保薦代表人專業(yè)能力水平評(píng)價(jià)測(cè)試大綱

1、保薦代表人專業(yè)能力水平評(píng)價(jià)測(cè)試大綱（2021）中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)2021年5月目 錄TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc71788575 第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管 PAGEREF _Toc71788575 h 3 HYPERLINK l _Toc71788576 第一節(jié) 執(zhí)業(yè)管理 PAGEREF _Toc71788576 h 3 HYPERLINK l _Toc71788577 第二節(jié) 主要職責(zé) PAGEREF _Toc71788577 h 3 HYPERLINK l _Toc71788578 第三節(jié) 工作規(guī)程 PAGEREF _Toc71788578 h 3 HYPERLIN

2、K l _Toc71788579 第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范 PAGEREF _Toc71788579 h 3 HYPERLINK l _Toc71788580 第五節(jié) 內(nèi)部控制 PAGEREF _Toc71788580 h 3 HYPERLINK l _Toc71788581 第二章 財(cái)務(wù)分析 PAGEREF _Toc71788581 h 4 HYPERLINK l _Toc71788582 第一節(jié) 會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc71788582 h 4 HYPERLINK l _Toc71788583 第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析 PAGEREF _Toc71788583 h 6 HYPERLINK l _To

3、c71788584 第三節(jié) 稅法、審計(jì)、內(nèi)部控制與評(píng)估 PAGEREF _Toc71788584 h 6 HYPERLINK l _Toc71788585 第三章 股權(quán)融資 PAGEREF _Toc71788585 h 6 HYPERLINK l _Toc71788586 第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票 PAGEREF _Toc71788586 h 6 HYPERLINK l _Toc71788587 第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股 PAGEREF _Toc71788587 h 8 HYPERLINK l _Toc71788588 第三節(jié) 非上市公眾公司業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc71788588 h

4、8 HYPERLINK l _Toc71788589 第四章 債權(quán)融資 PAGEREF _Toc71788589 h 9 HYPERLINK l _Toc71788590 第一節(jié) 政府債券 PAGEREF _Toc71788590 h 9 HYPERLINK l _Toc71788591 第二節(jié) 金融債券 PAGEREF _Toc71788591 h 9 HYPERLINK l _Toc71788592 第三節(jié) 公司債券 PAGEREF _Toc71788592 h 9 HYPERLINK l _Toc71788593 第四節(jié) 企業(yè)債券 PAGEREF _Toc71788593 h 10 HY

5、PERLINK l _Toc71788594 第五節(jié) 非金融企業(yè)債務(wù)融資工具 PAGEREF _Toc71788594 h 10 HYPERLINK l _Toc71788595 第六節(jié) 資產(chǎn)證券化 PAGEREF _Toc71788595 h 10 HYPERLINK l _Toc71788596 第七節(jié) 信用評(píng)級(jí) PAGEREF _Toc71788596 h 10 HYPERLINK l _Toc71788597 第五章 定價(jià)銷售 PAGEREF _Toc71788597 h 11 HYPERLINK l _Toc71788598 第一節(jié) 股票估值 PAGEREF _Toc71788598

6、 h 11 HYPERLINK l _Toc71788599 第二節(jié) 債券估值 PAGEREF _Toc71788599 h 11 HYPERLINK l _Toc71788600 第三節(jié) 股票發(fā)行與銷售 PAGEREF _Toc71788600 h 11 HYPERLINK l _Toc71788601 第四節(jié) 債券發(fā)行與銷售 PAGEREF _Toc71788601 h 11 HYPERLINK l _Toc71788602 第六章 財(cái)務(wù)顧問 PAGEREF _Toc71788602 h 12 HYPERLINK l _Toc71788603 第一節(jié) 業(yè)務(wù)監(jiān)管 PAGEREF _Toc71

7、788603 h 12 HYPERLINK l _Toc71788604 第二節(jié) 上市公司收購(gòu) PAGEREF _Toc71788604 h 12 HYPERLINK l _Toc71788605 第三節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組 PAGEREF _Toc71788605 h 12 HYPERLINK l _Toc71788606 第四節(jié) 涉外并購(gòu) PAGEREF _Toc71788606 h 12 HYPERLINK l _Toc71788607 第五節(jié) 非上市公眾公司收購(gòu)與重大資產(chǎn)重組 PAGEREF _Toc71788607 h 13 HYPERLINK l _Toc71788608 第七章

8、 持續(xù)督導(dǎo) PAGEREF _Toc71788608 h 13 HYPERLINK l _Toc71788609 第一節(jié) 法人治理 PAGEREF _Toc71788609 h 13 HYPERLINK l _Toc71788610 第二節(jié) 規(guī)范運(yùn)作 PAGEREF _Toc71788610 h 13 HYPERLINK l _Toc71788611 第三節(jié) 信守承諾 PAGEREF _Toc71788611 h 14 HYPERLINK l _Toc71788612 第四節(jié) 持續(xù)信息披露 PAGEREF _Toc71788612 h 14 HYPERLINK l _Toc71788613 第

9、五節(jié) 法律責(zé)任 PAGEREF _Toc71788613 h 15 HYPERLINK l _Toc71788614 附錄：參考書目及法規(guī)目錄 PAGEREF _Toc71788614 h 16第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管第一節(jié) 執(zhí)業(yè)管理掌握保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資格、報(bào)告義務(wù)等規(guī)定；掌握保薦代表人應(yīng)當(dāng)具備的條件和關(guān)于保薦代表人的管理規(guī)范。第二節(jié) 主要職責(zé)掌握保薦制度和業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容；掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在輔導(dǎo)、盡職推薦、持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。第三節(jié) 工作規(guī)程掌握保薦機(jī)構(gòu)開展保薦業(yè)務(wù)需要建立的相關(guān)制度體系；掌握保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、文件申報(bào)、持續(xù)督導(dǎo)等環(huán)節(jié)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程；掌握保薦業(yè)務(wù)工作底稿要求

