某地產(chǎn)財務(wù)管理制度匯編1

1、某地產(chǎn)財務(wù)管理制度匯編目 錄第一章 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc237349511 財務(wù)預(yù)算管理制度 PAGEREF _Toc237349511 h 2 HYPERLINK l _Toc237349512 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349512 h 2 HYPERLINK l _Toc237349513 第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算編制與審批 PAGEREF _Toc237349513 h 3 HYPERLINK l _Toc237349514 第三節(jié) 預(yù)算管理 PAGEREF _Toc237349514 h 3 HYPERLINK l _Toc23

2、7349515 第四節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349515 h 4第二章 HYPERLINK l _Toc237349516 財務(wù)專項管理制度 PAGEREF _Toc237349516 h 4 HYPERLINK l _Toc237349518 第一節(jié) 財務(wù)會計報表管理 PAGEREF _Toc237349518 h 4 HYPERLINK l _Toc237349519 第二節(jié) 利潤及利潤分配管理 PAGEREF _Toc237349519 h 5 HYPERLINK l _Toc237349520 第三節(jié) 納稅籌劃管理 PAGEREF _Toc237349520 h 5

3、HYPERLINK l _Toc237349521 第四節(jié) 財務(wù)人員報告制度 PAGEREF _Toc237349521 h 6 HYPERLINK l _Toc237349522 第五節(jié) 工資薪酬管理 PAGEREF _Toc237349522 h 6 HYPERLINK l _Toc237349523 第六節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349523 h 7第三章 HYPERLINK l _Toc237349524 本錢控制過程中的財務(wù)管理制度7 HYPERLINK l _Toc237349525 第一節(jié) 總那么7 HYPERLINK l _Toc237349526 第二節(jié) 管理

4、范圍 PAGEREF _Toc237349526 h 7 HYPERLINK l _Toc237349527 第三節(jié) 管理流程 PAGEREF _Toc237349527 h 11 HYPERLINK l _Toc237349528 第四節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349528 h 12第四章 HYPERLINK l _Toc237349551 銷售流程中的財務(wù)管理制度13 HYPERLINK l _Toc237349552 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349552 h 13 HYPERLINK l _Toc237349553 第二節(jié) 銷售收款的管理 PAGER

5、EF _Toc237349553 h 14 HYPERLINK l _Toc237349554 第三節(jié) 應(yīng)收銷售款的管理 PAGEREF _Toc237349554 h 14 HYPERLINK l _Toc237349555 第四節(jié) 按揭貸款的管理15 HYPERLINK l _Toc237349563 第五節(jié) 銷售產(chǎn)品的管理15 HYPERLINK l _Toc237349565 第六節(jié) 罰那么16第五章 HYPERLINK l _Toc237349558 工程付款管理制度17 HYPERLINK l _Toc237349559 第一節(jié) 目的17 HYPERLINK l _Toc23734

6、9560 第二節(jié) 適用范圍17 HYPERLINK l _Toc237349561 第三節(jié) 付款原那么17 HYPERLINK l _Toc237349562 第四節(jié) 各部門工作職責(zé)17 HYPERLINK l _Toc237349563 第五節(jié) 程序18 HYPERLINK l _Toc237349564 第六節(jié) 施工單位用水、用電費用支出的審批流程19 HYPERLINK l _Toc237349565 第七節(jié) 相關(guān)規(guī)定20 HYPERLINK l _Toc237349566 第八節(jié) 罰那么20 HYPERLINK l _Toc237349565 第九節(jié) 附件20第六章 HYPERLINK

7、 l _Toc237349558 資金管理制度 PAGEREF _Toc237349558 h 24 HYPERLINK l _Toc237349559 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349559 h 24 HYPERLINK l _Toc237349560 第二節(jié) 崗位職責(zé)及相關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc237349560 h 24 HYPERLINK l _Toc237349561 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 PAGEREF _Toc237349561 h 25 HYPERLINK l _Toc237349562 第四節(jié) 銀行存款的管理 PAGEREF _Toc237349562

8、 h 27 HYPERLINK l _Toc237349563 第五節(jié) 其他貨幣資金的管理 PAGEREF _Toc237349563 h 27 HYPERLINK l _Toc237349564 第六節(jié) 備用金、借款的管理 PAGEREF _Toc237349564 h 28 HYPERLINK l _Toc237349565 第七節(jié) 資金方案管理 PAGEREF _Toc237349565 h 28 HYPERLINK l _Toc237349566 第八節(jié) 監(jiān)督檢查 PAGEREF _Toc237349566 h 29 HYPERLINK l _Toc237349567 第九節(jié) 罰那么

9、PAGEREF _Toc237349567 h 29第十節(jié) HYPERLINK l _Toc237349568 公司各類資金審批權(quán)限一覽表 PAGEREF _Toc237349568 h 30第七章 HYPERLINK l _Toc237349529 費用管理制度 PAGEREF _Toc237349529 h 31 HYPERLINK l _Toc237349530 第一節(jié) 總 那么 PAGEREF _Toc237349530 h 31 HYPERLINK l _Toc237349531 第二節(jié) 費用審批的一般原那么 PAGEREF _Toc237349531 h 32 HYPERLINK

10、l _Toc237349532 第三節(jié) 費用報銷的一般要求 PAGEREF _Toc237349532 h 32 HYPERLINK l _Toc237349533 第四節(jié) 差旅費管理 PAGEREF _Toc237349533 h 33 HYPERLINK l _Toc237349534 第五節(jié) 業(yè)務(wù)招待費用管理 PAGEREF _Toc237349534 h 36 HYPERLINK l _Toc237349535 第六節(jié) 其他費用 PAGEREF _Toc237349535 h 37 HYPERLINK l _Toc237349536 第七節(jié) 費用控制 PAGEREF _Toc23734

