中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)-01基礎(chǔ)理論課件

1、中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)遼寧金融職業(yè)學(xué)院梁 濤2011年07月代 序成年人學(xué)習(xí)的特點(diǎn)：目的性應(yīng)用性選擇性認(rèn)知性不是做報(bào)告，而是介紹；不是做演講，而是分享；課程目標(biāo)應(yīng)對(duì)可能存在考試掌握實(shí)際應(yīng)對(duì)方法根本改變現(xiàn)有觀念指定教材課程結(jié)構(gòu)第一部分 基礎(chǔ)理論第二部分 重點(diǎn)業(yè)務(wù)第三部分 一般業(yè)務(wù)課程結(jié)構(gòu)第一章 風(fēng)險(xiǎn)概論第二章 公司治理與內(nèi)部控制第三章 合規(guī)文化建設(shè)第四章 案件治理與風(fēng)險(xiǎn)防控第五章 存款業(yè)務(wù)第六章 貸款業(yè)務(wù)第七章 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)第八章 會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)第九章 代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)第十章 銀行卡業(yè)務(wù)第十一章 印押證卡、重要空白憑證、尾箱第十二章 安全保衛(wèi)第一部分 基礎(chǔ)理論第一部分 基礎(chǔ)理論第一章 風(fēng)險(xiǎn)

2、概論第二章 公司治理與內(nèi)部控制第三章 合規(guī)文化建設(shè)第四章 案件治理與風(fēng)險(xiǎn)防控第一章 風(fēng)險(xiǎn)概論第一章 風(fēng)險(xiǎn)概論第一節(jié) 銀行風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié) 銀行案件風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)概論風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)藏著機(jī)會(huì)。銀行自產(chǎn)生以來，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。 如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。 風(fēng)險(xiǎn)概論風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來的消極結(jié)果或損失的潛在可能。未來結(jié)果的不確定性；損失的可能性。 風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。（風(fēng)險(xiǎn)三要素）風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件，損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，但風(fēng)險(xiǎn)

3、并不必然有損失。 銀行風(fēng)險(xiǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量（評(píng)估）、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，在追逐利益的同時(shí)，維護(hù)銀行安全的行為。 銀行風(fēng)險(xiǎn)特征客觀性隱蔽性擴(kuò)散性加速性可控性銀行風(fēng)險(xiǎn)種類信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類信用風(fēng)險(xiǎn)是威脅銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。交易類業(yè)務(wù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來源。操作風(fēng)險(xiǎn)不可避免。銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其企業(yè)價(jià)值的最大威

4、脅。 各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在聯(lián)系。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手，以資本為基礎(chǔ)，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級(jí)納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 （找準(zhǔn)對(duì)象）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 （客觀衡量）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策（主觀選擇）風(fēng)險(xiǎn)處理 （采取措施）風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí) （反饋總結(jié)）全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法 統(tǒng)一授信管理資產(chǎn)組合管理資產(chǎn)證券化信用衍生產(chǎn)

5、品全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)體系風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和管理流程體系風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)獎(jiǎng)罰體系操作風(fēng)險(xiǎn)2005年以來新聞曝光的部分案件：涉案金額近20億元！中國(guó)銀行黑龍江分行河松街支行案中國(guó)建設(shè)銀行長(zhǎng)春鐵路支行內(nèi)外勾結(jié)騙取存款案建設(shè)銀行吉林省分行國(guó)際業(yè)務(wù)部挪用資金案中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)蒙包頭分行騙取銀行貸款等違法中國(guó)銀行北京分行虛假按揭案操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)2007年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式頒布了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、

6、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。操作風(fēng)險(xiǎn)特征內(nèi)生性：源于銀行業(yè)務(wù)操作，主要由內(nèi)部因素引起；具體性：幾乎涵蓋了銀行的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)；多樣性：主要來源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件；不對(duì)稱性：純粹的風(fēng)險(xiǎn)，不能帶來任何收人，只會(huì)造成損失；分散性：覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面。操作風(fēng)險(xiǎn)分類巴塞爾新資本協(xié)議（一）內(nèi)部欺詐。（二）外部欺詐。（三）就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)。（四）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。（五）實(shí)體資產(chǎn)的損壞。（六）業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。（七）執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)

7、分類（一）人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨(dú)或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。（二）流程風(fēng)險(xiǎn)：指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷，甚至留下漏洞，導(dǎo)致員工操作養(yǎng)錯(cuò)或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。（三）IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部IT系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運(yùn)行造成的損失。（四）外部事件風(fēng)險(xiǎn)：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。操作風(fēng)險(xiǎn)分類因素詳細(xì)界定內(nèi)部因素人操作失誤違法行為（員工內(nèi)部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)）越權(quán)行為（超