10、。熟悉開展保薦業(yè)務(wù)涉及聯(lián)合保薦、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人更換、保薦協(xié)議簽訂及終止的要求；掌握與保薦責(zé)任相關(guān)文件的簽字要求及保密義務(wù)。掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利；熟悉保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求；掌握發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)配合保薦工作的要求。掌握證券交易場(chǎng)所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保薦業(yè)務(wù)的具體要求。第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范掌握保薦工作過程中相關(guān)方的法律責(zé)任；掌握違反保薦制度的監(jiān)管措施和法律責(zé)任；掌握證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、其他從事保薦業(yè)務(wù)的人員的監(jiān)督管理，以及證券交易場(chǎng)所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)上述機(jī)構(gòu)、人員的自律管理規(guī)定；熟悉各類自律約束機(jī)制。掌握證券公司及其工作人員廉潔從業(yè)的規(guī)

11、定；熟悉證券市場(chǎng)誠(chéng)信管理制度；熟悉證券公司反洗錢工作規(guī)定。第五節(jié) 內(nèi)部控制掌握保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則；掌握內(nèi)部控制組織體系、職責(zé)分工及制度保障要求；掌握立項(xiàng)、質(zhì)量控制、問核、內(nèi)核、反饋意見報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、合規(guī)檢查、應(yīng)急處理等內(nèi)部控制制度；熟悉保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部問責(zé)、薪酬考核、業(yè)務(wù)招攬規(guī)定。第二章 財(cái)務(wù)分析第一節(jié) 會(huì)計(jì)一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)理論及財(cái)務(wù)報(bào)告掌握會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求；掌握資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則。掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的主要構(gòu)成及基本內(nèi)容；掌握現(xiàn)金流量表及財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求；掌握分部報(bào)告的內(nèi)容和披露要求；熟悉中期報(bào)告的內(nèi)容和

12、披露要求；掌握關(guān)聯(lián)方的披露；掌握各種情況下對(duì)稀釋每股收益的影響；掌握非經(jīng)常性損益的主要內(nèi)容。二、會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量掌握金融工具的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉金融工具列報(bào)的要求；熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。掌握存貨的確認(rèn)和計(jì)量。掌握合同資產(chǎn)及合同負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量。掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的確認(rèn)和計(jì)量；掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)處理；熟悉合營(yíng)安排的會(huì)計(jì)處理；熟悉在其他權(quán)益主體中的披露。掌握使用權(quán)資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量。掌握固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)；熟悉固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理。熟悉投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量。掌握無形資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量；掌握研究階段和開發(fā)階段的劃分及計(jì)量；熟悉持有待售非流動(dòng)資

13、產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)的確認(rèn)和計(jì)量。掌握資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍；熟悉資產(chǎn)減值的跡象與測(cè)試；掌握估計(jì)資產(chǎn)可收回金額的基本方法；熟悉資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理。熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容；熟悉長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、遞延收益、長(zhǎng)期應(yīng)付款、租賃負(fù)債等非流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容。熟悉實(shí)收資本的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉資本公積的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉盈余公積、其他綜合收益、其他權(quán)益工具、未分配利潤(rùn)的核算內(nèi)容及會(huì)計(jì)處理。掌握收入的確認(rèn)和計(jì)量；掌握合同變更的會(huì)計(jì)處理；掌握單項(xiàng)履約義務(wù)的識(shí)別及交易價(jià)格的分?jǐn)?；掌握按時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入和按階段確認(rèn)收入的適用標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)處理；掌

14、握合同成本的確認(rèn)和計(jì)量；掌握主要責(zé)任人和代理人的判斷；掌握特定交易的會(huì)計(jì)處理。掌握成本和費(fèi)用等項(xiàng)目的概念及核算內(nèi)容；熟悉營(yíng)業(yè)外收支的核算內(nèi)容；熟悉綜合收益的概念及核算內(nèi)容。三、主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)及處理掌握或有事項(xiàng)的概念及特征；掌握或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容；掌握預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量。掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定、確認(rèn)和計(jì)量；熟悉非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理。掌握債務(wù)重組的定義及主要方式；熟悉各種債務(wù)重組方式的會(huì)計(jì)處理。掌握股份支付工具的主要類型；掌握股份支付的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉股份支付的會(huì)計(jì)處理。掌握租賃的識(shí)別、分拆和合并；熟悉承租人及出租人的會(huì)計(jì)處理；熟悉售后租回交易的確認(rèn)和計(jì)量。掌握政府補(bǔ)助的定義、

15、主要形式及分類；熟悉政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理。熟悉借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。熟悉職工薪酬的會(huì)計(jì)處理。掌握研發(fā)費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。掌握資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異；熟悉當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量。掌握會(huì)計(jì)政策及其變更的內(nèi)容；掌握追溯調(diào)整法及未來適用法的適用情況及會(huì)計(jì)處理；掌握會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更的內(nèi)容；掌握前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的會(huì)計(jì)處理。掌握資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的內(nèi)容及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。掌握企業(yè)合并的概念、方式及類型劃分；掌握控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng)用及合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的確定；熟悉合并報(bào)表的編制方法。掌握公允價(jià)值計(jì)量的基本要求。熟悉權(quán)益工具和金融負(fù)債的區(qū)分及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。熟悉外幣財(cái)

16、務(wù)報(bào)表折算。第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析掌握基本財(cái)務(wù)比率分析；掌握財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的步驟和方法；熟悉增長(zhǎng)率與資本需求的測(cè)算。掌握企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法；掌握產(chǎn)品成本分類；熟悉產(chǎn)品成本的歸集和分配。掌握本量利分析法中損益方程式的內(nèi)容；掌握保本分析；熟悉利潤(rùn)敏感性分析。第三節(jié) 稅法、審計(jì)、內(nèi)部控制與評(píng)估熟悉現(xiàn)行稅法體系、稅收管理體制；掌握增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；掌握企業(yè)改制、重組業(yè)務(wù)中稅務(wù)的相關(guān)規(guī)定。掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念、程序及信息來源；熟悉被審計(jì)單位及環(huán)境、被審計(jì)單位內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序；熟悉重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和應(yīng)對(duì)。掌握重要性的判斷；熟悉審計(jì)抽樣