11、9536 h 37 HYPERLINK l _Toc237349537 第八節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349537 h 38第八章 HYPERLINK l _Toc237349538 會計檔案管理制度38 HYPERLINK l _Toc237349539 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349539 h 38 HYPERLINK l _Toc237349540 第二節(jié) 會計檔案管理要求 PAGEREF _Toc237349540 h 38 HYPERLINK l _Toc237349541 第三節(jié) 會計電算化要求內(nèi)容 PAGEREF _Toc237349541

12、h 42 HYPERLINK l _Toc237349542 第四節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349542 h 44第九章 HYPERLINK l _Toc237349543 內(nèi)部稽核審計管理制度 PAGEREF _Toc237349543 h 44 HYPERLINK l _Toc237349544 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349544 h 44 HYPERLINK l _Toc237349545 第二節(jié) 職責(zé)和范圍 PAGEREF _Toc237349545 h 44 HYPERLINK l _Toc237349546 第三節(jié) 審計的方式 PAGEREF

13、 _Toc237349546 h 45 HYPERLINK l _Toc237349547 第四節(jié) 審計的程序 PAGEREF _Toc237349547 h 45 HYPERLINK l _Toc237349548 第五節(jié) 對被審計單位的要求 PAGEREF _Toc237349548 h 46 HYPERLINK l _Toc237349549 第六節(jié) 審計結(jié)論的匯報 PAGEREF _Toc237349549 h 46 HYPERLINK l _Toc237349550 第七節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349550 h 46第十章 HYPERLINK l _Toc23734

14、9543 附那么 PAGEREF _Toc237349543 h 47第一章財務(wù)預(yù)算管理制度第一節(jié) 總那么第一條 目的實行全面預(yù)算管理的目的，是為了加強公司經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理本錢，提高經(jīng)濟效益。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。第二條 分類及適用范圍財務(wù)預(yù)算分為年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項預(yù)算工程預(yù)算、采購預(yù)算等。第三條 批準及實施機構(gòu)財務(wù)部負責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，年度財務(wù)預(yù)算、月度財務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦公會預(yù)算專題會議審批同意后下達執(zhí)行。第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算編制與審批第一條 年度財務(wù)預(yù)算一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，總經(jīng)

15、理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作方案綱要，各職能部門據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作方案的制訂。二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作方案綱要，按照財務(wù)部的編制要求以通知形式下達，合理預(yù)測并編制本部門下年度財務(wù)預(yù)算，形成下年度?資金收支年度方案?。?資金收支年度方案?應(yīng)分項列具收支工程及金額，收入包括融資流入、銷售收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入；支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務(wù)費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務(wù)費用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年12月31日以前經(jīng)各部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報送財務(wù)部。三、財務(wù)部根據(jù)公司下達的年度工作方案綱要及各職能部

16、門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對年度方案的資金進行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成年度財務(wù)預(yù)算。四、每年1月25日前財務(wù)部將年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會議預(yù)算專題會議審批。五、每年1月31日前，本年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會預(yù)算專題會議審批通過并經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后由財務(wù)部組織實施。六、如果總經(jīng)理辦公會預(yù)算專題會議對年度財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門那么再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。第二條 月度財務(wù)預(yù)算一、各職能部門在編制年度財務(wù)預(yù)算的同時，結(jié)合部門工作方案和其他相關(guān)情況，編制月度財務(wù)預(yù)算要點。二、部門月度財務(wù)預(yù)算由各部門負責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點進行詳細分解，編制?資金預(yù)算表?及附注說明，形成月

17、度預(yù)算。三、月度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后，于每月25日下午5點以前將下月預(yù)算報送財務(wù)部。四、財務(wù)部根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、公司工作方案、部門工作方案、公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務(wù)預(yù)算。五、財務(wù)部于每月30日以前擬定下月財務(wù)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后下達執(zhí)行。第三節(jié) 預(yù)算管理第一條 預(yù)算管理原那么一、年度預(yù)算一經(jīng)下達，原那么上不得變更。二、年度預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。三、財務(wù)預(yù)算并作為公司各部門月度、年度績效考核和監(jiān)察的依據(jù)。第二條 財務(wù)預(yù)算調(diào)整一、每年6月份，總經(jīng)理辦公會對本年度財務(wù)預(yù)算根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。

18、二、年度預(yù)算非以下原因，不得調(diào)整：1、國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實現(xiàn)；2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變；3、財務(wù)預(yù)算制定時不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整；4、集團董事會決定調(diào)整。三、月度預(yù)算調(diào)整1、月度預(yù)算根據(jù)實際情況，經(jīng)財務(wù)部審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。2、月度預(yù)算累計調(diào)整不得突破年度預(yù)算。第三條 預(yù)算執(zhí)行管理一、本錢、費用發(fā)生時，財務(wù)部應(yīng)對照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。二、每月編寫預(yù)算執(zhí)行報告。每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報告，并作為編制下年度財務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。三、財務(wù)部每月上旬向各職能部門通報其上月費用支出情況。四、財務(wù)部必須經(jīng)常檢查、分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)

19、行情況，認真考核財務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。第四條 預(yù)算外支出一、無財務(wù)預(yù)算的開支原那么上不作安排，開支由財務(wù)部負責(zé)控制。二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進行預(yù)算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行，原那么上每月不超過一次。三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計超過年度總預(yù)算時，按年度審批程序報批前方可實施。第四節(jié) 罰 那么第一條 財務(wù)部未及時登記和反應(yīng)費用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費用超預(yù)算開支的，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款，給予財務(wù)部負責(zé)人每次200元的罰款。第二條 其他部門未按時、按要求上報年度財務(wù)方案和月度財務(wù)方案的，給予部門經(jīng)辦人每次100元的罰款，給予部門負責(zé)

