存款貨幣銀行課件

1、第七章存款貨幣銀行2022/7/29第七章存款貨幣銀行第1頁(yè)，共45頁(yè)。學(xué)習(xí)目標(biāo)： 通過這一章的學(xué)習(xí)，我們將對(duì)存款貨幣銀行概念及其演變與發(fā)展、存款貨幣銀行的起源、各種職能作用有明確的認(rèn)識(shí)；對(duì)存款貨幣銀行的基本業(yè)務(wù)以及存款貨幣銀行的一些基本管理方法和理念等內(nèi)容有一個(gè)初步的了解。第七章存款貨幣銀行第2頁(yè)，共45頁(yè)。第一節(jié) 存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生銀行產(chǎn)生貨幣經(jīng)營(yíng)商出現(xiàn)貨幣保管業(yè)務(wù)出現(xiàn)貨幣兌換商出現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)，貨幣經(jīng)營(yíng)商開始賺取存貸利差貨幣兌換商開出的收據(jù)演變成早期的“匯票”商人將自己的貨幣交給貨幣兌換商保管在商品貿(mào)易往來中需要對(duì)貨幣進(jìn)行鑒別與衡量，并進(jìn)行兌換第七章存款貨幣銀

2、行第3頁(yè)，共45頁(yè)。二、存款貨幣銀行名稱的由來能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)，IMF把它們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行。美國(guó)習(xí)慣把它們稱為“商業(yè)銀行” 、“國(guó)民銀行” ，英國(guó)稱之為“主要銀行” 、“存款銀行”、“清算銀行” ，加拿大稱之為“注冊(cè)銀行”，日本的“城市銀行”。中國(guó)沿用了商業(yè)銀行的稱謂。我國(guó)的存款貨幣銀行包括：國(guó)有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其它商業(yè)銀行、信用合作社及財(cái)務(wù)公司等。第七章存款貨幣銀行第4頁(yè)，共45頁(yè)。三、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生16世紀(jì)，從當(dāng)時(shí)世界商業(yè)中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。1694年成立的英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的正式貼現(xiàn)率一開始就規(guī)定為

3、4.5%6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。直到1845年在中國(guó)才出現(xiàn)第一家新式銀行英國(guó)人開設(shè)的麗如銀行。隨著產(chǎn)生和發(fā)展自身銀行業(yè)的主要社會(huì)條件逐步形成，于1897年成立了中國(guó)通商銀行；第一次世界大戰(zhàn)及其以后的幾年，中國(guó)的私人銀行業(yè)有一個(gè)發(fā)展較快的階段。1927年以后，在國(guó)民黨當(dāng)政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國(guó)金融事業(yè)的進(jìn)程。第七章存款貨幣銀行第5頁(yè)，共45頁(yè)。四、存款貨幣銀行的功能存款貨幣銀行的功能支付功能信用創(chuàng)造功能政策調(diào)節(jié)功能服務(wù)性功能信用中介功能第七章存款貨幣銀行第6頁(yè)，共45頁(yè)。五、存款貨幣銀行的組織制度 （1）單元制，又稱獨(dú)家銀行制，是指那種僅設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動(dòng)完全由總行經(jīng)營(yíng)，

4、下面不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)的存款貨幣銀行的組織形式。 （2）分支行制,又稱總分支行制，就是在設(shè)立總行的同時(shí)，又在總行之下設(shè)立眾多分支機(jī)構(gòu)的存款貨幣銀行制度。第七章存款貨幣銀行第7頁(yè)，共45頁(yè)。 (3) 銀行持股公司制，是指以一家或多家存款貨幣銀行的股票作為其資產(chǎn)的公司。 （4）連鎖銀行制，也稱“聯(lián)合制存款貨幣銀行”，是一種變相的分支行制，與銀行持股公司的區(qū)別在于：它不設(shè)置銀行持股公司，而是通過若干個(gè)存款貨幣銀行之間相互持有對(duì)方的股票、相互成為對(duì)方的股東的方式結(jié)為連鎖銀行。 （5）代理銀行制，即存款貨幣銀行之間根據(jù)合同的規(guī)定相互代理各種業(yè)務(wù)。第七章存款貨幣銀行第8頁(yè)，共45頁(yè)。六、西方存款貨幣銀行的

