商業(yè)銀行經(jīng)營管理基礎知識

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理基礎知識1一、貨幣與貨幣制度二、信用與信用形式三、利息和利率四、外匯和匯率五、銀行起源六、商業(yè)銀行六、商業(yè)銀行資本金管理七、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理八、商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則九、商業(yè)銀行基本業(yè)務目錄2一、貨幣與貨幣制度（一）貨幣起源與形式、貨幣起源古代中國的貨幣體系以銅幣為基礎。最初的銅幣形狀多種多樣，有刀幣、布幣、蟻鼻錢等很多形式。秦始皇統(tǒng)一中國后，下令全國的銅幣以秦國的銅錢為標準。3交子交子，是世界最早使用的紙幣，最早出現(xiàn)于四川地區(qū)，發(fā)行于北宋前期（1023年)的成都。 4元朝以行鈔為主，鑄錢為輔。中統(tǒng)元寶交鈔元通行寶鈔至正之寶（權(quán)鈔錢）明代以白銀作為法定的流通貨幣，一般交易大數(shù)

2、用銀，小數(shù)用錢。大明寶鈔（只發(fā)不收）清代貨幣通寶（如康熙通寶，乾隆通寶）國民政府 銀元、鈔票5古代貨幣列表 1、貝幣 天然貝幣 人工貝幣 金屬貝幣 蟻鼻幣 、銅幣 刀幣 布幣 環(huán)錢 方孔錢 三銖 四銖 五銖 開元通寶（唐代） 王莽錢 、紙幣 交子（北宋）會子（南宋）關(guān)子（南宋） 中統(tǒng)元寶交鈔（元代） 大明寶鈔（明代）6、貨幣形式、實物貨幣是直接從普通商品中分離出來的，它本身具有相應的價值和特定的使用價值。 、金屬貨幣是指以金屬作為貨幣材料，充當一般等價物的貨幣。首先，金屬貨幣堅固耐磨，不易腐蝕，既便于流通，也適合于保存。其二、金屬質(zhì)地均勻，便于任意分割，分割后也可以再熔化后恢復原形，這一點特別

3、適合于作貨幣。 3、紙幣是國家發(fā)行并強制流通的一種不能兌現(xiàn)的價值符號。它本身不具有內(nèi)在價值，而只具有交換價值。它的交換價值依賴于黃金或白銀，但又不能兌換成黃金和白銀。 4、信用貨幣主要包括銀行券或銀行存款。銀行券是銀行發(fā)行的一種信用貨幣，是銀行發(fā)行用于代替商業(yè)票據(jù)流通的銀行票據(jù)。典型的銀行券是以金幣的代表者出現(xiàn)的，持券人可以隨時向發(fā)券銀行要求兌換成金幣。、電子貨幣是利用發(fā)達的電子技術(shù)，建立在銀行存款基礎上的支付工具。7（二）貨幣本質(zhì)及職能、貨幣本質(zhì)從商品中分離出來固定地充當一般等價物的商品，就是貨幣。 特點：()和一切商品相交換，表現(xiàn)一切商品的價值。()使用價值和價值是該商品的兩個基本屬性。8

4、、貨幣職能(1)價值尺度(2)流通手段(3)貯藏手鍛(4)支付手段9（三）貨幣制度及其演變、貨幣制度貨幣制度是國家以法律形式確定的貨幣流通的結(jié)構(gòu)和組織形式。、貨幣制度的構(gòu)成要素、貨幣制度的演變(1)金本位制(2)銀本位制(3)金銀復本位(4)紙幣本位制10現(xiàn)代信用貨幣的計量狹義貨幣：M0=流通中現(xiàn)金M1=M0+活期存款廣義貨幣：M2=M1+定期存款+儲蓄存款準貨幣包括定期存款、儲蓄存款、短期票據(jù)等。中國的貨幣計量：M0=流通中現(xiàn)金M1=M0+企業(yè)活期存款+農(nóng)村存款+機關(guān)團體存款M2=M1+企業(yè)定期存款+自酬基本建設存款+個人儲蓄存款+其他存款+證券公司的客戶保證金11二、信用與信用形式（一）信