8、越權(quán)限）違反用工法（勞動(dòng)法、合同法）關(guān)鍵人員流失（交易員、高級(jí)客戶經(jīng)理）流程流程設(shè)計(jì)不合理、執(zhí)行不嚴(yán)格，文件、合同缺陷，產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷等（增加不必要流程、遺漏或忽略流程）系統(tǒng)系統(tǒng)失靈（如系統(tǒng)升級(jí)）、系統(tǒng)漏洞外部因素外部事件外部欺詐、詐騙、搶劫等犯罪行為，洗錢突發(fā)事件（自然災(zāi)害、工作場(chǎng)所安全）經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化（政策調(diào)整、監(jiān)管環(huán)境改變等）操作風(fēng)險(xiǎn)-168起案件統(tǒng)計(jì)分類因素詳細(xì)界定案件數(shù)量?jī)?nèi)部因素人操作失誤17違法行為54越權(quán)行為3違反用工法1關(guān)鍵人員流失0流程流程設(shè)計(jì)不合理3流程執(zhí)行不嚴(yán)格44系統(tǒng)系統(tǒng)失靈2系統(tǒng)漏洞4外部因素外部事件外部欺詐37突發(fā)事件4經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化1操作風(fēng)險(xiǎn)-主要環(huán)節(jié)（一）

9、業(yè)務(wù)前端 前臺(tái)柜員、客戶經(jīng)理（二）管理鏈條的末端 偏遠(yuǎn)支行、異地支行、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)（三）業(yè)務(wù)交叉環(huán)節(jié) 業(yè)務(wù)上下手之間、部門職能交叉、不同分支機(jī)構(gòu)（四）管理的灰色地帶業(yè)務(wù)“病灶”。經(jīng)常違規(guī)、屢查屢犯等“病灶”環(huán)節(jié)，日積月累，易發(fā)案件。如客戶經(jīng)理代為對(duì)賬、開戶資料不全、印押證未堅(jiān)持三分管等問題，是許多大案要案的案發(fā)條件。操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理是指在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運(yùn)用量化工具，識(shí)別和評(píng)估所有產(chǎn)品、活動(dòng)、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算應(yīng)對(duì)這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本準(zhǔn)備，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前進(jìn)行充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、預(yù)警，事件發(fā)生后以資本準(zhǔn)備結(jié)合各種手段及時(shí)控制、處理風(fēng)險(xiǎn)，避免更大

10、損失。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾新資本協(xié)議要求：十原則董事會(huì)必須了解公司操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行審批和定期檢查；董事會(huì)必須確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架已接受過有效的內(nèi)部審計(jì)；高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)框架的執(zhí)行情況負(fù)責(zé)，銀行各個(gè)崗位的人員應(yīng)明確相應(yīng)的職責(zé)；銀行必須明確目前經(jīng)營(yíng)的所有產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、程序和系統(tǒng)所有方面的操作風(fēng)險(xiǎn)；銀行應(yīng)建立起相關(guān)程序?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的整體情況和具體風(fēng)險(xiǎn)暴露損失進(jìn)行日常監(jiān)控； 操作風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾新資本協(xié)議要求：十原則銀行必須有相關(guān)的政策、流程和程序來控制和分散操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)替代政策的可行性進(jìn)行評(píng)估和適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露；銀行應(yīng)有應(yīng)急方案和持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，以確保在業(yè)務(wù)發(fā)生困難時(shí)能保持持續(xù)經(jīng)

11、營(yíng)；銀行監(jiān)管應(yīng)要求銀行具備有成效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并將其作為風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架的一部分；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理定期進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估；銀行應(yīng)當(dāng)公開地充分地披露相關(guān)信息，使市場(chǎng)參與者對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架做出客觀評(píng)價(jià)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)主要成因輕視柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范；規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞；因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度；柜臺(tái)人員安全意識(shí)不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識(shí)；柜員工作強(qiáng)度大，但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等。操作風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè)，通過制度規(guī)

12、范來防范操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息。加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定。銀行案件 操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。銀行案件主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。 銀行

13、案件關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對(duì)象的，涉嫌觸犯刑法，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或已由司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣５诙惏讣恒y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?銀行案件農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營(yíng)管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任

14、或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)（紀(jì)檢機(jī)關(guān)）立案?jìng)刹榈陌讣ｃy行案件風(fēng)險(xiǎn)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，是銀行工作人員（內(nèi)部人）發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害（詐騙、盜竊、搶劫等）案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失（不良社會(huì)影響）的風(fēng)險(xiǎn)。 銀行案件風(fēng)險(xiǎn)成因（一）思想認(rèn)識(shí)不充分，對(duì)案防重視不夠（二）公司（法人）治理不完善，監(jiān)督約束缺失（三）制度流程不健全，執(zhí)行力不足（四）監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)（五）責(zé)任追究不到位，懲戒警示作用不足（六）教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范（七）經(jīng)營(yíng)思想不端正，弱化了內(nèi)部管理（八）選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察*銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控*（一）完善公司（法人）治理機(jī)制