20、人每次200元的罰款，。未經(jīng)批準超預(yù)算開支的，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款，給予部門負責(zé)人每次200元的罰款。第二章財務(wù)專項管理制度第一節(jié) 財務(wù)會計報表管理第一條 財務(wù)會計報表編制范圍財務(wù)會計報表編制范圍包括資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、稅務(wù)籌劃報告、納稅申報表等；內(nèi)部管理會計報表還包括：資金方案、資金動態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報送的各種管理報表、報告。第二條 財務(wù)會計報表的編制原那么與要求一、會計報表必須按照國家相關(guān)會計制度和準那么編制；二、財務(wù)部必須保證所提供會計信息的及時、客觀、準確、完整、全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。三、編制會計報告時，在會計計量和填報方

21、法上，應(yīng)保持前后會計期間的一致性。會計報告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。報表附注、說明清楚明了，符合規(guī)定要求。四、會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么進行。五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務(wù)報表，并做到月度有情況說明，季度有重點分析，年度有財務(wù)情況全面分析。第三條 會計期間會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷1月1日起至12月31日止。第四條 財務(wù)會計報表的報出一、公司的財務(wù)會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月28號，下月資金方案表及附表于30日上午上報公司財務(wù)部。二、在報送會計報表及相關(guān)分析資料時，應(yīng)按財務(wù)部的統(tǒng)一要求和規(guī)定進行。三、會計不得擅自編制未經(jīng)審核的會計報表，未經(jīng)批

22、準的會計報表不得向外報送。 第二節(jié) 利潤及利潤分配管理第一條 利潤指標確實定公司年度完成利潤指標由集團公司通過財務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。第二條 虧損的彌補一、公司發(fā)生的年度虧損，按國家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補。二、當(dāng)年度虧損缺乏彌補時，可在5年內(nèi)延續(xù)彌補，5年還缺乏彌補時，應(yīng)在稅后利潤彌補。第三條 利潤的分配公司應(yīng)按公司章程和董事會的有關(guān)規(guī)定進行利潤分配。第三節(jié) 納稅籌劃管理第一條 原那么一、稅務(wù)籌劃是在符合稅法、不違反稅法及其他法規(guī)的前提下進行的。二、稅務(wù)籌劃是在納稅義務(wù)沒有確定，存在多種納稅方法可以選擇時做出的繳納低稅負的決策。第二條 目的一、合理合法減輕稅收負擔(dān)。二、納稅申報正

23、確，繳稅及時足額，不出現(xiàn)任何稅收方面的處分等。第三條 程序一、公司在每年制訂財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)確定稅收籌劃方案。二、成立稅收籌劃小組，由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)人員等相關(guān)人員組成。三、工程開發(fā)是納稅籌劃的重點。工程稅收籌劃應(yīng)從工程籌劃開始，統(tǒng)籌考慮工程開發(fā)方式、合同簽訂、款項支付、銷售方式等進行全方位整體籌劃，并形成稅務(wù)籌劃報告。四、工程開始運作后分年或分期制訂納稅方案，報總經(jīng)理辦公會討論通過，委托財務(wù)部門執(zhí)行。 第四節(jié) 財務(wù)人員報告制度第一條 報告原那么 一、公司財務(wù)人員應(yīng)按公司規(guī)定上報各類會計報表、統(tǒng)計報表及其他管理報表報告。二、對報告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財務(wù)事項，應(yīng)立即上報財務(wù)總監(jiān)并提出解決方

24、案。第二條 報告事項一、各類財務(wù)會計報表、統(tǒng)計報表、預(yù)算執(zhí)行情況表、報表附注及相關(guān)文字說明和分析材料；二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長款、業(yè)務(wù)過失、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對外投資及其它重大事件；三、未經(jīng)授權(quán)的向公司以外的單位和賬戶進行的資金劃撥；四、未經(jīng)批準的長期資產(chǎn)購置如固定資產(chǎn)和超出方案的費用與本錢支出；五、專項福利與費用支出；六、年度工作方案和年度工作總結(jié)；七、財務(wù)會計稅收自查工作報告和外部檢查結(jié)論；八、公司財務(wù)制度實施細那么、內(nèi)部控制管理方法及其它各種補充規(guī)定；九、審計報告；十、本錢控制分析報告；十一、財務(wù)分析報告；十二、其他需要報告的事項。第五節(jié) 工資薪酬管理第一條 工資

25、審批一、工資實行嚴格的審批制度，月度工資的發(fā)放由財務(wù)總監(jiān)審批。二、年終獎金的發(fā)放由董事長審批。三、未經(jīng)審批的工資、獎金，財務(wù)部門不得發(fā)放。第二條 工資復(fù)核工資、獎金發(fā)放前，財務(wù)部應(yīng)對所編制的工資、獎金發(fā)放表進行復(fù)核。第三條 所得稅扣除財務(wù)部負責(zé)計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。第四條 員工離職員工離職時，行政人事部應(yīng)事先通知財務(wù)部，由財務(wù)部查明是否有借支款項等應(yīng)扣款項。如果有，由財務(wù)部在員工離職時從其應(yīng)發(fā)工資中扣除。第五條 工資、獎金的發(fā)放形式工資采取銀行代發(fā)工資形式；獎金采用現(xiàn)金發(fā)放的形式。第六條 工資獎金的發(fā)放一、員工工資一般于每月6日前發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。二

