對(duì)退休人員養(yǎng)老保障的思考和建議

1、對(duì)退休人員養(yǎng)老保障的思考和建議社會(huì)保障是中國民生的五大重要內(nèi)容之一，養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障 的重要方面。而養(yǎng)老金又是養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要施益內(nèi)容。我的祖父母退 休多年，偶爾也會(huì)向我們這些小輩抱怨養(yǎng)老金發(fā)放的政策、程序、方 法等。一言以蔽之，不公正，不合理、不公開、不透明、不方便、不 夠用。國家也正在改革現(xiàn)行的政策和方法，社會(huì)反響非常熱烈。在剛 剛結(jié)束的人大、政協(xié)全國會(huì)議上成為最熱門話題。因?yàn)樗苯佑绊懮?會(huì)的和諧、安定?；谄蛯?duì)問題的深入挖掘，我將著重探討城鎮(zhèn)退休人員的養(yǎng)老保 障。一、我國養(yǎng)老保障制度存在的主要問題（一）沒有建立全國統(tǒng)一的體系我國現(xiàn)有的養(yǎng)老保障體系是分割、封閉的，致使勞動(dòng)力無法自由

2、流動(dòng)，表現(xiàn)為以下三大差別：1、城鄉(xiāng)覆蓋面的差別。2006年末，全國參保的人數(shù)中，城鎮(zhèn)參 加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)是18649萬人，占應(yīng)保人數(shù)的64.8%；而農(nóng)村 則分別為5442萬人、9.9%。城鄉(xiāng)覆蓋面的比例為18： 1，差距巨大。2、所有制差別。就城鎮(zhèn)而言，機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國有企業(yè)員工的 參保率高，外資、私企以及靈活就業(yè)人員的參保率低，發(fā)展很不平衡。 同時(shí)企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保障實(shí)行雙軌制。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的個(gè) 人不需要交納保險(xiǎn)費(fèi)，其養(yǎng)老保障資金由國家財(cái)政承擔(dān)，而企業(yè)職工 要承擔(dān)相當(dāng)一部分保險(xiǎn)費(fèi)用，享受的待遇遠(yuǎn)低于機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員。3、地區(qū)差別。我國是按照屬地化原則來建立基本養(yǎng)老保障制度 的，實(shí)

3、行地方統(tǒng)籌保障基金。不同地區(qū)之間統(tǒng)籌比例參差不齊，這就 造成各地養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)輕重不一，因而養(yǎng)老保障待遇也不同。東部地 區(qū)的養(yǎng)老保障待遇普遍高于中西部地區(qū)。這些差別導(dǎo)致養(yǎng)老保障固態(tài)化的現(xiàn)象:機(jī)關(guān)事業(yè)單位的員工不愿 意到企業(yè)去工作，國有企業(yè)員工又不愿意到非國有單位工作，東部地 區(qū)不愿意接收中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移過來的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。其弊端是制約了 勞動(dòng)力的自由流動(dòng)，不利于建立全國統(tǒng)一的市場制度。（二）統(tǒng)籌層次偏低按照國務(wù)院頒布的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例，各省、市、自 治區(qū)、直轄市人民政府有權(quán)自行制定繳費(fèi)率，其初衷在于保持政策的 靈活性，以便各地結(jié)合實(shí)際情況因地制宜。但是，這一政策客觀上造 成養(yǎng)老保障統(tǒng)籌層次偏