15、（二）建立健全案件防控責(zé)任制度（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)（四）下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)（五）增強(qiáng)稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性（六）建立案件責(zé)任追究制度（七）強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防功能（八）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制（九）培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化（十）加強(qiáng)對(duì)案防工作的監(jiān)管銀行案件-警示道德缺失闖紅線 囹圄鐵窗伴九年 2008年7月26日，遼寧省朝陽市喀左縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社興隆莊信用社，在儲(chǔ)蓄記賬員和儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督員對(duì)定期儲(chǔ)蓄存單重要空白憑證進(jìn)行記賬和監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)該社副主任（會(huì)計(jì)）董曉東在縣聯(lián)社領(lǐng)取重要空白憑證不入賬的違規(guī)行為。以此為線索，喀左聯(lián)社組織人員對(duì)董曉東曾經(jīng)工作過的信用社所有業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真排

16、查，挖出董曉東五年來利用工作便利，截留空白定期儲(chǔ)蓄存單非法吸收公眾存款的犯罪事實(shí)。經(jīng)查，董曉東自2003年3月至2008年7月，先后在工作過的官大海、甘招、興隆莊信用社，利用聯(lián)社重要空白憑證管理上的疏漏，領(lǐng)用定期存單不入賬或少入賬，截留定期存單3288組，用截留的存單加蓋公章和私刻的個(gè)人名章非法吸收公眾存款，涉案資金達(dá)1650余萬元。目前已追回資金400余萬元，損失資金1200余萬元。喀左縣聯(lián)社已給予董曉東解除勞動(dòng)合同及開除黨籍處分。2009年7月24日，喀左縣人民法院以挪用資金罪，判處董曉東有期徒刑9年。 銀行案件-警示道德缺失闖紅線 囹圄鐵窗伴九年 （一）操作崗位人員 1、喀左縣聯(lián)社重要憑

17、證管庫員趙某、李某，給予解除勞動(dòng)合同處分； 2、興隆莊信用社信貸員王某、甘招信用社會(huì)計(jì)記賬員曹某，給予警告處分； 3、興隆莊信用社出納員兼憑證管庫員王某，給予通報(bào)批評(píng)處分。 （二）業(yè)務(wù)、監(jiān)督等崗位人員 1、喀左縣聯(lián)社財(cái)務(wù)部經(jīng)理韋某，原財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)王某、稽核科科長(zhǎng)王某，給予撤職處分； 2、喀左縣聯(lián)社稽核部檢查員敬某、豐某，財(cái)務(wù)科檢查員李某、朱某，給予記過處分； 3、喀左縣聯(lián)社人力資源部經(jīng)理劉某，給予警告處分； 4、省社朝陽辦事處稽查大隊(duì)長(zhǎng)白某，給予記過處分，綜合部長(zhǎng)魏某給予記大過處分。 （三）領(lǐng)導(dǎo)崗位人員 1、當(dāng)事人董曉東，給予開除黨籍處分，同時(shí)解除勞動(dòng)合同； 2、興隆莊信用社主任王某、官大海信用

18、社主任李某、甘招信用社主任錢某，給予解除勞動(dòng)合同并開除黨籍處分； 3.縣聯(lián)社理事長(zhǎng)徐某及分管財(cái)務(wù)工作副主任張某，給予撤職處分； 4、縣聯(lián)社主任趙某，給予留用察看處分； 5、原縣聯(lián)社理事長(zhǎng)、主任、總稽核及現(xiàn)任聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)，給予記大過處分； 6、縣聯(lián)社分管人事工作副主任孫某，給予警告處分。銀行案件-警示手莫伸，伸手必被捉 2008年7月，錦州市凌海聯(lián)社開始實(shí)行會(huì)計(jì)委派制。2008年9月5日，在辦理溫滴樓信用社會(huì)計(jì)崗位交接時(shí)，發(fā)現(xiàn)該社4641科目余額與清算中心差1萬元；2316科目撥入營(yíng)運(yùn)資金信用社余額與清算中心1126科目撥付溫滴樓信用社營(yíng)運(yùn)資金余額差130萬元。韓少賢在2001年3月26日至200