17、的方法；熟悉信息技術(shù)對(duì)審計(jì)的影響。掌握審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)和獲取審計(jì)證據(jù)的程序；掌握函證、監(jiān)盤及分析程序的運(yùn)用。掌握銷售與收款循環(huán)、采購(gòu)與付款循環(huán)、生產(chǎn)與存貨循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)；熟悉上述循環(huán)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序；熟悉貨幣資金的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。掌握審計(jì)報(bào)告內(nèi)容及意見的基本類型；掌握預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息審核報(bào)告、前次募集資金使用情況報(bào)告及其鑒證報(bào)告的格式與內(nèi)容。掌握內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則、要素；掌握內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容和實(shí)施要求；掌握內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式與內(nèi)容。掌握資產(chǎn)評(píng)估的基本方法及適用條件。第三章 股權(quán)融資第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票一、條件和要求掌握公司法證券法首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法科創(chuàng)板

18、首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）等法律、法規(guī)及部門規(guī)章中關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的條件和要求的規(guī)定；掌握相關(guān)板塊注冊(cè)制實(shí)施前后行政許可事項(xiàng)過渡期及發(fā)行上市審核工作銜接的安排；掌握以信息披露為核心的注冊(cè)制理念、基本內(nèi)涵。二、盡職調(diào)查掌握關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人盡職調(diào)查工作勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的基本標(biāo)準(zhǔn)。掌握盡職調(diào)查工作的目的、一般要求、特別要求與具體要求；掌握信息披露的相關(guān)要求。掌握盡職調(diào)查工作對(duì)發(fā)行人基本情況、公司業(yè)務(wù)與技術(shù)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易、高級(jí)管理人員、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)以及招股說明書等文件中披露的其他重要事項(xiàng)進(jìn)行全面核查的要求。

19、掌握招股說明書驗(yàn)證工作的相關(guān)要求。掌握工作底稿的編制要求、工作底稿目錄及必須涵蓋的內(nèi)容。三、推薦和申報(bào)掌握保薦機(jī)構(gòu)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的要求及有關(guān)工作流程；掌握工作中對(duì)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)及相關(guān)經(jīng)辦人員的要求。掌握首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的基本要求和主要內(nèi)容。掌握科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊(cè)制的適用范圍、發(fā)行條件、監(jiān)督管理和法律責(zé)任相關(guān)要求。四、核準(zhǔn)、注冊(cè)程序掌握主板首次公開發(fā)行股票并上市的核準(zhǔn)程序。掌握科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊(cè)制的發(fā)行上市審核和注冊(cè)程序。掌握股票發(fā)行審核制度；熟悉證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)和證券交易所上市委員會(huì)的組成、職責(zé)和工作程序。掌握發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后中止審查、恢

20、復(fù)審查、終止審查、反饋意見回復(fù)、變更中介機(jī)構(gòu)等程序的具體要求；掌握擬發(fā)行證券公司封卷及會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管的相關(guān)要求。掌握證券交易所關(guān)于上市條件、上市申請(qǐng)文件的基本要求和主要內(nèi)容。掌握關(guān)于上市公司股票限售期的規(guī)定。熟悉首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查的規(guī)定。五、信息披露掌握招股說明書的內(nèi)容與格式；掌握招股說明書的編制和披露要求；熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。掌握首次公開發(fā)行股票并上市工作中的信息披露要求；掌握信息披露的法律規(guī)定、操作規(guī)范及相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任；掌握股票上市公告書的內(nèi)容及披露要求。第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股一、條件和要求掌握上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股的條件、要求及程序；掌握上市公司不得向不特定對(duì)象

21、發(fā)行股票的情形。掌握上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的條件；掌握上市公司不得向特定對(duì)象發(fā)行股票的情形。掌握國(guó)有控股上市公司發(fā)行證券的特殊規(guī)定。掌握上市公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、要求及程序；掌握上市公司不得發(fā)行優(yōu)先股的情形。掌握上市公司分拆境內(nèi)、境外上市的條件、批準(zhǔn)程序等要求。二、推薦和申報(bào)掌握上市公司新股發(fā)行的決策程序和申請(qǐng)程序；掌握發(fā)行申請(qǐng)前保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查內(nèi)容。掌握申請(qǐng)文件的編制要求和基本內(nèi)容。掌握上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行、向特定對(duì)象發(fā)行股票的申請(qǐng)文件和審核程序。三、發(fā)行上市程序及信息披露掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式；掌握新增股票上市業(yè)務(wù)操作流程；掌握科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司適用簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票

22、的相關(guān)規(guī)定。掌握發(fā)行申請(qǐng)前后及向不特定對(duì)象發(fā)行過程中的信息披露要求；掌握向特定對(duì)象發(fā)行的發(fā)行上市程序和發(fā)行申請(qǐng)前后的信息披露要求。第三節(jié) 非上市公眾公司業(yè)務(wù)熟悉全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的職能和自律管理的相關(guān)規(guī)定；掌握證券公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定及要求；掌握全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)關(guān)于投資者適當(dāng)性管理的規(guī)定；掌握全國(guó)股轉(zhuǎn)公司分層管理的規(guī)定。掌握股份有限公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的條件、程序和信息披露要求；掌握掛牌公司定向發(fā)行股票的條件、程序及信息披露要求；熟悉非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、程序及信息披露要求；掌握掛牌公司股票交易的相關(guān)規(guī)定；熟悉掛牌公司信息披露的相關(guān)規(guī)定。掌握全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)股票向不特定合格投資者