5、類型按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為私人的、股份的以及國(guó)家所有三種。按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行。按經(jīng)營(yíng)模式可將商業(yè)銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。第七章存款貨幣銀行第9頁(yè)，共45頁(yè)。職能分工型商業(yè)銀行的存在，是由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施職能分工管理。職能分工管理的基本特點(diǎn)是法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類，各有專司：有專營(yíng)長(zhǎng)期金融的，有專營(yíng)短期金融的；有專營(yíng)有價(jià)證券買賣的，有專營(yíng)信托業(yè)務(wù)的，等等。全能型商業(yè)銀行，又稱綜合型商業(yè)銀行，可以經(jīng)營(yíng)一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等?！敖鹑诎儇浌尽?、“萬能銀行” 職能分工

6、型模式我們稱之為分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管；全能型模式則稱之為混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監(jiān)管。第七章存款貨幣銀行第10頁(yè)，共45頁(yè)。七、存款貨幣銀行的發(fā)展趨勢(shì)銀行業(yè)務(wù)綜合化銀行經(jīng)營(yíng)電子化銀行發(fā)展國(guó)際化銀行競(jìng)爭(zhēng)白熱化銀行風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化第七章存款貨幣銀行第11頁(yè)，共45頁(yè)。第二節(jié) 存款貨幣銀行的主要業(yè)務(wù)負(fù) 債 業(yè) 務(wù)資 產(chǎn) 業(yè) 務(wù)中間業(yè)務(wù) 和 表外業(yè)務(wù)銀 行 卡 業(yè) 務(wù)存款貨幣銀行的業(yè)務(wù)第七章存款貨幣銀行第12頁(yè)，共45頁(yè)。 資產(chǎn)負(fù)債的基本等式為：資產(chǎn)負(fù)債資本（股東權(quán)益）第七章存款貨幣銀行第13頁(yè)，共45頁(yè)。 1、負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行最基礎(chǔ)、最主要的業(yè)務(wù)，是存款貨幣銀行的資金來源。 （1）存款負(fù)債 存款負(fù)債是

7、存款貨幣銀行的最重要的資金來源?；钇诖婵疃ㄆ诖婵顑?chǔ)蓄存款外匯存款存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新第七章存款貨幣銀行第14頁(yè)，共45頁(yè)。 （2）借入負(fù)債 借入負(fù)債是存款貨幣銀行主動(dòng)地通過金融市場(chǎng)或向中央銀行融通的資金。一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；二是直接借款，用自己持有的有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。（3）結(jié)算中的負(fù)債 結(jié)算中的負(fù)債是指在存款貨幣銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)中，一些特設(shè)的結(jié)算方式所要求的臨時(shí)負(fù)債。向中央銀行借款回購(gòu)協(xié)議境外借款同業(yè)拆借發(fā)行金融債券第七章存款貨幣銀行第15頁(yè)，共45頁(yè)。 2、存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)

8、所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。 （1）貼現(xiàn)購(gòu)買票據(jù)的業(yè)務(wù)叫貼現(xiàn)；貼現(xiàn)實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對(duì)象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券。第七章存款貨幣銀行第16頁(yè)，共45頁(yè)。 （2）貸款 是存款貨幣銀行中占比最大的資產(chǎn)。活、短、中、長(zhǎng)期工商業(yè)、農(nóng)業(yè)、消費(fèi)貸款抵押貸款和無抵押貸款 貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別？貸款利息后付，貼現(xiàn)利息先收。貸款有信用貸款，貼現(xiàn)一定有票據(jù)支撐。貸款是銀行與借款人債權(quán)債務(wù)關(guān)系的建立，貼現(xiàn)是貼現(xiàn)票據(jù)債權(quán)債務(wù)人關(guān)系的轉(zhuǎn)移銀行與票據(jù)債務(wù)人關(guān)系的開始。 （3）證券投資 是指商業(yè)銀行以其資金持有各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。我國(guó)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債

9、券。 第七章存款貨幣銀行第17頁(yè)，共45頁(yè)。現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性、屬于無收益或低收益資產(chǎn)的部分。 固定資產(chǎn)是指存款貨幣銀行營(yíng)業(yè)用的房地產(chǎn)、機(jī)器、設(shè)備等。 匯差資金是存款貨幣銀行在聯(lián)行清算之前，代收代付款項(xiàng)差額所占用的資金，其數(shù)量可觀，并有季節(jié)性變動(dòng)規(guī)律，是存款貨幣銀行頭寸調(diào)劑中不可忽視的資金部分。庫(kù)存現(xiàn)金在中央銀行的存款同業(yè)存款第七章存款貨幣銀行第18頁(yè)，共45頁(yè)。存款貨幣銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類管理 按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制導(dǎo)原則，按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常類貸款損失類貸款關(guān)注類貸款可疑類貸款次級(jí)類貸款存款貨幣銀行貸款不良貸款第七章存款貨幣銀行第19頁(yè)，共45頁(yè)。 貸款審