19、8年7月22日任溫滴樓信用社主管會(huì)計(jì)期間，利用職務(wù)之便，采取從開戶行直接支取現(xiàn)金不入賬；現(xiàn)金支票大頭小尾，多支出，少入賬；支票大頭小尾，多轉(zhuǎn)出少入賬及轉(zhuǎn)帳支票在本社不入賬；通過現(xiàn)金付出日記簿虛增發(fā)生額或制作2151、2611、2622、5311、5321等科目現(xiàn)金付出傳票支取現(xiàn)金，結(jié)賬時(shí)傳票不入賬；客戶進(jìn)賬單重復(fù)入賬等方式，累計(jì)挪用資金45筆，金額131萬元。同時(shí)還查出韓某占用貸款14筆31.3萬元，合計(jì)涉案金額162.3萬元。案發(fā)后收回占用的貸款10.1萬元，案件風(fēng)險(xiǎn)金額 152.2萬元。2009年3月25日，凌海市人民檢察院以挪用資金罪向凌海市人民法院提起公訴。2009年5月13日，凌海市

20、人民法院以挪用資金罪，判處韓少賢有期徒刑三年。凌海聯(lián)社給予韓少賢開除處分，并開除其黨籍。 銀行案件-警示手莫伸，伸手必被捉 （一）操作崗位人員 1、給予該社會(huì)州己賬員、貸款記賬員毛某留用察看處分，期限兩年。 2、給予該社信貸員王某留用察看處分，期限兩年，留用察看期間只發(fā)生活費(fèi)。 3、給予該社信貸員郭某記大過處分，并扣發(fā)六個(gè)月工資。 4、給予該社會(huì)計(jì)專柜出納員王某記過處分，并扣發(fā)四個(gè)月工資。 5、給予該社信貸員陳某記過處分，并扣發(fā)四個(gè)月工資。 6、給予該社儲(chǔ)蓄記賬員王某、馮某警告處分，并扣發(fā)一個(gè)月工資。 7、給予該社儲(chǔ)蓄專柜記賬員張某通報(bào)批評(píng)，罰款1000元。 （二）業(yè)務(wù)、稽核等監(jiān)督崗位人員，

21、1、給予計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理李某記過處分，并扣發(fā)四個(gè)月工資。 2、給予信貸管理部經(jīng)理高某記過處分，并扣發(fā)四個(gè)月工資。 3、給予稽核監(jiān)察部經(jīng)理丁某警告處分，并扣發(fā)一個(gè)月工資。 （三）領(lǐng)導(dǎo)崗位人員 1、給予溫滴樓信用社原主任吳某開除處分，并開除黨籍。 2、給予凌海聯(lián)社原理事長(zhǎng)李某記過處分，并扣發(fā)5個(gè)月工資。 3、給予凌海聯(lián)社主任韓某記過處分，并扣發(fā)5個(gè)月工資。 4、給予凌海聯(lián)社原副主任張某記過處分，并扣發(fā)4個(gè)月工資。 5、給予凌海聯(lián)社原副主任李某警告處分，并扣發(fā)1個(gè)月工資。 6、給予凌海聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)牛某通報(bào)批評(píng)處分。 7、給予凌海聯(lián)社副主任（原財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)）張某通報(bào)批評(píng)處分。第二章 公司治理與內(nèi)部控制第二章

22、 公司治理與內(nèi)部控制第一節(jié) 公司治理第二節(jié) 內(nèi)部控制公司治理公司治理結(jié)構(gòu)明確規(guī)定了公司的各個(gè)參與者的責(zé)任和權(quán)力分布，如董（理）事會(huì)、經(jīng)理層、股東（社員）和其他利益相關(guān)者。銀行公司治理是指控制、管理銀行的一種機(jī)制或制度安排，是銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀行各利益相關(guān)者價(jià)值最大化目標(biāo)，而建立的董（理）事會(huì)、高級(jí)管理層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。良好的公司治理結(jié)構(gòu)，能激勵(lì)銀行的董（理）事會(huì)和管理層努力實(shí)現(xiàn)銀行、股東（社員）、客戶等各利益相關(guān)者價(jià)值目標(biāo)的最大化，并便于實(shí)施有效的監(jiān)督。 公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理

23、的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)，公司治理機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的重要內(nèi)容和目標(biāo)。完善的公司治理是提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的制度性保證。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、管理政策、激勵(lì)問責(zé)機(jī)制、監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制等，都是公司治理中必須解決的核心問題。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求與公司治理的核心內(nèi)容是一致的。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理面臨的一個(gè)共同問題是建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。公司治理原則經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的原則1.保護(hù)股東權(quán)利。2.確保公平對(duì)待所有股東。3.依法保護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)利，加強(qiáng)他們的參與機(jī)制。4.確保及時(shí)和準(zhǔn)確地通告和披露與公司則務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理、所有權(quán)和公司治理結(jié)構(gòu)有關(guān)的所有信息資料。5.確