23、公開發(fā)行并在精選層掛牌的規(guī)則；掌握公開發(fā)行并在精選層掛牌的條件、程序和信息披露要求；掌握精選層掛牌公司定向發(fā)行股票、向不特定合格投資者公開發(fā)行股票的規(guī)則、條件、程序和信息披露要求。熟悉全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司轉(zhuǎn)板的相關(guān)規(guī)定。第四章 債權(quán)融資第一節(jié) 政府債券掌握國(guó)債的發(fā)行方式；掌握地方政府債券的發(fā)行條件。第二節(jié) 金融債券掌握證券公司債、證券公司次級(jí)債、證券公司短期融資券的發(fā)行條件、程序及信息披露要求。熟悉商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券、資本補(bǔ)充債券的一般性規(guī)定。第三節(jié) 公司債券一、公司債券掌握公司債券發(fā)行方式、發(fā)行場(chǎng)所、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求；掌握公開發(fā)行公司債券的申報(bào)、審核與注冊(cè)的程序及

24、發(fā)行申請(qǐng)文件內(nèi)容；掌握非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行備案程序；掌握公司債券上市條件、上市申請(qǐng)和審核程序、掛牌轉(zhuǎn)讓條件、掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)和掛牌條件確認(rèn)程序；掌握公司債券存續(xù)期內(nèi)的信息披露及持續(xù)性義務(wù)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理；掌握公司債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定；掌握證券交易場(chǎng)所對(duì)公司債券發(fā)行、上市、交易及分類監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定；掌握證券交易場(chǎng)所關(guān)于投資者適當(dāng)性管理的規(guī)定。二、可轉(zhuǎn)換公司債券掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件、要求及程序；掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正、贖回及回售等概念；掌握可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行申報(bào)程序和申請(qǐng)文件要求；掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的

25、發(fā)行核準(zhǔn)程序、發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定；掌握科創(chuàng)版、創(chuàng)業(yè)板上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行注冊(cè)程序；掌握證券交易場(chǎng)所對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定；掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求、募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求；熟悉發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券持續(xù)性信息披露的相關(guān)要求。三、可交換公司債券掌握可交換公司債券的發(fā)行場(chǎng)所、發(fā)行方式、發(fā)行條件和要求；掌握可交換公司債券中預(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)具備的條件；掌握可交換公司債券的主要條款；掌握上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券的其他要求。第四節(jié) 企業(yè)債券掌握企業(yè)債券的發(fā)行條件、程序及信息披露要求；掌握企業(yè)債券發(fā)行的申報(bào)與注冊(cè)要求；掌握企業(yè)債

26、券發(fā)行申請(qǐng)文件內(nèi)容；熟悉企業(yè)債券上市條件、上市申請(qǐng)和注冊(cè)；熟悉企業(yè)債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。第五節(jié) 非金融企業(yè)債務(wù)融資工具掌握非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行人分類管理、發(fā)行機(jī)制、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模、資金使用、詢價(jià)機(jī)制、信用評(píng)級(jí)、信息披露、受托管理、風(fēng)險(xiǎn)處置和監(jiān)督管理等一般性規(guī)定。第六節(jié) 資產(chǎn)證券化掌握資產(chǎn)證券化發(fā)行方式、發(fā)行場(chǎng)所和交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)；掌握資產(chǎn)證券化發(fā)行備案的相關(guān)規(guī)定；掌握資產(chǎn)證券化各方參與者的條件、職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容；掌握資產(chǎn)證券化產(chǎn)品盡職調(diào)查和信息披露的相關(guān)要求；掌握資產(chǎn)證券化產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)的信息披露、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。第七節(jié) 信用評(píng)級(jí)掌握信用評(píng)級(jí)的概念、要素、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)等一般性

27、規(guī)定；熟悉信用評(píng)級(jí)流程、信用評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)布的相關(guān)規(guī)定；熟悉債券存續(xù)期內(nèi)信用評(píng)級(jí)信息披露原則和安排的相關(guān)規(guī)定。第五章 定價(jià)銷售第一節(jié) 股票估值掌握股票的投資價(jià)值分析及估值方法；掌握現(xiàn)金流量法估值模型與可比公司法估值模型；掌握股票收益率的確定與股票價(jià)值的計(jì)算方法。熟悉影響股票投資價(jià)值的內(nèi)部因素和外部因素；熟悉創(chuàng)新型企業(yè)的估值方法；熟悉公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法；熟悉投資價(jià)值分析報(bào)告的要求、內(nèi)容。第二節(jié) 債券估值掌握債券價(jià)值的計(jì)算、債券收益率的計(jì)算、債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格的近似計(jì)算；掌握債券利率期限結(jié)構(gòu)的概念、類型、理論；熟悉影響債券估值定價(jià)的內(nèi)部因素和外部因素。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價(jià)

28、值、轉(zhuǎn)換價(jià)值與理論價(jià)值的計(jì)算。第三節(jié) 股票發(fā)行與銷售掌握股票發(fā)行的基本規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行流程、發(fā)行定價(jià)及信息披露要求。掌握首次公開發(fā)行股票的基本規(guī)則、操作程序；掌握首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)、合理報(bào)價(jià)、配售、老股轉(zhuǎn)讓、回?fù)軝C(jī)制、路演推介、投資者管理、超額配售選擇權(quán)、保薦機(jī)構(gòu)子公司跟投、戰(zhàn)略配售等相關(guān)規(guī)定。掌握上市公司發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定。熟悉全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌的發(fā)行承銷規(guī)則。第四節(jié) 債券發(fā)行與銷售掌握各類債券發(fā)行的基本規(guī)則、發(fā)行方式和操作流程；掌握各類債券承銷團(tuán)組織的相關(guān)規(guī)定；掌握簿記建檔的操作流程和要求。掌握上市公司和精選層掛牌公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方