10、查的“6C原則品德 (character)才能 (capacity) 資本 (capital) 擔(dān)保品 (collateral) 經(jīng)營(yíng)環(huán)境 (condition) 事業(yè)的連續(xù)性(continuity)第七章存款貨幣銀行第20頁(yè)，共45頁(yè)。 正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。第七章存款貨幣銀行第21頁(yè)，共45頁(yè)。盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 正常貸款： 關(guān)注貸款：第七章存款貨幣銀行第22頁(yè)，共45頁(yè)。借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息。 正常貸款： 關(guān)注貸款： 次級(jí)貸款：第七章存款貨幣

11、銀行第23頁(yè)，共45頁(yè)。借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 正常貸款： 關(guān)注貸款： 次級(jí)貸款： 可疑貸款：第七章存款貨幣銀行第24頁(yè)，共45頁(yè)。 正常貸款： 關(guān)注貸款： 次級(jí)貸款： 可疑貸款： 損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第七章存款貨幣銀行第25頁(yè)，共45頁(yè)。 3、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)凡銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱中間業(yè)務(wù)， 中間業(yè)務(wù)也稱做無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。如匯兌、信用證、代收、代客買賣等。表外業(yè)務(wù)是指未列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)

12、。通常提及的表外業(yè)務(wù)專指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如互換、期權(quán)、期貨等。廣義的表外業(yè)務(wù)=狹義的表外業(yè)務(wù)+商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。第七章存款貨幣銀行第26頁(yè)，共45頁(yè)。業(yè)務(wù)介紹： （1）結(jié)算類業(yè)務(wù)是利用一定的結(jié)算工具，以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過收付款雙方在存款貨幣銀行開立的存款賬戶，將資金由付款方賬戶劃至收款方賬戶。 （2）代理類業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行按照客戶的要求，以代理人的身份執(zhí)行客戶指令，來辦理一些經(jīng)雙方議定好的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 （3）信息咨詢類業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行利用其特殊地位，為客戶提供有償?shù)男畔⒆稍兎?wù)。 （4）信用證信用證業(yè)務(wù)是由銀行保證付款的業(yè)務(wù)。在異地采購(gòu)，尤其是國(guó)際貿(mào)易中

13、，得到廣泛使用的是商品信用證。 表外業(yè)務(wù)對(duì)于存款貨幣銀行來說就像是一把雙刃劍，既可以帶來巨大收益，也可以帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)第七章存款貨幣銀行第27頁(yè)，共45頁(yè)。4、銀行卡業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)與科學(xué)技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物；銀行卡的出現(xiàn)，給銀行業(yè)務(wù)帶來了新面貌。銀行卡包括信用卡、支票卡、記賬卡（如我國(guó)廣泛使用的“借記卡”）、智能卡等。1986年由中國(guó)銀行發(fā)行的長(zhǎng)城卡是我國(guó)最早的銀行卡。 第七章存款貨幣銀行第28頁(yè)，共45頁(yè)。中國(guó)主要發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)及其銀行卡品牌回本章 第七章存款貨幣銀行第29頁(yè)，共45頁(yè)。第三節(jié) 分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng) 分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)并存時(shí)期20世紀(jì)30年代大危機(jī)之前，各國(guó)商業(yè)銀行大都經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)，屬全

14、能型、綜合型銀行。 受大危機(jī)的影響，以美為首，日本、英國(guó)等國(guó)家相繼改變了原來的混業(yè)經(jīng)營(yíng)制度，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。與此同時(shí)，德國(guó)、奧地利、瑞士以及北歐等國(guó)則繼續(xù)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。 于是開始了“分業(yè)”與“混業(yè)”并存的局面。第七章存款貨幣銀行第30頁(yè)，共45頁(yè)。美日的轉(zhuǎn)變近十多年來，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，商業(yè)銀行不得不通過金融創(chuàng)新等方式從事各種更廣泛的業(yè)務(wù)活動(dòng)。同時(shí)，國(guó)家金融管理當(dāng)局也逐步放寬了限制。1999年美國(guó)金融服務(wù)現(xiàn)代化法案的通過，標(biāo)志著西方國(guó)家分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度的最終結(jié)束。第七章存款貨幣銀行第31頁(yè)，共45頁(yè)。我國(guó)強(qiáng)調(diào)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景與問題改革開放初期，我國(guó)銀行業(yè)務(wù)極為單純，不存在分業(yè)、混業(yè)問題。 改革開放