24、保董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行戰(zhàn)略指導(dǎo)和有效監(jiān)督，確保董事會(huì)對(duì)公司和股東所承擔(dān)的責(zé)任。公司治理原則巴塞爾委員會(huì)銀行公司治理八大原則 1.董事會(huì)成員應(yīng)稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對(duì)銀行的各項(xiàng)事務(wù)作出正確的判斷。 2.董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹。 3.董事會(huì)應(yīng)制定并在全行貫徹執(zhí)行條線清晰的責(zé)任制和問責(zé)制。 4.董事會(huì)應(yīng)確保高級(jí)管理層按照董事會(huì)政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。 5.董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)師及各內(nèi) 部控制部門的作用。 6.董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn) 略、控制環(huán)境相一致。 7.銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。

25、 8.董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解銀行的運(yùn)營(yíng)架構(gòu)，包括在低透明度國(guó)家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)（即了解銀行的架構(gòu)）。中小金融機(jī)構(gòu)公司治理的問題 （一）股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營(yíng)行為（二）產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制（三）缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略我國(guó)銀行公司治理的實(shí)踐 1.規(guī)范股東（社員）行為，防止股東（社員）操縱經(jīng)營(yíng)管理損害存款人利益。針對(duì)在實(shí)踐中存在的股東（社員）尤其是大股東（社員）大量從事關(guān)聯(lián)交易損害銀行利益、過度分配利潤(rùn)影響銀行安全、利用股東（社員）地位從銀行謀取超額利益等問題，指引進(jìn)一步強(qiáng)化了股東（社員）責(zé)任。2.強(qiáng)化董（理）事會(huì)的獨(dú)立性。主要是完善董（理）事會(huì)組織結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)，建立獨(dú)立董

26、事制度，提高董（理）事會(huì)決策的科學(xué)性，確立董（理）事會(huì)在管理和控制風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)威性。3.明確行長(zhǎng)（主任）職責(zé)，董（理）事會(huì)與高級(jí)管理層、董（理）事長(zhǎng)與行長(zhǎng)（主任）之間分清職權(quán)，各司其職，相互尊重，反對(duì)權(quán)力集中。4.強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能，防止銀行“內(nèi)部人控制”。缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督制約是形成銀行“內(nèi)部人控制”及違規(guī)行為屢有發(fā)生的重要原因。5.完善激勵(lì)約束機(jī)制，增強(qiáng)銀行活力。建立充滿生機(jī)活力的現(xiàn)代銀行制度，離不開有效的激勵(lì)約束機(jī)制。內(nèi)部控制 內(nèi)控失靈是造成商業(yè)銀行案件頻發(fā)的直接原因，而隱藏在內(nèi)部控制失靈現(xiàn)象背后的則是內(nèi)部控制要素的缺失和內(nèi)部控制運(yùn)行體系的紊亂。加強(qiáng)和完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系建設(shè)已經(jīng)成

27、為我國(guó)商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的迫切需要。COSO的內(nèi)部控制整體框架和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及巴塞爾委員會(huì)的銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架是各國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的框架和指引，我國(guó)在加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)方面也應(yīng)當(dāng)遵循有關(guān)原則和要求。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制 公司治理是銀行的整體組織與運(yùn)作，內(nèi)部控制則是銀行經(jīng)營(yíng)層面的制度及其實(shí)施。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將內(nèi)部控制作為監(jiān)管工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的全新監(jiān)管理念，不斷強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性。2005年2月出臺(tái)的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法

28、2007年7月出臺(tái)的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。2008年，銀監(jiān)會(huì)又與財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)主要針對(duì)上市公司的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制源于內(nèi)部牽制，一指組織內(nèi)部各個(gè)崗位、各項(xiàng)職能之間或流程中相互制約、相互監(jiān)督的制度和機(jī)制，是管理層為實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)而采用的管理方法、措施。銀行內(nèi)部控制是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。 銀行內(nèi)部控制 （一）明確劃分股東（社員）、董（理）事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益而形成的相互制衡關(guān)系。（二）

29、為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段。（三）為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整，而制定和實(shí)施的政策、制度與程序。（四）及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)1.確保國(guó)家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。2.確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。3.確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。4.確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。 銀行內(nèi)部控制的原則貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則 1.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)有案可查。

30、2.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。 3.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。 4.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。良好銀行內(nèi)部控制的特征1.有效性。2.審慎性。3.全面性。4.及時(shí)性。5.獨(dú)立性。銀行內(nèi)部控制的要素（一）內(nèi)部控制環(huán)境（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（三）內(nèi)部控制措施（四）信息交流與反饋（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正銀行內(nèi)部控制的要素內(nèi)部控制環(huán)境提供企業(yè)