26、、工資、獎金發(fā)放推遲，由財務(wù)部負責(zé)解釋。第六節(jié) 罰 那么第一條 未遵守會計制度財務(wù)人員未按照國家相關(guān)會計制度和準那么及公司規(guī)定及時編制會計報告，或者所提供會計信息出現(xiàn)重大錯誤，處責(zé)任人200元/次的罰款。第二條 未遵守公司章程制度財務(wù)人員擅自編制會計報告及未經(jīng)批準對外提供會計報告的，處責(zé)任人500/次的罰款。第三條 未對納稅事項合理籌劃未積極對納稅事項進行合理籌劃，以到達合理避稅的目的，處責(zé)任人500元/次的罰款。第四條 未及時上報上述重大事項財務(wù)人員未及時上報上述重大事項，處責(zé)任人100元/次的罰款。第五條 員工離職時，行政人事部未通知財務(wù)部而未扣回借款的，由行政人事部直接責(zé)任人按實賠償，并

27、處責(zé)任人 200元/次的罰款。第三章本錢控制過程中的財務(wù)管理制度第一節(jié) 總 那么第一條 為了有效地控制工程本錢支出，標準材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發(fā)本錢，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條 本制度所稱的本錢控制過程中的財務(wù)管理，是對開發(fā)本錢進行管理、控制、監(jiān)督的財務(wù)管理規(guī)定。一、本制度所稱的材料，是為開發(fā)工程所使用的主材、輔材及各種設(shè)施設(shè)備。二、本制度所稱的工程工程，包括前期工程、建筑安裝工程、根底設(shè)施工程、公共配套工程等工程。第三條 本錢控制過程中財務(wù)管理與控制的重點：招標與采購的價格監(jiān)控、工程簽證監(jiān)控、預(yù)結(jié)算監(jiān)控。第二節(jié) 管理范圍第一項 管理范圍本錢控制過程中的財務(wù)管理包

28、括工程預(yù)結(jié)算管理、材料本錢中的財務(wù)管理、工程工程中的財務(wù)管理和對開發(fā)本錢的日常財務(wù)管理事項4個方面內(nèi)容。一、工程預(yù)結(jié)算中的財務(wù)管理。主要包括工程預(yù)算時尋求本錢降低的方法，對工程預(yù)結(jié)算進行監(jiān)控管理，同時對施工管理部門和本錢執(zhí)行部門的工作質(zhì)量進行財務(wù)審計監(jiān)控，防止漏洞及防止損失。二、材料本錢中的財務(wù)管理指材料價格管理。主要包括招議標價格管理、材料價格管理、材料款支付管理、材料價格信息管理、其他本錢日常管理。三、工程工程中的財務(wù)管理指工程款支付管理。主要包括工程預(yù)結(jié)算控制管理、工程款支付、工程簽證管理、建設(shè)過程中水、電等雜費管理、與物業(yè)公司往來的財務(wù)管理等等。四、日常財務(wù)管理。財務(wù)部對開發(fā)本錢過程中

29、的重點控制事項和對開發(fā)本錢的分析與調(diào)查。第二項預(yù)結(jié)算財務(wù)管理第一條 職能界定一、工程部：負責(zé)預(yù)結(jié)算工程資料的提供，并對所提供資料的真實性、準確性、完整性負責(zé)；配合復(fù)審和三審預(yù)結(jié)算工作。二、本錢控制部：負責(zé)預(yù)結(jié)算的編制；按公司預(yù)算本錢目標組織實施和控制；對工程管理實施全方位現(xiàn)場監(jiān)控；配合復(fù)審預(yù)結(jié)算工作。三、信息審核部：對工程預(yù)結(jié)算的前期工作全面介入。四、財務(wù)部：負責(zé)預(yù)結(jié)算復(fù)審，對本錢控制過程中的重要節(jié)點進行監(jiān)控。第二條 預(yù)結(jié)算及工程進度款采購支付流程進入預(yù)算審批工程部 本錢控制部 信息部財務(wù)部 進入結(jié)算審批 采購與工程進度款進入工程支付程序第三項材料采購中的本錢控制第一條 采購過程中的本錢控制一

30、、工程部應(yīng)將甲供材料匯總，經(jīng)總工辦和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時送本錢控制部審核。二、本錢控制部在簽訂材料采購合同前，將材料采購合同審批單送信息審核部審核，信息審核部應(yīng)對材料采購合同中涉及到的數(shù)量、價格、合同金額、付款方式等進行審核。三、本錢控制部在確定招標合同前，事先應(yīng)將招標合同評審表送信息審核部進行審核；信息審核部應(yīng)對招標涉及到的數(shù)量、價格、合同金額、付款方式等進行審核。四、信息審核部在審核材料采購合同時，應(yīng)做好價格咨詢，咨詢單位應(yīng)不少于3家。對材料價格與市場價格相差較大超過5%的材料采購合同行使否決權(quán)。五、材料采購部參與上述過程。六、苗木采購時，工程部園林景觀專業(yè)人員參與全過程。第二條 材料價格

31、信息管理一、信息審核部和材料采購部應(yīng)安排專人負責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫。二、上述二部門的材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫，檢查其價格是否與隨市場行情變化，并每半月向主管領(lǐng)導(dǎo)報告主要材料價格行情。三、采購和招標價格審核，由上述二部門材料價格信息員負責(zé)，材料價格信息員應(yīng)在材料采購合同評審表上簽署市場價格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見或建議。四、材料價格管理員跟蹤研究新材料、新工藝。每季度提交一份報告或建議。第三條 材料日常管理事項一、采購的材料運回來后，由信息審核部牽頭組織驗收入庫，并登記臺賬。二、材料采購部根