29、案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程；熟悉可交換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程。第六章 財(cái)務(wù)顧問第一節(jié) 業(yè)務(wù)監(jiān)管掌握上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)及業(yè)務(wù)規(guī)程；掌握財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。第二節(jié) 上市公司收購(gòu)掌握公司收購(gòu)的概念、形式及基本業(yè)務(wù)流程；熟悉公司反收購(gòu)策略。掌握上市公司收購(gòu)業(yè)務(wù)中收購(gòu)人、一致行動(dòng)與一致行動(dòng)人、上市公司控制權(quán)的概念；掌握信息披露義務(wù)人在權(quán)益變動(dòng)、上市公司收購(gòu)過程中權(quán)益披露的相關(guān)規(guī)定；掌握要約收購(gòu)的概念、基本規(guī)則和操作程序；掌握免于發(fā)出要約的相關(guān)規(guī)定；掌握協(xié)議收購(gòu)的概念、基本規(guī)則和操作程序；掌握間接收購(gòu)規(guī)則；熟悉關(guān)于經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。掌握上市公司收購(gòu)中財(cái)

30、務(wù)顧問的職責(zé)；熟悉上市公司收購(gòu)的持續(xù)監(jiān)管、監(jiān)管措施和法律責(zé)任。第三節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組掌握上市公司重大資產(chǎn)重組行為的原則、標(biāo)準(zhǔn)；掌握上市公司重大資產(chǎn)重組涉及重組上市、配套融資及信息披露要求等相關(guān)規(guī)定。掌握上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組的程序、信息管理要求；掌握上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的特別規(guī)定及信息披露要求；掌握上市公司重大資產(chǎn)重組后申請(qǐng)發(fā)行新股及公司債券的有關(guān)規(guī)定；熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。掌握上市公司并購(gòu)重組委員會(huì)運(yùn)行規(guī)則；掌握證監(jiān)會(huì)、證券交易所關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的其他規(guī)定。掌握科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組試點(diǎn)注冊(cè)制相關(guān)制度、規(guī)則及審核、注冊(cè)程序。第四節(jié) 涉外

31、并購(gòu)掌握外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定；熟悉外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度；熟悉外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)涉及反壟斷審查的相關(guān)規(guī)定；掌握外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的相關(guān)規(guī)定。掌握我國(guó)投資者對(duì)外國(guó)企業(yè)并購(gòu)的相關(guān)規(guī)定。第五節(jié) 非上市公眾公司收購(gòu)與重大資產(chǎn)重組掌握股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)規(guī)定及信息披露要求；掌握股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司收購(gòu)的相關(guān)規(guī)定及信息披露要求；熟悉股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組、非上市公眾公司收購(gòu)的監(jiān)管措施和法律責(zé)任。第七章 持續(xù)督導(dǎo)第一節(jié) 法人治理掌握公司股東的權(quán)利、義務(wù)及相應(yīng)法律責(zé)任；掌握控

32、股股東的行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)；掌握股東大會(huì)的召集、召開和提案規(guī)則、議事規(guī)則、決議程序；掌握股東大會(huì)分類表決、網(wǎng)絡(luò)投票、選舉董事、監(jiān)事的累計(jì)投票制的相關(guān)規(guī)定；掌握董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護(hù)社會(huì)公眾股股東權(quán)益的相關(guān)規(guī)定；掌握設(shè)置表決權(quán)差異安排的相關(guān)規(guī)定。掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序；熟悉董事的權(quán)利和義務(wù)；掌握董事長(zhǎng)的職權(quán)；掌握董事會(huì)的職權(quán)、議事規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作及決議方式；熟悉董事會(huì)秘書的任職資格、權(quán)利和義務(wù)；熟悉董事會(huì)專門委員會(huì)的職責(zé)；熟悉經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序；熟悉監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)；熟悉監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；熟悉監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作

33、和決議方式。掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會(huì)中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求；熟悉需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的情形；熟悉保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施；熟悉獨(dú)立董事在年度報(bào)告期間的相關(guān)工作。熟悉股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管規(guī)定。掌握法人治理的相關(guān)要求；熟悉內(nèi)幕信息及內(nèi)幕信息知情人管理的相關(guān)規(guī)定；掌握投資者保護(hù)的相關(guān)規(guī)定；掌握紅籌企業(yè)的特別規(guī)定。第二節(jié) 規(guī)范運(yùn)作掌握對(duì)上市或掛牌公司“五獨(dú)立”的要求；掌握對(duì)外擔(dān)保應(yīng)履行的程序、信息披露要求。掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則；掌握公司與控股股東資金往來的限制性規(guī)定；掌握被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序。掌

34、握對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、信息披露、控股子公司、對(duì)外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求；掌握上述活動(dòng)的檢查和信息披露要求。掌握股份回購(gòu)的相關(guān)要求；掌握股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)要求。熟悉投資者關(guān)系管理的自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活動(dòng)。掌握關(guān)于募集資金管理的相關(guān)規(guī)定。掌握公司股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及關(guān)聯(lián)方買賣股票的相關(guān)規(guī)定；熟悉股東質(zhì)押所持股份的相關(guān)規(guī)定。掌握科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司在持續(xù)信息披露、股份減持、并購(gòu)重組、股權(quán)激勵(lì)、退市等方面的相關(guān)規(guī)定。第三節(jié) 信守承諾掌握對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事人承諾及承諾履行的相關(guān)要求。掌握對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的基本要求、督導(dǎo)措施。掌握