31、紀(jì)律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識(shí)，是所有其他內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。 中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的制度、程序和方法。中小金融機(jī)構(gòu)每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，并接受有效的、獨(dú)立的監(jiān)控。要分清責(zé)任范圍，貫徹“四眼原則”（Four Eyes Principal）。中小金融機(jī)構(gòu)不僅要及時(shí)、充分、準(zhǔn)確地掌握內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，而且要掌握與決策相關(guān)的社會(huì)事件、外部情況和市場(chǎng)信息。中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確保內(nèi)部控制的狀況能夠被實(shí)時(shí)監(jiān)控和及時(shí)掌握。 內(nèi)部控制五大要素關(guān)系圖 銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行與保障（一）建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度流程（二）加強(qiáng)稽核監(jiān)督（

32、三）強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防功能銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行與保障（一）建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度流程中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在經(jīng)營(yíng)管理中制定完善的內(nèi)部控制制度與流程，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求，并為制定和評(píng)審內(nèi)部控制目標(biāo)提供指導(dǎo)。按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”和“開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)、出臺(tái)一項(xiàng)制度、建立一項(xiàng)流程”的原則，建立起覆蓋所有機(jī)構(gòu)、全部業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程。 1.與機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致。 2.體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制的要求。 3.符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管要求。 4.體現(xiàn)出側(cè)重控制的風(fēng)險(xiǎn)類型。 5.體現(xiàn)出對(duì)不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制要求。 6.傳達(dá)給適用崗位的員工，指導(dǎo)員工實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 7.可為風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方所獲取

33、，并尋求互利合作。 8.定期進(jìn)行評(píng)審，確保其持續(xù)的適宜性和有效性。銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行與保障（二）加強(qiáng)稽核監(jiān)督1.建立對(duì)董（理）事會(huì)負(fù)責(zé)的稽核體系，增強(qiáng)稽核工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。2.配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力量，提升稽核工作的有效性。3.提高稽核檢查人員的職業(yè)操守，強(qiáng)化思想作風(fēng)教育，培育作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行與保障（三）強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防功能1.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，結(jié)合檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題和引發(fā)案件的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)全轄的IT系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行全面檢查并作出評(píng)估。2.要增強(qiáng)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警防控功能，開發(fā)信貸管理、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)稽核、事后監(jiān)督等業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)，將

34、所有風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納人信息科技系統(tǒng)管理3.嚴(yán)格事權(quán)劃分和業(yè)務(wù)授權(quán)。事權(quán)劃分是指在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對(duì)會(huì)計(jì)核算等事項(xiàng)，按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)種類、金額大小，相應(yīng)確定不同級(jí)別會(huì)計(jì)人員處理權(quán)限的一種內(nèi)部控制方法。銀行內(nèi)部控制體系一是強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念；二是完善激勵(lì)約束機(jī)制；三是提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；四是加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和人員的監(jiān)督約束；五是提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性；六是強(qiáng)化責(zé)任追究；七是不斷完善內(nèi)部控制制度和措施；八是健全信息管理系統(tǒng)；九是強(qiáng)化評(píng)估和反饋制度；十是加強(qiáng)信息交流與溝通。第三章 合規(guī)文化建設(shè)第三章合規(guī)文化建設(shè)第一節(jié) 合規(guī)文化第二節(jié) 職業(yè)操守企業(yè)文化企業(yè)文化是指企業(yè)的指導(dǎo)思想、經(jīng)營(yíng)哲學(xué)和管

35、理風(fēng)貌，包括價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、管理制度、思想教育、行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣以及企業(yè)形象等。銀行作為金融企業(yè)，其自身的銀行企業(yè)文化應(yīng)當(dāng)是具有行業(yè)特色與鮮明個(gè)性的、在實(shí)踐中形成并為全體員工自覺遵循的共同意識(shí)、價(jià)值觀念、經(jīng)營(yíng)理念、制度規(guī)范、行為準(zhǔn)則和品牌形象的總和，其本質(zhì)在于注重職工的自覺性和價(jià)值取向。 銀行合規(guī)文化銀行合規(guī)文化：銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失，自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，以從思想上確保其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織的約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。合規(guī)文化的內(nèi)涵，包括誠實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，以及