32、據(jù)入庫的材料分單位、分品種建立材料臺賬，并于每月末與材料領(lǐng)用部門核對材料的收、領(lǐng)、存情況。材料出庫時，應(yīng)履行出庫手續(xù)，領(lǐng)用部門、信息審核部、材料采購部均應(yīng)簽字。三、材料采購部每月底應(yīng)會同信息審核部、本錢控制部、工程部清理領(lǐng)料情況，核對庫存。對庫存材料進行一次盤點，3天內(nèi)將盤點結(jié)果書面報告公司領(lǐng)導(dǎo)。四、本錢控制部對材料采購部提出的材料采購事項，應(yīng)根據(jù)庫存材料數(shù)量和工程進度情況制定采購方案并編制采購預(yù)算，并對采購的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量負責(zé)。本錢控制部對不合理的材料采購方案有權(quán)修改提出意見。第四項工程工程中的本錢控制第一條 材料款支付管理一、信息審核部應(yīng)對材料入庫單進行審核，審核入庫單是否有驗收人

33、員和采購員簽字確認；審核入庫單內(nèi)容是否和票據(jù)、合同內(nèi)容一致包括材料數(shù)量、質(zhì)量、價格、規(guī)格、型號、廠家等。二、 財務(wù)部在審核材料采購資金使用申請單時，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。在支付材料款時，一律按照公司材料款支付流程辦理，在相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見后，方可支付。三、甲供材料的采購，財務(wù)部應(yīng)協(xié)助材料采購部、本錢控制部做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。第二條 工程款支付一、工程款支付原那么上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準前方可采用現(xiàn)金支付方式。二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款：1

34、、無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；2、無工程進度表或工程預(yù)決算書的；3、工程進度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；4、未提供工程發(fā)票和甲方要求的其它有關(guān)材料的如現(xiàn)場簽證、檢測報告等等；5、不符合合同規(guī)定付款條件的；6、沒有簽訂合同的；7、其他不符合制度規(guī)定的情況。三、財務(wù)部每月末應(yīng)會同本錢控制部和工程部核實每一個工程工程的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，財務(wù)部應(yīng)在下筆工程進度款中扣除超付的款項。第三條 工程款日常管理一、財務(wù)部在支付工程款時，原那么上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)

35、票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，財務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。二、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺賬。三、施工進行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項的，應(yīng)由財務(wù)部根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項逐步在進度款中扣回。四、本錢控制部每月初應(yīng)對上月工程簽證單進行核對，以防止重復(fù)簽證的現(xiàn)象。工程部應(yīng)積極配合，提供工程簽證單明細表、工程簽證臺賬等資料。五、簽證管理中，工程部應(yīng)建立工程簽證臺賬。工程部每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔備案，每月3日前，本錢控制部會同工程部與施工方核對上月簽證單，完畢后三方在核

36、對清單上簽字確認。三方核對清單原件一份留工程部，一份留本錢控制部，另一份送檔案室歸檔。六、財務(wù)部憑本錢控制部和工程部、監(jiān)理公司簽字認可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。簽證單項金額在2萬元以上的，應(yīng)有主管工程的副總現(xiàn)場核實簽字。七、具備結(jié)算條件的工程，由工程部和本錢控制部負責(zé)實施。經(jīng)驗收合格的工程才可辦理結(jié)算手續(xù)。對不符合結(jié)算手續(xù)的，財務(wù)部有權(quán)拒付工程款。八、財務(wù)部根據(jù)本錢控制部提供的?工程扣款通知書?進行編號管理并建立工程扣款臺賬，在每次支付工程款時，財務(wù)部應(yīng)與本錢控制部將工程扣款金額核對一致，并負責(zé)扣回應(yīng)扣款項。九、財務(wù)部在支付工程尾款時，應(yīng)會同工程部和本錢控制部確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣

37、款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。第四條 建設(shè)過程中水、電等雜費管理一、財務(wù)部根據(jù)工程部編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細進行核算。二、在支付工程進度款時，財務(wù)部應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承當(dāng)?shù)乃娰M。財務(wù)部每月根據(jù)工程部提交并經(jīng)施工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款。三、財務(wù)部每月初與工程部、本錢控制部核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告主管領(lǐng)導(dǎo)。四、每一個施工單位進場3個工作日內(nèi)，由本錢控制部根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務(wù)部一份，其表應(yīng)不少于甲供材料款、審計費用、維修費用、施工管理費用

38、、定額測編費、副食品價風(fēng)格節(jié)基金內(nèi)容等。五、財務(wù)部將應(yīng)扣施工單位款項錄入工程款賬務(wù)管理電子臺賬，并每月向本錢控制部反應(yīng)應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏工程，在支付每筆工程款時，兩部門核對一致并扣回。第五條 與物業(yè)公司銜接水電的財務(wù)管理一、在樓盤交付使用前，財務(wù)部根據(jù)物業(yè)公司編制的物業(yè)公司用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額。財務(wù)部應(yīng)將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司本錢費用。二、在樓盤交付使用后15個工作日內(nèi)，物業(yè)公司應(yīng)催促行開發(fā)部辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業(yè)公司承當(dāng)，財務(wù)部不得支付該樓盤的水電費用。第五項對開發(fā)本錢的日