35、公司現(xiàn)金分紅的相關(guān)要求。熟悉公司在履行社會(huì)責(zé)任方面的相關(guān)要求。第四節(jié) 持續(xù)信息披露掌握公司信息披露的一般原則及具體要求；掌握年度報(bào)告、半年度和季度報(bào)告的編制及披露要求；熟悉公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期報(bào)告的時(shí)間要求。掌握紅籌企業(yè)在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市后持續(xù)信息披露的相關(guān)要求；掌握公司分拆所屬子公司境內(nèi)上市的信息披露要求；掌握未盈利上市公司信息披露的相關(guān)要求。掌握保薦機(jī)構(gòu)在信息披露中需要履行的督導(dǎo)責(zé)任。掌握定期報(bào)告中主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法；掌握年度報(bào)告中關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的披露要求；掌握被責(zé)令改正或主動(dòng)改正會(huì)計(jì)差錯(cuò)和虛假陳述、非標(biāo)意見等事項(xiàng)的披露要求；掌握財(cái)務(wù)信息更正的披露要求。掌握需要提交臨時(shí)報(bào)告的事項(xiàng)、首

36、次披露和持續(xù)披露要求；掌握公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)、股份變動(dòng)等交易的審議程序及披露要求；熟悉公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。掌握公司主要關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)及關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人；熟悉關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求。掌握公司重大訴訟和仲裁、募集資金變更等其他需要及時(shí)披露的重大事件審議程序及披露要求；熟悉公司臨時(shí)公告及相關(guān)附件報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的要求。掌握停牌、復(fù)牌、風(fēng)險(xiǎn)警示的相關(guān)規(guī)定；掌握終止上市、退市公司重新上市的相關(guān)規(guī)定。掌握全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)不同市場(chǎng)層級(jí)的信息披露要求；掌握全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)各市場(chǎng)層級(jí)的進(jìn)入條件與退出情形。第五節(jié) 法律責(zé)任掌握公司、控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在發(fā)行上市、掛牌、信息

37、披露及規(guī)范運(yùn)作等方面的法律責(zé)任；熟悉中介機(jī)構(gòu)在發(fā)行上市、掛牌、信息披露及規(guī)范運(yùn)作等方面的法律責(zé)任。附錄：參考書目及法規(guī)目錄（測(cè)試涉及但不限于以下法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件、行業(yè)自律規(guī)則和參考書目；如有修訂，以修訂版為準(zhǔn)）保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管中華人民共和國(guó)證券法（2019年12月28日修訂 2020年3月1日起施行）中華人民共和國(guó)公司法及相關(guān)司法解釋（2018年10月26日修訂 2018年10月26日起施行）證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法（2020年6月12日 證監(jiān)會(huì)令第170號(hào)）關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問題的意見 （2012年3月15日 證監(jiān)會(huì)公告20124號(hào)）證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引

38、 （2018年3月23日 證監(jiān)會(huì)公告20186號(hào)）關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知 （2013年12月27日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管函2013346號(hào)）發(fā)行監(jiān)管問答關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)管理層對(duì)保薦項(xiàng)目簽字責(zé)任的監(jiān)管要求 （2017年9月22日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部）保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則 （2006年5月29日 證監(jiān)發(fā)行字200615號(hào)）關(guān)于加強(qiáng)證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中聘請(qǐng)第三方等廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的意見 （2018年6月27日 證監(jiān)會(huì)公告201822號(hào)）證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法 （2020年3月20日 證監(jiān)會(huì)令第166號(hào)）證券市場(chǎng)禁入規(guī)定 （2015年5月18日 證監(jiān)會(huì)令第115號(hào)）證

39、券期貨業(yè)反洗錢工作實(shí)施辦法 （2010年9月1日 證監(jiān)會(huì)令第68號(hào)）證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引 （2009年4月1日 證監(jiān)會(huì)公告20095號(hào)） HYPERLINK /_private/guifangxingwenjian/fagui/2020/bz.htm 證券公司保薦業(yè)務(wù)規(guī)則（2020年12月4日 中證協(xié)發(fā)2020246號(hào)）證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)工作底稿電子化管理系統(tǒng)建設(shè)指引 （2020年2月28日 中證協(xié)發(fā)202024號(hào)）上海證券交易所證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引 （2018年6月15日 上證發(fā)201842號(hào)）上海證券交易所主板股票上市和終止上市審核實(shí)施細(xì)則 （2021年3月18日 上證發(fā)2

40、02118號(hào)）深圳證券交易所上市公司保薦工作指引 （2014年10月24日 深證上2014387號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則（試行） （2020年1月19日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告202064號(hào)）證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其工作人員廉潔從業(yè)實(shí)施細(xì)則 （2020年3月12日 中證協(xié)發(fā)202032號(hào)）證券公司反洗錢工作指引 （2014年4月28日 中證協(xié)發(fā)201472號(hào)）證券公司信息隔離墻制度指引 （2019年11月8日 中證協(xié)發(fā)2019274號(hào)）財(cái)務(wù)分析中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法（2017年11月4日修訂 2017年11月5日起施行）中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法（2018年12月

41、29日修訂 2018年12月29日起施行）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例（2000年6月21日 國(guó)務(wù)院令第287號(hào)）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則（財(cái)政部）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則具體準(zhǔn)則（財(cái)政部）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南（財(cái)政部）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋（財(cái)政部）企業(yè)財(cái)務(wù)通則（財(cái)政部） HYPERLINK /_private/guifangxingwenjian/fagui/2020/jgkj-1.htm 監(jiān)管規(guī)則適用指引會(huì)計(jì)類第1號(hào)（2020年11月13日 證監(jiān)會(huì)）會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示（證監(jiān)會(huì)）注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)成本管理審計(jì)稅法股權(quán)融資首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法（2020年7月10日 證監(jiān)會(huì)令第173號(hào)）科創(chuàng)板

42、首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）（2020年7月10日 證監(jiān)會(huì)令第174號(hào)）創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）（2020年6月12日 證監(jiān)會(huì)令第167號(hào)）存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）（2018年6月6日 證監(jiān)會(huì)令第143號(hào)）國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)（2018年3月22日 國(guó)辦發(fā)201821號(hào)）上市公司證券發(fā)行管理辦法（2020年2月14日 證監(jiān)會(huì)令第163號(hào)）科創(chuàng)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）（2020年7月3日 證監(jiān)會(huì)令第171號(hào)）創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）（2020年6月12日 證監(jiān)會(huì)令第168號(hào)）首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定（2021年1月29日 證監(jiān)會(huì)公