4、低。目前，全國只有12個(gè)省份實(shí)現(xiàn)和基本實(shí) 現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，其他保障項(xiàng)目主要還是縣市級(jí)統(tǒng)籌。盡管從全 國來看，養(yǎng)老保障基金累積節(jié)余在不斷增長，但我國三分之二以上的 省區(qū)收不抵支，形成全國性的養(yǎng)老支付危機(jī)，沒有在全國范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn) 公平、公正。（三）資金籌措比例不恰當(dāng)企業(yè)單位的養(yǎng)老保障資金主要來源于企業(yè)和勞動(dòng)者。其中，企業(yè) 擔(dān)負(fù)著籌資的大部分責(zé)任。實(shí)際上，企業(yè)負(fù)擔(dān)了養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的72%， 個(gè)人只負(fù)擔(dān)了 28%。如此高的企業(yè)繳費(fèi)率使企業(yè)的勞動(dòng)成本大幅度提 高，負(fù)擔(dān)增加從而嚴(yán)重影響企業(yè)的競爭力。與之相關(guān)的另一個(gè)問題是， 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的空賬問題遲遲沒有解決。我國是在1997年才開始建 立企業(yè)職工的養(yǎng)老保

5、險(xiǎn)基金制度的。過去由政府和企業(yè)承擔(dān)的職工養(yǎng) 老保險(xiǎn)由此全部移交給社保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。但是，以前沒有退休金積累的 3000萬己退休職工和在新制度建立以前參加工作的在相當(dāng)長的工齡 內(nèi)沒有養(yǎng)老金積累的在職老職工共欠下了約8千億元左右的巨額養(yǎng) 老金負(fù)債。退休老職工的養(yǎng)老金又不能不發(fā)，于是社保機(jī)構(gòu)只能現(xiàn)收 現(xiàn)付，致使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金空賬運(yùn)行。隨著人口老齡化養(yǎng)老的來臨，養(yǎng) 老保險(xiǎn)金支付的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。（四）基金的保值增值面臨困難盡管2001年12月13日財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部聯(lián)合發(fā)布了 全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法，允許全國社?；疬m當(dāng)投 資于證券、股票，其比例不得高于40%。但是，該辦法中所稱的全國 社會(huì)保

6、障基金是指由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財(cái)政撥入 資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中 央政府集中的社會(huì)保障基金，并不包括由企業(yè)和個(gè)人繳納的社會(huì)保障 基金。政策的天平偏向了社會(huì)保障基金的安全性，忽視了其收益性。 而養(yǎng)老保障基金的增值是養(yǎng)老保障基金籌措的一個(gè)重要渠道。按照規(guī) 定的途徑，扣除通貨膨脹因素，養(yǎng)老金無法增值。二、問題的主要成因基于篇幅和側(cè)重，對(duì)于問題的成因僅作必要性闡述，在此不做贅 述。（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)金清償能力不足國務(wù)院文件所確定的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革目標(biāo)是建立一種統(tǒng)賬結(jié) 合”的部分積累制的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，這使得過去國有企業(yè)職工養(yǎng)老保 險(xiǎn)金的欠賬就造成政府資產(chǎn)負(fù)

7、債表上的隱性直接負(fù)債，構(gòu)成政府規(guī)模 巨大的轉(zhuǎn)制成本。（二）企業(yè)統(tǒng)籌和社會(huì)統(tǒng)籌占養(yǎng)老保險(xiǎn)金的比重低，財(cái)政負(fù)擔(dān)沉 重當(dāng)前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集的主要方式是財(cái)政籌集企業(yè)籌集和 社會(huì)籌集各占1/3,企業(yè)籌集和社會(huì)籌集不足部分由財(cái)政彌補(bǔ)的籌資 方式。但目前因企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金遵繳率低，養(yǎng)老保險(xiǎn)金欠繳嚴(yán)重。（三）人口老齡化和贍養(yǎng)率提高當(dāng)前和未來相當(dāng)長的時(shí)期，我國將面臨勞動(dòng)力供給進(jìn)一步增加和 退休人口進(jìn)一步增長的雙重矛盾，就業(yè)問題將使政府不能夠采取提高 退休年齡的政策來減小養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付規(guī)模。（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)體制存在漏洞這是指非國有經(jīng)濟(jì)尚未建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府?dāng)U大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆 蓋面的政策收效甚微。對(duì)于國有企業(yè)而言，