36、銀行對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)、銀行對(duì)員工負(fù)責(zé)、員工對(duì)銀行負(fù)責(zé)、員工對(duì)其他員工負(fù)責(zé)等價(jià)值觀念和取向。1.合規(guī)文化是金融企業(yè)文化的重要組成部分。2.良好的合規(guī)文化只有在健康企業(yè)文化的基礎(chǔ)上才能夠?qū)崿F(xiàn)。銀行合規(guī)文化建設(shè)必要性（一）合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保障（二）合規(guī)文化建設(shè)是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求（三）合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力銀行合規(guī)文化建設(shè)內(nèi)容 （一）合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值 （二）合規(guī)從高層做起 （三）合規(guī)人人有責(zé) （四）主動(dòng)合規(guī) （五）有效互動(dòng)銀行合規(guī)文化建設(shè)內(nèi)容合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為銀行增加利潤(rùn)，但卻能通過系列的合規(guī)活動(dòng)增加盈利空間和機(jī)會(huì)，避免業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制，為銀行創(chuàng)造價(jià)值。一個(gè)企業(yè)

37、的最高管理層往往會(huì)對(duì)整個(gè)企業(yè)文化產(chǎn)生決定性影響。關(guān)鍵在于董（理）事會(huì)和高級(jí)管理層有效履行“誠信責(zé)任”。合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)管理人員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，合規(guī)工作與各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)員工都息息相關(guān)。中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題，主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為規(guī)范和操作流程，主動(dòng)避免違規(guī)事件的發(fā)生和主動(dòng)糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。通過銀行內(nèi)部上下級(jí)、管理層與員工之間以及與外部監(jiān)管者之間的有效互動(dòng)，共同實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理目標(biāo)。銀行合規(guī)文化建設(shè)方法 （一）在各級(jí)管理人員中倡導(dǎo)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念 （二）在員工中營(yíng)造合規(guī)守紀(jì)氛圍 （三）高度重視員工的行為管理銀行合規(guī)文化建

38、設(shè)方法（一）在各級(jí)管理人員中倡導(dǎo)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念1.嚴(yán)格落實(shí)合規(guī)管理責(zé)任。2.堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念。3.規(guī)范各項(xiàng)決策管理。4.加強(qiáng)高管人員監(jiān)督管理。銀行合規(guī)文化建設(shè)方法（二）在員工中營(yíng)造合規(guī)守紀(jì)氛圍1.大力開展思想教育。2.加強(qiáng)員工的自我學(xué)習(xí)。3.增強(qiáng)員工自我保護(hù)意識(shí)。銀行合規(guī)文化建設(shè)方法（三）高度重視員工的行為管理1.堅(jiān)持從嚴(yán)治行。2.加強(qiáng)對(duì)員工行為的關(guān)注。3.加強(qiáng)對(duì)員工日常行為的管理。職業(yè)操守職業(yè)操守是職業(yè)行為規(guī)范的總稱，職業(yè)行為是指從業(yè)人員在具體工作崗位上履行特定崗位職責(zé)的行為。2006年10月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引2007年2月，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)制定并通過了銀行從業(yè)人員職

39、業(yè)操守。 職業(yè)操守一、誠實(shí)信用 二、守法合規(guī)三、專業(yè)勝任 四、勤勉盡職五、保守秘密 六、公平競(jìng)爭(zhēng)七、抵制違規(guī)銀行業(yè)是一個(gè)高度依賴負(fù)債經(jīng)營(yíng)的行業(yè)，聲譽(yù)是銀行的生命線。第四章 案件治理與風(fēng)險(xiǎn)防控第四章 案件治理與風(fēng)險(xiǎn)防控第一節(jié) 案件治理與風(fēng)險(xiǎn)防控工作第二節(jié) 案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)第三節(jié) 案件責(zé)任追究第四節(jié) 突發(fā)事件和案件的應(yīng)急處置案件治理加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，完善內(nèi)部控制，遏制案件發(fā)生，成為防范風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。從2005年開始，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在全國(guó)范圍內(nèi)開展了銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取有效措施，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)。案件治理銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)力度的通知 （銀監(jiān)發(fā)【

40、2005】17號(hào)）-“十三條”一是高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)；二是切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)；三是加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督；四是訂立職責(zé)制，明確總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障；五是堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度；六是建立和實(shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度，并確保這一安排納入總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度；七是嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度；案件治理銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)力度的通知 （銀監(jiān)發(fā)【2005】17號(hào)）-“十三條”八是對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時(shí)工）的，要予以重獎(jiǎng)；對(duì)堅(jiān)持規(guī)章制度、勇于斗爭(zhēng)而制

41、止案件發(fā)生的，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定；九是加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可 對(duì)賬人員等作出明確規(guī)定；十是加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對(duì)賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅(jiān)決做到對(duì)未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作不返原崗處理，要設(shè)立獨(dú)立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制；十一是嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅(jiān)決執(zhí)行制度規(guī)定，并對(duì)此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對(duì)違規(guī)者進(jìn)行眼里懲處；十二是加強(qiáng)對(duì)可能發(fā)生的賬外經(jīng)營(yíng)的監(jiān)控；十三是迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，支持各類管理信息的適時(shí)、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門