43、告20214號(hào)） HYPERLINK /_private/guifangxingwenjian/fagui/2020/kcbsh.htm 上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則 （2020年12月4日 上證發(fā)202089號(hào)）上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第1號(hào)保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)（2021年2月3日上證發(fā)202113號(hào)）深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則 （2020年6月12日 深證上2020501號(hào)）深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（2020年6月12日 深證上2020502號(hào)）發(fā)行監(jiān)管問答關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求（2020年2月14日 證監(jiān)會(huì)

44、發(fā)行監(jiān)管部）發(fā)行監(jiān)管問答關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題（2017年12月6日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部）發(fā)行監(jiān)管問答首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審核過程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求（2017年12月7日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部）關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要財(cái)務(wù)信息及經(jīng)營(yíng)狀況信息披露指引（2020年7月10日 證監(jiān)會(huì)公告202043號(hào)）關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書中與盈利能力相關(guān)的信息披露指引（2013年12月6日 證監(jiān)會(huì)公告201346號(hào)）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法（2017年7月7日 證監(jiān)會(huì)令第134號(hào)）上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則（2020年2月

45、14日 證監(jiān)會(huì)公告202011號(hào)）上市公司分拆所屬子公司境內(nèi)上市試點(diǎn)若干規(guī)定（2019年12月12日 證監(jiān)會(huì)公告201927號(hào)） HYPERLINK /_private/guifangxingwenjian/fagui/2020/zf.htm 上市公司再融資分類審核實(shí)施方案（試行）（2020年9月25日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行部）優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法（2014年3月21日 證監(jiān)會(huì)令第97號(hào)）上海證券交易所優(yōu)先股業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法（2014年5月9日 上證發(fā)201431號(hào)）深圳證券交易所優(yōu)先股試點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（2014年6月12日 深證上2014204號(hào)）國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定（201

46、3年12月13日 國(guó)發(fā)201349號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法（2017年12月7日 證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法（2019年12月20日 證監(jiān)會(huì)令第161號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）（2013年12月30日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告201340號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（2018年10月29日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告20181227號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商盡職調(diào)查工作指引（試行）（2013年2月8日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告20136號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理辦法（2019年12月27日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告201918

47、45號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引（2020年2月28日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告2020151號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌規(guī)則（試行）（2020年1月19日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告202063號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)精選層掛牌審查細(xì)則（試行）（2020年2月28日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告2020155號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌委員會(huì)管理細(xì)則（試行）（2020年2月28日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告2020156號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌審查業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)（2020年11月6日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告2020794號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)精選層掛牌

48、審查問答（一）（2020年1月21日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告202077號(hào)）關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范掛牌公司籌備公開發(fā)行并進(jìn)入精選層相關(guān)信息披露行為的通知（2020年2月28日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告2020148號(hào)）關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司轉(zhuǎn)板上市的指導(dǎo)意見（2020年6月3日 證監(jiān)會(huì)公告202029號(hào)）最高人民法院關(guān)于為設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制改革提供司法保障的若干意見（2019年6月20日，法發(fā)201917號(hào)）關(guān)于為創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊(cè)制提供司法保障的若干意見（2020年8月18日，法發(fā)202028號(hào)）上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答（2020年7月3日 上證發(fā)202052號(hào)）上海證券交易所

49、科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報(bào)及推薦暫行規(guī)定（2021年4月16日 上證發(fā)202123號(hào)）首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（2020年6月10日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部）再融資業(yè)務(wù)若干問題解答（2020年6月10日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部）上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（2019年3月3日 上證發(fā)201929號(hào)）上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（二）（2019年3月24日 上證發(fā)201936號(hào)）深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答（2020年6月12日 深證上2020510號(hào)）深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答 （2020年6月12日 深證上2020511號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

50、統(tǒng)分層管理辦法（2019年12月27日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告20191843號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票交易規(guī)則（2019年12月27日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告20191844號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票定向發(fā)行規(guī)則（2020年1月3日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告20201號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則（2020年1月3日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告20202號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則（2020年1月3日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告20203號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌審查工作指引（2020年1月3日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告20204號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理辦法（試行）（2013年2月8日 全國(guó)

51、中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司轉(zhuǎn)板上市監(jiān)管指引（2021年2月26日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告202197號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司向上海證券交易所科創(chuàng)板轉(zhuǎn)板上市辦法（試行）（2021年2月26日 上證發(fā)202117號(hào)）深圳證券交易所關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司向創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)板上市辦法（試行）（2021年2月26日 深證上2021233號(hào)）科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引（試行） （2021年4月16日 證監(jiān)會(huì)公告20218號(hào)）公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則中國(guó)證監(jiān)會(huì)債權(quán)融資公司債券發(fā)行與交易管理辦法（2021年02月26日 證監(jiān)

52、會(huì)令第180號(hào)）上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定（2008年10月17日 證監(jiān)會(huì)公告200841號(hào)）中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點(diǎn)的指導(dǎo)意見（2017年7月4日 證監(jiān)會(huì)公告201710號(hào)）證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理辦法（2021年2月26日 證監(jiān)會(huì)令第181號(hào)）上海證券交易所公司債券上市規(guī)則（2018年12月7日 上證發(fā)2018109號(hào)）上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則（2018年12月7日 上證發(fā)2018110號(hào)）深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則（2018年12月7日 深證上2018610號(hào)）深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則（2018年12月7日 深證上20