39、常財務(wù)管理第一條 本錢控制部和信息審核部應(yīng)做好以下本錢控制重點事項一、制定本錢管理制度和相關(guān)細那么、制定本錢開支標準；二、監(jiān)控主要材料價格；三、審核材料、設(shè)備、工程合同金額；四、監(jiān)督材料設(shè)備的出入庫驗收；五、監(jiān)控審核工程工程簽證； 六、控制審核工程工程結(jié)算。七、參與審核工程工程竣工驗收；八、參與審核工程工程現(xiàn)場進度。第二條 財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司本錢預(yù)算明細工程進行本錢核算和控制，建立本錢控制預(yù)警關(guān)鍵點，建立本錢管理臺賬，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和本錢控制部反映本錢管理情況，是否突破預(yù)算，并每月編制本錢預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領(lǐng)導(dǎo)、送本錢控制部。第三條 財務(wù)部每月應(yīng)根據(jù)本錢控制部的需要，及時提供與本錢有

40、關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，以便本錢控制部收集日常本錢管理指標報表和對本錢進行分析使用。第四條 財務(wù)部每月應(yīng)配合工程部、本錢控制部、信息審核部、行政人事部等部門對本錢工程進行檢查和監(jiān)督檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟合同、工程進度、材料出入庫、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等，編寫本錢檢查和監(jiān)督報告報公司領(lǐng)導(dǎo)。第三節(jié) 管理流程第一條零星材料款金額在1萬元以內(nèi)的付款流程 材料采購部申請付款 財務(wù)部審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付 財部審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致。第二條 大宗材料款金額在10萬元至10萬元的付款流程 材料采購部申請付款 財務(wù)部審核 分管副總審

41、核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。第三條 招標材料款金額在10萬元以上的付款流程材料采購部申請付款 本錢控制部審核 財務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付。 財務(wù)部審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、招標合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按招標合同規(guī)定付款。第四條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程部提出付款事項 本錢控制部申請付款 信息部審核 財務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核 財務(wù)支付 財務(wù)部審核內(nèi)容：工程

42、進度報告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。三、按實結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：1、根本原那么是有合同約定的，按合同約定支付。2、每月25日前由乙方上報本期工程量，28日工程部完成審核。3、每月3日前由本錢控制部完成復(fù)核，完成后3日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財務(wù)部。4、按工程款付款流程完成付款手續(xù)后3個工作日內(nèi)付出。四、工程款支付具體方法詳見?天鴻地產(chǎn)工程付款管理制度?第五條 材料款“付款條件管理本錢控制部在簽定材料采購和材料采購招標合同2個工作日內(nèi)，將材料采購和材料采購招標合同中“付款條件建立電子臺賬送財務(wù)部，財務(wù)部復(fù)核其電子臺賬并對“付款條件形成一致意見。在每筆材料

43、款申請支付審批表中，本錢控制部應(yīng)填寫好 “付款條件事項，工程部、本錢控制部、財務(wù)部必須審核其“付款條件事項，對不符合“付款條件的款項一律不得簽署同意付款意見。第六條 工程款“付款條件管理本錢控制部每周星期一上午前將建立的分單位、分工程的工程進度及“付款條件電子臺賬送財務(wù)部，財務(wù)部復(fù)核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反應(yīng)給本錢控制部。在每筆工程款申請支付審批表中，本錢控制部應(yīng)填寫好 “付款條件事項，工程部、本錢控制部、財務(wù)部必須審核其“付款條件事項，對不符合“付款條件的款項一律不得簽署同意付款意見。第四節(jié) 罰 那么第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門負

44、責(zé)人100元罰款。第二條 預(yù)結(jié)算過程中，本錢控制部在工程部的根底上審減5%含以上的，工程部負責(zé)人處以5%以上局部金額的2%的罰款。信息審核部在本錢控制部審核的根底上審減3%含以上的，本錢控制部負責(zé)人處以3%以上局部金額的4%的罰款。第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門負責(zé)人每天100元的罰款，給予具體責(zé)任人每天50元的罰款。未按時核對的，按50%比例處分。如有漏送的簽證，單張1萬元以下的給予部門負責(zé)人處以每張50元的罰款，單張1萬元以上的給予部門負責(zé)人處以每張100元的罰款。手續(xù)不齊等不標準的報送簽證，給予部門負責(zé)人每張100元的罰款。簽證中查實有弄虛作假的，給予部門負責(zé)人每張1

45、萬元的罰款，當(dāng)事人無論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。簽證核對過程中，凡不配合的責(zé)任人給予每次500元的罰款。第四條 本錢控制過程中，在公司已定預(yù)算的根底上，提出本錢節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實施的，獎勵公司認定節(jié)約金額的35%。第五條 本錢控制部未將合同評審表送財務(wù)部和信息審核部而簽定合同的，本錢控制部負責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元；本錢控制部將合同評審表送工程部、信息審核部、財務(wù)部后，上述三部門未審核材料合同的，三部門負責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。第六條 本錢控制部未將招標合同評審表送財務(wù)部而簽定合同的，本錢控制

46、部負責(zé)人每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次500元；本錢控制部將招標合同評審表送工程部、信息審核部、財務(wù)部后，上述三部門未審核招標合同的，三部門負責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。第七條 在合同審核時，本錢控制部和信息審核部各咨詢單位少于3家的，本錢控制部負責(zé)人罰款每次200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元，信息審核部負責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，本錢控制部和信息審核部負責(zé)人每次各罰款1000元，兩部門經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。第八條 材料采購部、本錢控制部、信息

47、審核部未建立主材和輔材信息庫的，三部門負責(zé)人每次各罰款200元，三部門經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款100元。未按期上報主要材料價格行情的，三部門負責(zé)人每次各罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款50元。第九條 招標和采購核價過程中，材料采購部、本錢控制部、信息審核部三部門核價人審核報價，材料價格超過市場價5%的，對三部門經(jīng)辦責(zé)任人處以罰款每次各500元的罰款，負責(zé)人各處以1000元的罰款。第十條 未認真核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據(jù)、合同有差異的，材料采購部、信息審核部負責(zé)人每次各罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。第十一條 在每次支付材料款時，對達不