5、用及特征1、信用的概念 、信用的特征 12（二）信用形式及發(fā)展劃分標準形式期限短期信用長期信用有無抵押擔保信用無擔保信用信用主體商業(yè)信用銀行信用國家信用消費信用國際信用還有民間信用、租賃信用等、信用形式13（）商業(yè)信用（）銀行信用（）消費信用（）國家信用。（）國際信用14、信用的發(fā)展（）高利貸信用（）現(xiàn)代信用15（三）信用工具信用工具又稱金融工具或金融產(chǎn)品。它是能夠證明金融交易的金額、期限、價格的書面憑證。它對債權(quán)債務雙方所應承擔的義務與享有的權(quán)利都具有法律的約束力。具有期限性、流動性、安全性等基本特征。信用工具構(gòu)成要素一般來說，信用工具由五大要素構(gòu)成： (1)面值，即憑證的票面價格，包括面值

6、幣種和金額； (2)到期日，即債務人必須向債權(quán)人償還本金的最后日期； (3)期限，即債權(quán)債務關(guān)系持續(xù)的時間； (4)利率，即債權(quán)人獲得的收益水平； (5)利息的支付方式。 16信用工具的類型劃分標準融資的性質(zhì)償還期限可接受性程度類型直接信用工具間接信用工具長期信用工具（資本市場信用工具）短期信用工具（貨幣市場信用工具）在本國具備一般接受性的信用工具在本國具備有限接受性的信用工具17三、利息和利率1、利息2、利率183、利率的種類（）名義利率和實際利率實際利率=名義利率通貨膨脹率（）固定利率和浮動利率（）市場利率、官定利率和行業(yè)利率（）基準利率和普通利率Libor(London Interban

7、k Offer Rate)倫敦銀行同業(yè)拆借利率Shibor(Shanghai Interbank Offer Rate)上海銀行同業(yè)拆借利率單利和復利 單利是指在計算利息額時，不論期限長短，僅按本金計算利息，所生利息不再加入本金重復計算利息。設：P=本金 r=利率 n=時間 I=利息 S=本利之和 復利是指計算利息時，要按一定期限，將所生利息加入本金再計算利息，逐期滾算。金融機構(gòu)人民幣存款基準利率表存款利率種類年利率(%)一、城鄉(xiāng)居民及單位存款(一) 活期0.35(二) 定期1.整存整取三個月2.85半年3.05一年3.25二年3.75三年4.25五年4.752.零存整取、整存零取、存本取息一

8、年2.85三年2.90五年3.003.定活兩便按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打6折二、協(xié)定存款1.15三、通知存款一天0.80七天1.35四、外匯和匯率（一）外匯狹義的外匯以外幣表示的可用于國際之間結(jié)算的支付手段。廣義的外匯（1）外國貨幣，包括鈔票、鑄幣等； （2）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等； （3）外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等； （4）特別提款權(quán)、歐元； （5）其他外匯資產(chǎn)。（二）匯率匯率是用一個國家的貨幣折算成另一個國家的貨幣的比率、比價或價格。以本國貨幣表示的外國貨幣的“價格”。（三）匯率的標價方法、直接標價法以一定單位的外國貨幣為標準，用折算

9、成若干本國貨幣來表示匯率的標價方法。數(shù)字越大，說明外幣幣值越高，本幣幣值越低。 USD1=RMB8.2765(2005.07.21之前) USD1=RMB6.25986.3357（2012.05.22）、間接標價法以一定單位的本國貨幣為標準，用折合多少外國貨幣來表示匯率的標價方法。數(shù)字越大，說明本幣幣值越高，外幣幣值越低。貨幣名稱現(xiàn)匯買入價現(xiàn)鈔買入價現(xiàn)匯賣出價現(xiàn)鈔賣出價人民幣匯率中間價英鎊994.86964.15 1002.85 1002.85997.34港幣81.3 80.6581.61 81.61 81.34美元631.48626.42 634.02634.02 632.09瑞士法郎666

10、.05645.49 671.4 671.4新加坡元495.1 479.82 499.08 499.08瑞典克朗87.6 84.988.388.3丹麥克朗107.63104.31 108.49 108.49挪威克朗105.32102.07 106.16106.16日元7.94737.7019 8.01118.0111 7.9613加拿大元618.71599.61 623.68623.68 620.12澳大利亞元620.73601.57 625.72625.72 623.78歐元800775.3 806.43806.43 802.6澳門元79.0678.4 79.36 79.36菲律賓比索14.5