53、18611號(hào)）上海證券交易所關(guān)于開展公開發(fā)行短期公司債券試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知(2020年5月21日 上證發(fā)202040號(hào))深圳證券交易所關(guān)于開展公開發(fā)行短期公司債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知(2020年5月21日 深證上2020429號(hào))上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引深圳證券交易所公司債券發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指引深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1-5號(hào) （2020年11月27日 深證上20201173號(hào)）公開發(fā)行公司債券監(jiān)管問答（部分有效）（證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部）公司債券日常監(jiān)管問答（部分有效）（證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部）資產(chǎn)證券化監(jiān)管問答（部分有效）（證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部）上海證券

54、交易所債券招標(biāo)發(fā)行業(yè)務(wù)操作指引（2013年12月24日 上證發(fā)201325號(hào)）企業(yè)債券管理?xiàng)l例（2011年1月8日 國(guó)務(wù)院令第588號(hào)）銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法（2008年4月9日 中國(guó)人民銀行令2008第1號(hào)）全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程（2009年3月25日 中國(guó)人民銀行公告2009第6號(hào)）非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程（2020版）（2020年4月16日 中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告20205號(hào)）銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具受托管理人業(yè)務(wù)指引（試行）（2019年12月27日 中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告201924號(hào)）銀行間債券市場(chǎng)非

55、金融企業(yè)債務(wù)融資工具持有人會(huì)議規(guī)程（2019年12月27日 中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告201925號(hào)）證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定（2014年11月19日 證監(jiān)會(huì)公告201449號(hào)）國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于貫徹實(shí)施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知（2020年2月29日 國(guó)辦發(fā)20205號(hào)）關(guān)于公開發(fā)行公司債券實(shí)施注冊(cè)制有關(guān)事項(xiàng)的通知（2020年3月1日 證監(jiān)辦發(fā)202014號(hào)）關(guān)于上海證券交易所公開發(fā)行公司債券實(shí)施注冊(cè)制相關(guān)業(yè)務(wù)安排的通知（2020年3月1日 上證發(fā)202013號(hào)）深圳證券交易所關(guān)于公開發(fā)行公司債券實(shí)施注冊(cè)制相關(guān)業(yè)務(wù)安排的通知（2020年3月1日 深證上202012

56、9號(hào)）關(guān)于發(fā)布實(shí)施的通知（2020年1月22日 中證協(xié)發(fā)202012號(hào)）非公開發(fā)行公司債券備案管理辦法（2015年4月23日 中證協(xié)發(fā)201586號(hào)）非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引（2019年修訂）（2019年12月20日中證協(xié)發(fā)2019342號(hào)）公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則（2015年6月5日 中證協(xié)發(fā)2015121號(hào)）公司債券受托管理人處置公司債券違約風(fēng)險(xiǎn)指引(2017年3月17日 中證協(xié)發(fā)201744號(hào))國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行實(shí)施注冊(cè)制有關(guān)事項(xiàng)的通知（2020年3月1日 發(fā)改財(cái)金2020298號(hào)）國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)直接融資進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力的

57、通知（2018年12月5日 發(fā)改財(cái)金20181806號(hào)）項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法（2015年7月29日 發(fā)改辦財(cái)金20152010號(hào)）農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展專項(xiàng)債券發(fā)行指引（2017年8月1日 發(fā)改辦財(cái)金規(guī)20171340號(hào)）社會(huì)領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券發(fā)行指引（2017年8月1日 發(fā)改辦財(cái)金規(guī)20171341號(hào)）企業(yè)債券簿記建檔發(fā)行業(yè)務(wù)指引企業(yè)債券招標(biāo)發(fā)行業(yè)務(wù)指引（2019年9月24日 發(fā)改財(cái)金規(guī)20191547號(hào)）可轉(zhuǎn)換公司債券管理辦法（2020年12月31日 證監(jiān)會(huì)令第178號(hào)）深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南第1號(hào)-掛牌條件確認(rèn)業(yè)務(wù)辦理（2020年12月31日 深證上20201279號(hào)）定價(jià)銷售中國(guó)

58、證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見（2013年11月30日 證監(jiān)會(huì)公告201342號(hào)）關(guān)于加強(qiáng)新股發(fā)行監(jiān)管的措施（2014年1月12日 證監(jiān)會(huì)公告20144號(hào)）關(guān)于新股發(fā)行定價(jià)相關(guān)問題的通知（2012年5月23日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部）證券發(fā)行與承銷管理辦法（2018年6月15日 證監(jiān)會(huì)令第144號(hào)）上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法（2019年3月1日 上證發(fā)201921號(hào)）上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司證券發(fā)行承銷實(shí)施細(xì)則（2020年7月3日 上證發(fā)202051號(hào)）創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定（2020年6月12日 證監(jiān)會(huì)公告202036號(hào)）全國(guó)中小

59、企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）（2020年1月19日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告202065號(hào)）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌與承銷業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）（2020年2月26日 股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告2020140號(hào)）首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范（2018年6月15日 中證協(xié)發(fā)2018142號(hào)）科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范（2019年5月31日 中證協(xié)發(fā)2019148號(hào)）創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券承銷規(guī)范（2020年7月20日 中證協(xié)發(fā)2020121號(hào)）非上市公眾公司股票公開發(fā)行并在新三板精選層掛牌承銷業(yè)務(wù)規(guī)范（2020年5月19日 中證協(xié)發(fā)

60、202069號(hào))首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則（2018年6月15日 中證協(xié)發(fā)2018142號(hào)）科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則（2019年5月31日 中證協(xié)發(fā)2019149號(hào)）關(guān)于網(wǎng)下投資者參與全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則適用的通知（2020年3月18日 中證協(xié)發(fā)202034號(hào)）首次公開發(fā)行股票配售細(xì)則（2018年6月15日 中證協(xié)發(fā)2018142號(hào)）上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)施細(xì)則（2018年6月15日 上證發(fā)201840號(hào)）上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行實(shí)施細(xì)則（2018年6月15日 上證發(fā)201841號(hào)）深圳市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)