48、到“付款條件而沒有簽署不同意付款意見的，工程部、本錢控制部、財務(wù)部負責(zé)人每次各罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。第十二條 對甲供材料的采購款未及時扣回的，材料采購部、本錢控制部、財務(wù)部負責(zé)人每次各罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款200元。第十三條 對施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的，財務(wù)未扣除相關(guān)費用而支付款項的，財務(wù)部負責(zé)人每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第十四條 在支付工程尾款時，本錢控制部未確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請支付的，本錢控制部負責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元

49、。工程部未按時提供本錢控制部的，處分相同。第十五條 對施工單位所用的用水電費，工程部每月25日之前未向財務(wù)部送各單位水電費耗用明細原件的，工程部負責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元。第十六條 在樓盤交付使用15個工作日內(nèi)，開發(fā)部未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。對其負責(zé)人罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200元。第十七條 在支付材料款、工程款時，財務(wù)部未按照材料款、工程款支付流程而支付款項的，對其負責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。第十八條 工程部、本錢控制部、材料采購部、信息審核部未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進度的需要而進行采購

50、致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號、質(zhì)量為工程工程不匹配的，對四部門負責(zé)人每次罰款2000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。第十九條 對已交房的工程工程，因客戶投訴，工程部未組織認定質(zhì)量責(zé)任方、未將?工程扣款審批表?送本錢控制部的，工程部負責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元；如給造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。第二十條 對工程部已將?工程扣款審批表?送至本錢控制部后，本錢控制部未審定工程扣款金額，未將?工程扣款通知書?送施工單位確認，未將?工程扣款審批表?送財務(wù)部審核的，本錢控制部負責(zé)人每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500元；如

51、給造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。第四章銷售流程中的財務(wù)管理制度第一節(jié) 總那么第一條 為了加強公司的內(nèi)部管理，提高工作效率，標準銷售流程中的各項經(jīng)營行為，杜絕過失和舞弊的現(xiàn)象，特制訂本制度。第二條 對銷售流程管理的根本要求是：保障銷售回款的平安性、完整性、及時性；保證已銷售情況的真實性、完整性、充分性；促進銷售行為程序化；對可銷售產(chǎn)品實行動態(tài)管理。第二節(jié) 銷售收款的管理第一條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。第二條 所有銷售收款均由財務(wù)部的出納收款員負責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。一、現(xiàn)金：收款員依據(jù)當(dāng)日的

52、現(xiàn)金收款情況逐筆登記?銷售及收款日報表?，并于每日16點前以“現(xiàn)金解款的形式全額存入公司指定的銷售專戶。二、銀行轉(zhuǎn)賬包括支票、電匯、信用卡等形式支付：收款員在辦理相關(guān)手續(xù)時，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或 至公司財務(wù)部簽收查詢，查詢到賬前方可開具收據(jù)發(fā)票。收款員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記?銷售及收款日報表?。第三條 銷售收款的統(tǒng)計：收款員將每日收款情況統(tǒng)計后，于晚上下班前報財務(wù)部有關(guān)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)。同時和銷售部對賬，營銷部據(jù)此登記銷售臺賬。第四條 銷售報表的報送：財務(wù)部有關(guān)人員按日對收款情況進行核對，并據(jù)此填寫?銷售回籠明細表

53、?，送至財務(wù)部負責(zé)人、報公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。第五條 銷售情況的核對與再確認：營銷部銷售統(tǒng)計人員每周六對本周銷售及應(yīng)收款情況進行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務(wù)部主管會計進行核對。第六條 所有銷售提成均以實際到賬金額為準。第三節(jié) 應(yīng)收銷售款的管理第一條 應(yīng)收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應(yīng)收而未收的款項按揭見第四章。第二條 應(yīng)收銷售款的催收職責(zé)：銷售部有關(guān)人員對當(dāng)月客戶房款的到位情況及應(yīng)收款情況進行核對落實后，應(yīng)按欠款時間的長短分類匯總統(tǒng)計金額，填寫“應(yīng)收銷售款分析表，并與財務(wù)部核對，每月10日前編制?月度催款方案?；并要求代理公司催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款和組合貸款所需的資料；催促銀行

54、按揭、公積金及組合貸款房款的及時到位；負責(zé)逾期房款的催款工作。第三條 回款情況的反應(yīng)：財務(wù)部負責(zé)回籠房款并及時入賬，按月編制?銷售回款明細表?，報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第四條 應(yīng)收銷售款的催收：營銷部應(yīng)根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應(yīng)的催收方案：一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應(yīng)在購房合同簽訂的30天內(nèi)和60天內(nèi)到位特殊情況例外。如果未到位，銷售部應(yīng)分清情況，采取相應(yīng)的措施，促使房款早到位。1、因客戶資料不全的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時到位的，營銷部負責(zé)通知代理公司，要求客戶在2個工作日之內(nèi)補全資料，以便銀行或公積金中心及時放款。2、在各項資料、手續(xù)齊全，銀行

55、或公積金中心未能及時放款的，由銷售部負責(zé)向按揭銀行和公積金中心催款或者要求代理公司催款。二、客戶選擇分期付款方式的，需由總經(jīng)理特別批準前方可實行。銷售部應(yīng)及時清理客戶銷售款，檢查營銷人員是否及時催收客戶欠款，包括檢查?逾期款催交記錄表?，?延期付款協(xié)議?等資料。第四節(jié) 按揭貸款的管理第一條 按揭貸款是指客戶以所購商品房做抵押，并由公司提供階段性擔(dān)保的個人住房貸款。 第二條按揭貸款手續(xù)的辦理一、在每期樓盤出售前一個月內(nèi)，依據(jù)公司與按揭合作銀行簽署?銀行按揭業(yè)務(wù)合作書?所規(guī)定的相關(guān)條款，營銷部要與客戶溝通，告知客戶辦理按揭貸款的相關(guān)事項。二、營銷人員在與客戶簽署?商品房買賣合同?時，按揭貸款代理公