11、714.12 14.68 14.68泰國銖20.1 19.48 20.26 20.26新西蘭元477.52 481.35韓國元0.5213 0.5654盧布20.09 20.252012-05-1816:23:40（四）匯率的種類劃分標準外匯管制的寬嚴外匯買賣的交割期限外匯交易的支付方式匯率制度匯率的統(tǒng)一性銀行外匯買賣種類官方匯率市場匯率即期匯率遠期匯率電匯匯率信匯匯率票匯匯率固定匯率浮動匯率單一匯率復匯率買入?yún)R率（買價）賣出匯率（賣價）中間匯率（五）匯率制度定義是指一國貨幣當局對本國匯率變動的基本方式所做的一系列安排或規(guī)定。內(nèi)容匯率確定的基礎匯率波動的界限匯率應該如何調(diào)整維持匯率應采取的措施

12、我國的匯率制度自2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考“一籃子貨幣”進行調(diào)節(jié)的、有管理的浮動匯率制度。五、銀行起源銀行意大利語Banca“板凳”。英語轉(zhuǎn)化為bank“存放錢的柜子”早期的銀行家被稱為“坐長板凳的人”。 大體上分為三個階段： 第一階段：出現(xiàn)了貨幣兌換業(yè)和兌換商。 第二階段：增加了貨幣保管和收付業(yè)務即由貨幣兌換業(yè)演變成貨幣經(jīng)營業(yè)。 第三階段：兼營貨幣保管、收付、結(jié)算、放貸等業(yè)務，這時貨幣兌換業(yè)發(fā)展為銀行業(yè)。 我國銀行的幾個階段 南北朝時的寺廟典當業(yè)。唐代，出現(xiàn)了類似匯票的“飛錢”，這是我國最早的匯兌業(yè)務。北宋真宗時，由四川富商發(fā)行的交子，成為我國早期的紙幣。明朝

13、中葉形成了具有銀行性質(zhì)的錢莊。銀莊產(chǎn)生初期，除兌換銀錢外，還從事貸放。清代出現(xiàn)了票號。如山西票號，又稱匯兌莊或票莊，是一種金融信用機構(gòu)。 第一次使用銀行名稱的國內(nèi)銀行是“中國通商銀行”，成立于1897年5月27日；最早的國家銀行是1905年創(chuàng)辦的“戶部銀行”，后稱“大清銀行”；1911年辛亥革命后，大清銀行改組為“中國銀行”，一直沿用至今。資本主義商業(yè)銀行的產(chǎn)生，通過兩種途徑：一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應新的經(jīng)濟條件，演變?yōu)橘Y本主義銀行。在西歐，由金匠業(yè)演化而來的舊式銀行，主要是通過這一途徑緩慢地轉(zhuǎn)化為資本主義銀行。 二是新興的資產(chǎn)階級按照資本主義原則組織的股份制銀行。1694年，在政府的

14、幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制的商業(yè)銀行英格蘭銀行。六、商業(yè)銀行（一）商業(yè)銀行的概念及其基本特征 1、商業(yè)銀行的概念依照中華人民共和國商業(yè)銀行法和中華人民共和國公司法設立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務的企業(yè)法人。302、商業(yè)銀行的基本特征（）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)。（2）商業(yè)銀行是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品貨幣和貨幣。經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務。31（二）商業(yè)銀行職能1、信用中介職能2、支付中介職能3、信用創(chuàng)造職能4、金融服務職能32（

15、三）我國商業(yè)銀行建立的幾種途徑（1）將專業(yè)銀行改造為國有商業(yè)銀行（2）重新組建股份制商業(yè)銀行（3）把業(yè)務發(fā)達的信用社改造成商業(yè)銀行（4）走合資合營的道路建立商業(yè)銀行33（四）商業(yè)銀行的組織形式 1、分支行制 branch banking 既有總行，又可以設立分支行的銀行體制。又稱分行制。 多數(shù)國家的銀行設置是分支行制。特別是大銀行,總行外，一般都在國內(nèi)或國外開設分支機構(gòu)。大部分行設在首都或大城市。 342、單元銀行制（或單一銀行制） 這是美國銀行采用的組織結(jié)構(gòu)之一，是不設任何分支機構(gòu)的銀行制度。單一銀行制是指業(yè)務經(jīng)營中的商業(yè)銀行各自獨立，不設分支機構(gòu)，即所謂的“一行一店”。單一銀行制度的特點是