8、職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是由政府、 企業(yè)和個(gè)人共同建立的，但對(duì)非國有經(jīng)濟(jì)而言，政府沒有承擔(dān)其應(yīng)該 承擔(dān)的責(zé)任，養(yǎng)老保險(xiǎn)金只能靠企業(yè)和職工個(gè)人來積累。在這種條件 下，非國有經(jīng)濟(jì)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的動(dòng)機(jī)嚴(yán)重弱化，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面 窄的問題沒有得到有效改善。（五）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理混亂，缺乏有效的法律保障目前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革缺乏有效的法律保障，養(yǎng)老保險(xiǎn)金 的籌集、發(fā)放和管理混亂，保值增值能力很低，而且養(yǎng)老保險(xiǎn)金擠占 挪用現(xiàn)象比較普遍。三、政策建議的基本指導(dǎo)思想（一）在合法權(quán)益面前人人平等的思想。養(yǎng)老金是國家對(duì)公民和 勞動(dòng)者長期勞動(dòng)的一種無條件回報(bào);是對(duì)勞動(dòng)者對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)的一種承 認(rèn)和答謝；是社會(huì)對(duì)退休者幾十年奉獻(xiàn)

9、的一種“反哺”因此，每一 個(gè)勞動(dòng)者都有同等的權(quán)利享受退休后的養(yǎng)老金待遇。人為地把退休人 員分成三六九等，實(shí)行什么“雙軌制”是違背人權(quán)的。（二）公平、公正、公開、合理的思想。即按國家公布的相關(guān)政 策，都能計(jì)算出自己的養(yǎng)老金是多少;隨時(shí)知道何時(shí)調(diào)整，怎樣調(diào)整； 并能方便地得到政府部門提供的服務(wù)。同時(shí)，對(duì)部分計(jì)算公式中的專 業(yè)名詞做通俗化的解釋，使得退休人員能夠理解如何計(jì)算、為何如此 計(jì)算，變相地解決對(duì)退休金金額的疑惑和不滿。（三）養(yǎng)老金計(jì)算發(fā)放科學(xué)化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、簡明化、持續(xù) 化的思想。廢除現(xiàn)行的煩瑣、復(fù)雜、不科學(xué)的計(jì)發(fā)政策。發(fā)動(dòng)群眾， 制定高水準(zhǔn)的相對(duì)長期穩(wěn)定的好政策。（四）建立以社區(qū)為主渠

10、道的養(yǎng)老保障網(wǎng)絡(luò)，使政府與每一個(gè)退 休人員保持不間斷的有效聯(lián)系的思想。社保局的工作人員要走出去為 民服務(wù)，可在各個(gè)社區(qū)建立社保工作站，培訓(xùn)一些兼職或義務(wù)的工作人員，作為溝通政府和退休人員的橋梁。四、完善我國養(yǎng)老保障制度的對(duì)策（一）建立全國統(tǒng)一的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保障制度在城鎮(zhèn)建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保障制度，對(duì)所有就業(yè)者實(shí)行統(tǒng) 一規(guī)定、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一征收和統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)全國范圍內(nèi)養(yǎng)老保障 的公平，以此促進(jìn)勞動(dòng)力的自由流動(dòng)。建立全國統(tǒng)一的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老 保障制度、消除所有制差別和地區(qū)差別，不僅是必要的，而且是可行 的?？蓮囊韵聨讉€(gè)環(huán)節(jié)著手付諸實(shí)施：1、全國城鎮(zhèn)所有就業(yè)人員都要交納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，個(gè)人和單位交