15、，銀行業(yè)務(wù)增多，但經(jīng)營(yíng)混亂。為了避免危害而于1995年頒布的商業(yè)銀行法，確立了中國(guó)現(xiàn)階段嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融體制。分業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)銀行業(yè)發(fā)展所與生俱來的桎梏以及加入WTO后面對(duì)的新挑戰(zhàn)，均顯而易見。突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)界限的趨向已日益明顯。第七章存款貨幣銀行第32頁(yè)，共45頁(yè)。第四節(jié) 金融創(chuàng)新資產(chǎn)證券化趨勢(shì)資產(chǎn)證券化是把缺乏流動(dòng)性、但具有未來現(xiàn)金收入流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，據(jù)以融通資金的過程。從70年代最早出現(xiàn)住房按揭支撐證券開始，到今天證券化資產(chǎn)已遍及租金、版權(quán)專利費(fèi)、信用卡應(yīng)收賬、汽車貸款應(yīng)收賬、消費(fèi)信貸、高速公路收費(fèi)等廣泛領(lǐng)域。第七章存款貨幣銀行第

16、33頁(yè)，共45頁(yè)。技術(shù)進(jìn)步推動(dòng)的創(chuàng)新金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展是以計(jì)算機(jī)為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)、通訊技術(shù)的迅猛發(fā)展、廣泛應(yīng)用作為依托的。技術(shù)進(jìn)步引起了支付系統(tǒng)領(lǐng)域的創(chuàng)新；為技術(shù)要求日益復(fù)雜的金融工具創(chuàng)新提供了保障；并使金融交易快速地突破了時(shí)間和空間的限制，把全球的交易主體聯(lián)結(jié)在一個(gè)世界性的金融市場(chǎng)之上。 第七章存款貨幣銀行第34頁(yè)，共45頁(yè)。規(guī)避行政管制的創(chuàng)新 在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，為了規(guī)避不合理的、過時(shí)的金融行政管理法規(guī)，金融企業(yè)利用法規(guī)的漏洞，推出了種種新的業(yè)務(wù)形式。 如自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制度（ATS）、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW）、貨幣市場(chǎng)互助基金（MMMF）、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDS）等等。第七章存款貨

17、幣銀行第35頁(yè)，共45頁(yè)。第五節(jié) 存款保險(xiǎn)制度存款保險(xiǎn)制度是一種對(duì)存款人利益提供保護(hù)，以穩(wěn)定金融體系的制度安排。美國(guó)是西方國(guó)家中建立存款保險(xiǎn)制度最早的國(guó)家。實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家其具體組織形式也不盡相同。 第七章存款貨幣銀行第36頁(yè)，共45頁(yè)。存款保險(xiǎn)制度功能與問題這一制度的功能基本如其組建的目標(biāo)：維護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。大半個(gè)世紀(jì)的實(shí)踐也體現(xiàn)了設(shè)計(jì)的初衷。但是，這一制度也明顯地促成了道德風(fēng)險(xiǎn)，不僅削弱市場(chǎng)規(guī)則在抑制銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的積極作用，而且使經(jīng)營(yíng)不善的投保金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)存在。所以，在國(guó)外，對(duì)于存款保險(xiǎn)制度有著極不相同的評(píng)價(jià)。第七章存款貨幣銀行第37頁(yè)，共45頁(yè)。第六節(jié) 存款貨幣

18、銀行的管理理念一、存款貨幣銀行的經(jīng)營(yíng)原則 存款貨幣銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸資金安全。安全性存款貨幣銀行資產(chǎn)在無損的狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力。流動(dòng)性存款貨幣銀行獲取利潤(rùn)的能力。盈利性安全性是前提和基礎(chǔ)，流動(dòng)性是條件和手段，盈利性是目的，但三者又是矛盾的。第七章存款貨幣銀行第38頁(yè)，共45頁(yè)。二、存款貨幣銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 1、資產(chǎn)負(fù)債管理理論發(fā)展的歷史資產(chǎn)管理負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)管理第七章存款貨幣銀行第39頁(yè)，共45頁(yè)。（一）資產(chǎn)管理理論 1、商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)論）商業(yè)銀行只適宜發(fā)放自償性的短期商業(yè)貸款 2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上 3、預(yù)期收入理論應(yīng)以借款人可用于還款的預(yù)期收入為基礎(chǔ)第七章存款貨幣銀行第40頁(yè)，共45頁(yè)。（二）負(fù)債管理理論在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論 沒有必要把資產(chǎn)管理作為銀行保持流動(dòng)性的唯一手段，銀行完全可以在需要資金時(shí)進(jìn)入市場(chǎng)借入資金 負(fù)債管理開創(chuàng)了保持銀行流動(dòng)性的新途徑（三）資產(chǎn)負(fù)債（綜合）管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初 對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的并重管理、綜合性管理。（四）風(fēng)