16、地方性強，經(jīng)營自主靈活，便于鼓勵競爭，也可避免大銀行吞并小銀行，限制銀行壟斷。 1984年年底，美國共有15084家銀行和儲蓄機構(gòu)。截至2003年年底，這一數(shù)目降到7842家，下降幅度為48。 35（3）集團銀行制（銀行控股公司制） 這種制度在美國最為流行。其特點是先成立一個銀行控股公司，再由該公司控股或收購兩家或兩家以上的銀行（或金融機構(gòu)）。 是指某一集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制和收購兩家以上銀行股票的銀行制度。這種股權(quán)公司既可以由非銀行的大企業(yè)組建，也可以由大銀行組建。持股公司所擁有的銀行在法律上是獨立的，保持其自身的董事會，對股東負責，接受管理機構(gòu)的監(jiān)督。 36花旗公司-單一銀行控股

17、公司花旗銀行旅行者集團12個子公司花旗公司-金融控股公司證券銀行保險其他37中國工商銀行 工商東亞金融控股有限公司 工銀亞州工商銀行（亞洲）有限公司（香港友聯(lián)銀行有限公司）。 2007年10月25日，工商銀行與南非標準銀行聯(lián)合宣布，雙方已就股權(quán)交易和戰(zhàn)略合作事宜達成協(xié)議。 2007年，11月12日中國工商銀行（印尼）有限公司（以下簡稱“工銀印尼”）成立。 38 2009年7月11日起，中國工商銀行澳門分行與澳門誠興銀行股份有限公司合并，更名為中國工商銀行(澳門)股份有限公司。 2010年4月21日，中國工商銀行（泰國）股份有限公司（簡稱“工銀泰國”）成立。 2011年1月23日，工商銀行與東亞

18、銀行，雙方就美國東亞銀行股權(quán)買賣交易達成協(xié)議，并于2011年1月21日在芝加哥簽署了股份買賣協(xié)議。工商銀行將向東亞銀行支付約1.4億美元的對價，收購美國東亞銀行80%的股權(quán)，東亞銀行持有剩余20%的股權(quán)。2011年8月5日，工商銀行與阿根廷標準銀行及其兩家關(guān)聯(lián)公司（一家基金管理公司Standard Investments S.A.和一家商務服務公司Inversora Diagonal S.A.）80%股權(quán)買賣交易與南非標準銀行等達成協(xié)議，工商銀行負責阿根廷標準銀行及其關(guān)聯(lián)公司的營運和管理。 39工銀國際控股有限公司（“工銀國際”） 工銀瑞信基金管理有限公司工銀安盛（人壽保險有限公司）- 法國安

19、盛集團（工商銀行金盛人壽保險有限公司）40從業(yè)務結(jié)構(gòu)上看，有全能銀行制和銀行分業(yè)制。1、全能銀行制 全能銀行制又稱綜合銀行制，是指商業(yè)銀行在業(yè)務領域內(nèi)沒有什么限制，它可以經(jīng)營所有的金融業(yè)務，即不僅可以經(jīng)營普通的存放款業(yè)務，而且可以經(jīng)營諸如公司債券的承銷、包銷、對企業(yè)投資等投資銀行業(yè)務。2、銀行分業(yè)制 銀行分業(yè)制是指商業(yè)銀行業(yè)務和投資銀行業(yè)務分開，即商業(yè)銀行不準進入投資銀行業(yè)務領域，投資銀行也不準進入商業(yè)銀行業(yè)務的領域。41從所有權(quán)結(jié)構(gòu)上看，有股份制銀行和獨資銀行。（1）獨資銀行（私人銀行）獨資銀行指獨資形式的銀行。大多是由十六七世紀家族銀行演變來的。銀行業(yè)主負無限責任，現(xiàn)已有部分私人銀行已成為

20、合伙企業(yè)，但股權(quán)不能自由轉(zhuǎn)讓或公開上市。（2）股份制銀行按國際慣例，現(xiàn)代商業(yè)銀行一般采取股份制形式。股份制，又稱股份經(jīng)濟，是指人們按造一定章程籌集資金（招股）共同從事生產(chǎn)、流通、服務等經(jīng)營活動，自負盈虧，按股分紅的一種經(jīng)濟組織形式。股份公司如何組織、經(jīng)營、合并、解散、發(fā)行股票債券、分配盈利以及對內(nèi)對外關(guān)系都必須依法行事。42（五）何為股份制商業(yè)銀行？股份制商業(yè)銀行是全部注冊資本由全體股東共同出資、并以股份形式構(gòu)成的銀行。我國的股份制銀行主要有兩種組織形式有限責任公司是指由兩個以上股東共同出資，每個股東以其所認繳的出資額對公司承擔有限責任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務承擔責任的企業(yè)法人。股份有限公司