11、納的比例要統(tǒng)一，建立養(yǎng)老保障資金的個(gè)人賬戶，全國聯(lián)網(wǎng)、流通， 由勞動(dòng)和社會(huì)保障部成立專門的機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。個(gè)人賬號(hào)與身份證號(hào) 合一，個(gè)人和單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金全部記錄到個(gè)人賬戶上。2、個(gè)人賬戶全國范圍內(nèi)通用，職工更換工作單位時(shí)，其個(gè)人賬 戶上全部儲(chǔ)存額隨同轉(zhuǎn)移。新的工作單位只要按規(guī)定彳主他的個(gè)人賬戶 里存錢就行了。員工只要拿著自己的社?？ㄒ徊榫椭?。3、當(dāng)職工達(dá)到法定退休條件退休時(shí)，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額成為計(jì)算 其養(yǎng)老金的基本依據(jù)，這有利于調(diào)動(dòng)參保人員多繳費(fèi)的積極性，也有 利于擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面。國家再根據(jù)當(dāng)時(shí)的生活水平，由中央財(cái)政 按同一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)給全國所有退休人員以適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。退休人員持有養(yǎng)老 保障卡

12、，在任何地方都可以到國家社會(huì)保障機(jī)構(gòu)指定的銀行領(lǐng)取養(yǎng)老 金。（二）逐步建立農(nóng)村基本養(yǎng)老保障制度目前，我國農(nóng)村居民由于受耕作的土地?cái)?shù)量限制，其收入上升的 空間不大，而且由于農(nóng)村人口眾多，國家還沒有足夠的資金在農(nóng)村建 立和城鎮(zhèn)一樣的養(yǎng)老保障制度。農(nóng)村的養(yǎng)老保障制度在一個(gè)相當(dāng)長的 時(shí)期內(nèi)只能是自成制度，不斷發(fā)展完善。當(dāng)務(wù)之急是針對(duì)農(nóng)村貧困問 題突出的現(xiàn)狀，強(qiáng)化農(nóng)村的最低生活保障制度建設(shè)，然后是建立強(qiáng)制 的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。所以，十七大報(bào)告指出，要完善城鄉(xiāng)居民最低 生活保障制度，探索建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。（三）改革城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障資金的籌措機(jī)制一是調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加養(yǎng)老保障支出在財(cái)政總支出中的比 例。

13、二是變現(xiàn)部分國有資產(chǎn)填補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金缺口。改革過程中的轉(zhuǎn)軌 成本不是通過增加企業(yè)繳費(fèi)來解決，只能由政府來承擔(dān)。變現(xiàn)部分國 有資產(chǎn)來補(bǔ)償國有企業(yè)職工過去的養(yǎng)老保障權(quán)益也是完全合理的三 是調(diào)整企業(yè)和職工的繳費(fèi)比例。針對(duì)企業(yè)負(fù)擔(dān)過重的實(shí)際，可適當(dāng)降 低企業(yè)的繳費(fèi)比例，提高職工的繳費(fèi)比例。（四）加強(qiáng)養(yǎng)老保障資金的管理，找準(zhǔn)保值增值途徑在城鎮(zhèn)建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保障制度，對(duì)所有就業(yè)者實(shí)行統(tǒng) 一規(guī)定、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一征收，建立養(yǎng)老保障資金的個(gè)人賬戶，個(gè)人 和單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金全部記錄到個(gè)人賬戶上，個(gè)人賬戶全國聯(lián) 網(wǎng)、全國流通。在此基礎(chǔ)上，再由勞動(dòng)和社會(huì)保障部成立專門的機(jī)構(gòu) 統(tǒng)一管理全國的賬戶基金。這樣就可以有效地防范地方政府的違規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)，保證資金的安全。至于養(yǎng)老保障資金的保值增值，根據(jù)我國國情， 還是采取購買國債的模式比較好,建議政府發(fā)行利率高于通貨膨脹率 的特種社保債券，這樣既可以從制度上完全杜絕養(yǎng)老保障資金的風(fēng) 險(xiǎn)，又能使國民分享國民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的成果。（五）完善制度建設(shè)，化解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)其中包括：建立和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系，提高基金運(yùn)行效率; 建立財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的撥付機(jī)制，形成國家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金穩(wěn)定 的投人體系；建立穩(wěn)定的養(yǎng)老