收入； （2）銀行已入賬但企業(yè)未入賬的支出； （3）企業(yè)已入賬但銀行未入賬的收入； （4）企業(yè)已入賬但銀行未入賬的支出；31企 業(yè) 賬銀 行 賬銀行已收企業(yè)未收銀行已付企業(yè)未付企業(yè)已收銀行未收企業(yè)已付銀行未付余 額余 額= 相 等 =銀行對(duì)賬原理由于入賬時(shí)間上的差異未達(dá)賬項(xiàng)第二章 銀行對(duì)賬未達(dá)賬項(xiàng)32第二章 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬流程銀行期初錄入填制憑證總賬管理出納管理審 核記 賬錄入銀行對(duì)賬單讀取企業(yè)賬銀行對(duì)賬編制銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表初始化過(guò)程設(shè)置銀行對(duì)賬單方向設(shè)置啟用日期33第二章 銀行對(duì)賬2.1 銀行期初錄入2.2 銀行對(duì)賬單錄入2.3 引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)2.4 銀行對(duì)賬2

9、.5 余額調(diào)節(jié)表34 銀行期初的錄入主要是將企業(yè)和銀行兩方的期初未達(dá)賬項(xiàng)錄入出納管理子系統(tǒng)。 銀行期初錄入時(shí)，要注意銀行對(duì)賬單余額的方向，銀行對(duì)賬單余額的方向會(huì)影響期初未達(dá)賬項(xiàng)的計(jì)算方法。2.1 銀行期初錄入352.1 銀行期初錄入362.1 銀行期初錄入 選擇對(duì)賬科目，設(shè)置啟用日期，啟用日期必須小于總賬管理子系統(tǒng)啟用日期37 通過(guò)“方向”按鈕調(diào)整銀行對(duì)賬單余額方向。系統(tǒng)默認(rèn)為借方。2.1 銀行期初錄入38說(shuō)明：1、當(dāng)從銀行得到的對(duì)賬單與企業(yè)日記賬記賬方向相同，則方向設(shè)置為“借方”。2、當(dāng)從銀行得到的對(duì)賬單與企業(yè)日記賬記賬方向相反，則方向設(shè)置為“貸方”。2.1 銀行期初錄入39錄入銀行未達(dá)賬項(xiàng)

10、錄入企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)2.1 銀行期初錄入40第二章 銀行對(duì)賬2.1 銀行期初錄入2.2 銀行對(duì)賬單錄入2.3 引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)2.4 銀行對(duì)賬2.5 余額調(diào)節(jié)表41 銀行對(duì)賬單是銀行為了保證企業(yè)方銀行存款安全和核算的正確，定期向企業(yè)方提供的用以同銀行進(jìn)行對(duì)賬的票據(jù)。 企業(yè)方定期到銀行收取銀行對(duì)賬單，根據(jù)對(duì)賬單內(nèi)容核對(duì)企業(yè)銀行賬。這是企業(yè)出納日常工作的內(nèi)容之一。2.2 銀行對(duì)賬單錄入422.2 銀行對(duì)賬單錄入43注意：錄入銀行對(duì)賬單的日期要大于出納管理啟用日期。2.2 銀行對(duì)賬單錄入44第二章 銀行對(duì)賬2.1 銀行期初錄入2.2 銀行對(duì)賬單錄入2.3 引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)2.4 銀行對(duì)賬2.5 余額調(diào)節(jié)表4

11、52.3 引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)46引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)2.3 引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)47注意事項(xiàng)：1、引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)的來(lái)源是在總賬系統(tǒng)中填制的憑證。2、引入數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)要判別憑證的狀態(tài)，只有審核了的憑證或是記了賬的憑證才能被引入。3、數(shù)據(jù)一旦被引入出納管理，那么將不允許進(jìn)行反記賬或是反審核的操作，如果要進(jìn)行反記賬或是反審核的操作，需要先刪除引入出納管理中的憑證數(shù)據(jù)。4、系統(tǒng)支持分多次進(jìn)行引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)的操作。2.3 引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)48第二章 銀行對(duì)賬2.1 銀行期初錄入2.2 銀行對(duì)賬單錄入2.3 引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)2.4 銀行對(duì)賬2.5 余額調(diào)節(jié)表492.4 銀行對(duì)賬50單位日記賬數(shù)據(jù)來(lái)源于總賬系統(tǒng)填制的憑證銀行對(duì)

12、賬單數(shù)據(jù)來(lái)源于出納管理中錄入的銀行對(duì)賬單2.4 銀行對(duì)賬511、銀行對(duì)賬系統(tǒng)支持自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬兩種方式。2、自動(dòng)對(duì)賬時(shí)，系統(tǒng)可根據(jù)結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、借貸方向及金額是否相同等條件自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬。3、手工對(duì)賬時(shí)，用戶可根據(jù)自己的需要分別選擇單位日記賬的數(shù)據(jù)同銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。4、銀行對(duì)賬一旦完成，就不允許用戶進(jìn)行反記賬、反審核、修改憑證等操作，如果要進(jìn)行此類操作，必須取消銀行對(duì)賬并且刪除引入的企業(yè)憑證數(shù)據(jù)。2.4 銀行對(duì)賬52第二章 銀行對(duì)賬2.1 銀行期初錄入2.2 銀行對(duì)賬單錄入2.3 引入企業(yè)賬數(shù)據(jù)2.4 銀行對(duì)賬2.5 余額調(diào)節(jié)表531、銀行存款余額調(diào)節(jié)表又稱為“銀行存款余

13、額調(diào)整表”，它是為了核對(duì)本單位與銀行雙方存款賬面余額而編制的列示雙方未達(dá)賬項(xiàng)的一種表，通常在接到銀行對(duì)賬單進(jìn)行了銀行對(duì)賬后編制。2、調(diào)節(jié)后，雙方存款余額如果相等，一般表明雙方記賬都沒有差錯(cuò)，如果不相等，表明一方的記賬有差錯(cuò)，需進(jìn)一步查明原因，進(jìn)行更正。3、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，不能作為原始憑證和記賬憑證，據(jù)以調(diào)整賬面記錄，登記未達(dá)賬項(xiàng)，只有等到有關(guān)銀行結(jié)算憑證到達(dá)企業(yè)，未達(dá)賬項(xiàng)變成了已達(dá)賬項(xiàng)后，才能夠根據(jù)收到的結(jié)算憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。2.5 余額調(diào)節(jié)表542.5 余額調(diào)節(jié)表552.5 余額調(diào)節(jié)表56單位日記賬、銀行日記賬調(diào)整后余額要相等。2.5 余額調(diào)節(jié)表57 銀行余額調(diào)節(jié)表是將企業(yè)和銀行兩方的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行登記和核銷后的調(diào)整報(bào)表，調(diào)整后企業(yè)和銀行兩方的調(diào)整后余額應(yīng)該相等。 如果調(diào)整后的余額不等，可以說(shuō)明要么企業(yè)和銀行未達(dá)賬項(xiàng)登記核