21、是指全部注冊資本由等額股份構(gòu)成并通過發(fā)行股票（或股權(quán)證）籌集資本的企業(yè)法人。 43基本法律特征1、股東個人的財產(chǎn)與公司的財產(chǎn)是分離的，股東對公司只負繳清其股份金額的責任，并不對公司的債權(quán)人負責；2、公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)是分離的，公司的資本雖然為全體股東所有，但股東對公司的經(jīng)營管理不能參與；3、公司的股份可以自由轉(zhuǎn)讓，股票可以自由轉(zhuǎn)讓，股票可以在社會上公開出售；4、公司作為企業(yè)法人，對自己的法律行為所產(chǎn)生的法律后果承擔全部法律責任，也就是公司對它的法定代表人和其他工作人員的經(jīng)營活動承擔全部法律責任。以上規(guī)范降低了投資者的投資風險，鼓勵了投資者的積極性，從而為股份制的持續(xù)發(fā)展提供了法律保證。44（

22、六）商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)1、決策機構(gòu)（1）股東大會是最高權(quán)力機構(gòu)，由全體股東組成。（2）董事會由股東大會產(chǎn)生，是銀行的首腦機關(guān)。（3）董事長董事會一般設董事長、副董事長、常務董事2、監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)事會代表股東大會對銀行的全部經(jīng)營活動進行監(jiān)督和檢查，由股東大會選舉的監(jiān)事組成。3、執(zhí)行機構(gòu)（1）總經(jīng)理（行長）是銀行的行政首腦。（2）內(nèi)部委員會貸款委員會、投資委員會等。（3）職能部門或業(yè)務部門。45 股份制銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 股東大會 懂事會 監(jiān)事會 專業(yè)委員會 行長 總稽核 各業(yè)務、職能部門46股份制商業(yè)銀行是非國有資本參股銀行。相對國有商業(yè)銀行公有制性質(zhì)來說的,股份制商業(yè)銀行屬于股份制。截止2010年

23、,中國通過銀監(jiān)會批準成立的股份制商業(yè)銀行共有13家，包括:中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行和渤海銀行以及平安銀行。六、銀行資本金管理美國聯(lián)邦儲備委員會對銀行資本的規(guī)定 （1）普通股 （2）優(yōu)先股（沒有償還期）一級資本 （3）資本盈余（核心資本） （4）未分配利潤 （5）各種準備 （1）優(yōu)先股（有償還期）二級資本 （2）資本期票和債券（包括 （附屬資本） 不可轉(zhuǎn)換債券、可轉(zhuǎn)換 為普通股的長期債券） （3）其它資金來源48、巴塞爾協(xié)議“巴塞爾協(xié)議”體系包括：關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議（巴塞爾協(xié)

24、議）（1988年）市場風險修正案（1996年）利率風險管理原則（1997年）有效銀行業(yè)監(jiān)管核心原則（1997年）銀行業(yè)內(nèi)部控制體系框架（1998年）操作風險管理（1998年）新的資本充足比率框架（新巴塞爾協(xié)議）（1999年）信用風險管理原則（2000年）49(1)巴塞爾協(xié)議（1988年）對銀行資本的規(guī)定，將銀行總資本分為核心資本（第一檔資本）和從屬資本（第二檔資本）。 （1）已發(fā)行并完全繳足的普通股核心資本 （2）永久性非累積的優(yōu)先股 （3）公共儲備（各種準備金） （1）累積優(yōu)先股從屬資本 （2）有償還期的優(yōu)先股 （3）債務資本（資本票據(jù)和債券） （4）未公開項目（如未公開資本）(核心資本所占

25、比重不得低于50%。)50（2）風險權(quán)數(shù)制度協(xié)議將銀行資產(chǎn)的風險分為“無風險”到“十足風險”，即0、10%、20%、50%和100%的5個風險權(quán)數(shù)；對資產(chǎn)負債表外相目采用0、20%、50%和100%的4個風險加權(quán)系數(shù)。凈資本負債表上各種資產(chǎn)以及表外項目，根據(jù)其廣泛的種種相對風險加權(quán)而制定出的資本對權(quán)重風險的比率，是衡量銀行資本充足率的好辦法。 協(xié)議將銀行資本與風險資產(chǎn)的目標標準比率定為8%（其中，核心資本占4%）；允許在5年過渡期內(nèi)（1987年底到1992年底）各銀行對其資本基礎作必要調(diào)整，以達到這一水準。51（）三大支柱：（1）最低資本金要求（2）外部監(jiān)管對完善整個監(jiān)管框架（3）市場紀律52七、商業(yè)