56、司要同時辦理好銀行按揭、公積金貸款申請手續(xù)。并催促客戶在簽署?商品房買賣合同?后5天內(nèi)按銀行要求提供完整按揭資料。在按揭貸款辦理期間，按揭資料由代理公司負責(zé)保管。三、銷售部必須確保按揭貸款資料收集完畢后按7-10天一個批次(或10戶)報送主辦銀行，爭取在?商品房買賣合同?簽署后約30天內(nèi)放款，公積金貸款在?商品房買賣合同?簽署后約45天內(nèi)放款。第三條 按揭貸款情況的統(tǒng)計及報送：銷售部與財務(wù)部必須同時建立樓盤按揭貸款臺賬，經(jīng)辦人員根據(jù)財務(wù)部出納領(lǐng)取的按揭貸款收賬通知，分別按銀行及樓盤輸入按揭貸款客戶明細，并將按揭貸款情況輸入臺賬，每周六上午10點前經(jīng)核對后，分別報電子版本給銷售部的銷售主管和財務(wù)

57、部的主管會計，由銷售主管和會計主管報本部門負責(zé)人。第四條 按揭貸款情況的匯總及反應(yīng)：銷售部應(yīng)將每批次按揭貸款客戶名單、應(yīng)放款金額報財務(wù)部備查，貸款發(fā)放后由銷售部和財務(wù)部雙方經(jīng)辦人員進行核對并登記臺賬，對未放款的，銷售部應(yīng)于3日之內(nèi)查明原因，如因客戶原因的反應(yīng)至營銷部負責(zé)人，并及時通知客戶；如因公司原因的，那么上報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第五條 按揭貸款情況的實時監(jiān)控：在?房屋產(chǎn)權(quán)證?未辦理完畢前，銷售部必須跟進客戶供樓情況，嚴格控制回購解壓率：一、每月最后一天，銷售部按揭經(jīng)辦人員與按揭銀行核對至本月止，屬于公司擔(dān)保期限內(nèi)未按時供樓人員名單，將該名單進行統(tǒng)計并報營銷部和財務(wù)部負責(zé)人。二、客戶1個月未按時供

58、樓的，由營銷人員通知代理公司催辦。經(jīng)代理公司催辦5天內(nèi)仍不供樓的，由營銷部發(fā)書面催款通知。書面催款通知發(fā)出10天內(nèi)客戶仍未供樓的，營銷人員必須上報營銷部負責(zé)人后采取有效措施處理。三、連續(xù)三個月以上未按時供樓的，由按揭經(jīng)辦人員先與銀行協(xié)商，暫不回購解壓；經(jīng)請示主管領(lǐng)導(dǎo)后，進入相應(yīng)法律程序，并與物業(yè)公司聯(lián)系采取相應(yīng)措施催促客戶供樓未交樓除外。第五節(jié) 銷售產(chǎn)品的管理第一條 銷售產(chǎn)品管理的范圍：包括可售房屋的數(shù)量、單價確實定，管理報表的報送，營銷宣傳資料的定制，銷售預(yù)售手續(xù)的申報，工程銷售結(jié)束后的效益分析，樣板房的處理等。第二條 可售房屋套數(shù)和面積確實定：各棟號房屋在到達可以預(yù)售的狀態(tài)下，可售房屋套數(shù)

59、相關(guān)數(shù)據(jù)必須經(jīng)總工辦、工程部、本錢控制部、銷售部盤點核實后簽字認可?？偪墒勖娣e和每套可售有效面積應(yīng)以房屋管理部門批準文件、證書、確認書等為依據(jù)，經(jīng)總工辦、工程部、本錢控制部、銷售部共同復(fù)核后簽字確定。第三條 可售房屋銷售價格確實定：定價之前，由本錢控制部進行工程樓盤的本錢預(yù)算分析工作，編制?工程本錢預(yù)算分析報告?，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報董事長審批。營銷部結(jié)合市場調(diào)查分析和工程本錢預(yù)算分析，擬定?工程定價建議報告?，提交總經(jīng)理辦公會審議并經(jīng)董事長審批后，以確定房屋單位銷售價格，并報財務(wù)部備案存檔。如遇價格變動，營銷部應(yīng)按程序重新報批，同時報財務(wù)部備案，財務(wù)部據(jù)此作為銷售合同評審和記錄應(yīng)收款項的依據(jù)。

60、第四條 管理報表的報送一、管理報表的種類：主要是?銷售及收款日報表?日報表；?按揭進度表?、?銷售回款明細表?、?月度催款方案?以上是周、月報表等。二、財務(wù)部收款員根據(jù)每日銷售情況對?銷售及收款日報表?進行核對確認，并據(jù)以登記臺賬。每周五下午5點之前，將本周的銷售及可售房屋情況與銷售部有關(guān)人員進行核對，報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。三、銷售部有關(guān)人員依據(jù)每周按揭回款情況填制各樓盤?按揭貸款進度表?，經(jīng)銷售部負責(zé)人審核簽字后，報銷售部負責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)部主管會計每月最后一天上午下班之前將當(dāng)月按揭貸款匯總表報送電子版報給財務(wù)部負責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)。四、周報表必須在每周周五下午5點以前報公司領(lǐng)導(dǎo)。月報表數(shù)據(jù)截止為