42、的稽查提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 案件治理中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知（銀監(jiān)發(fā)【2006】50號(hào)）-“十一條”1、加強(qiáng)組織推動(dòng) 2、嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)管理3、強(qiáng)化內(nèi)部控制 4、加大檢查力度5、嚴(yán)肅責(zé)任追究 6、深入調(diào)查研究7、加強(qiáng)宣傳教育 8、提升案防合力9、嚴(yán)格行政處罰 10、完善案件通報(bào)11、加強(qiáng)監(jiān)管問責(zé) *案件治理*為從根本上防控風(fēng)險(xiǎn)，2005年4月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作第五次會(huì)議，提出了建立案件綜合治理長(zhǎng)效機(jī)制的“十項(xiàng)措施”： 1.完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對(duì)銀行業(yè)犯罪的打擊力度。 2.實(shí)行重大案件責(zé)任追究制度，切實(shí)落實(shí)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 3.加強(qiáng)任職履職管理，對(duì)高管人員實(shí)

43、行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。 4.加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)力量，增強(qiáng)自我糾錯(cuò)能力。 5.加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技系統(tǒng)建設(shè)監(jiān)管，提高信息科技水平。 6.完善會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)管理。 7.提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)處置突發(fā)事件的能力，努力控制和減少案件損害程度。 8.積極推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)。 9.完善不良資產(chǎn)處置辦法，做好資產(chǎn)管理公司案件治理工作。 10.提高銀監(jiān)會(huì)有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢(shì)。*案件治理*2006年8月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)召開第九次會(huì)議，提出了強(qiáng)化內(nèi)控管理制度的“十個(gè)聯(lián)動(dòng)建設(shè)”： 1.針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實(shí)行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動(dòng)，禁止自開自貼和

44、自管保證金的做法。 2.一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理聯(lián)動(dòng)。 3.基層行行長(zhǎng)、主任的定期交流輪崗與會(huì)計(jì)主管的委派制并行與聯(lián)動(dòng)。 4.重要崗位的強(qiáng)制性休假與崗位審計(jì)緊密銜接聯(lián)動(dòng)。 5.激勵(lì)基層員工署名揭發(fā)壞人壞事與對(duì)員工保護(hù)制度的配套建設(shè)聯(lián)動(dòng)。 6.貸款“三查”的盡職調(diào)查與“三查”檔案妥善保管責(zé)任制的配套建設(shè)聯(lián)動(dòng)。 7.完善審計(jì)體制，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，提升工作質(zhì)效與加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問責(zé)制度建設(shè)的配套和聯(lián)動(dòng)。 8.查案、破案同處分適時(shí)與到位的雙重考核制度建設(shè)聯(lián)動(dòng)。 9.案件查處和相應(yīng)信息披露的制度配套建設(shè)聯(lián)動(dòng)。 10.對(duì)基層操作風(fēng)險(xiǎn)管控獎(jiǎng)懲并舉的激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)聯(lián)動(dòng)。案件治理中小金融機(jī)構(gòu)案件

45、風(fēng)險(xiǎn)狀況（一）案件防控工作形勢(shì)依然嚴(yán)峻1.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件數(shù)量和涉案金額一直高居銀行業(yè)首位。2.涉案金額和平均案值較大。3.案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)展不平衡。4.村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、資金互助社三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，案件風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視。（二）防控案件風(fēng)險(xiǎn)難度加大（三）內(nèi)部控制基礎(chǔ)薄弱和制度執(zhí)行力仍然不足案件治理農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理工作主要措施（1）統(tǒng)一安排，全面部署。（2）大力排查，消除隱患。（3）落實(shí)責(zé)任，加大處罰。（4）完善制度，強(qiáng)化考核。（5）差別管理，重點(diǎn)整治。（6）以人為本，加強(qiáng)教育。（7）通力合作，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。案件治理農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理工作主要成效（1）案件高發(fā)勢(shì)頭得到

46、有效遏制。（2）案件治理高壓態(tài)勢(shì)全面形成。（3）案件防控主動(dòng)性明顯增強(qiáng)。（4）案件查處協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制初步建立。（5）案件治理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)扎實(shí)起步。案件治理農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理工作的目標(biāo)2009年至2011年，經(jīng)過三年努力，使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍增強(qiáng)，制度流程基本完善，內(nèi)控管理明顯進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)管理水平持續(xù)提高，案件防控長(zhǎng)效機(jī)制有效建立，主要案件防控指標(biāo)力爭(zhēng)達(dá)到國(guó)內(nèi)銀行業(yè)平均水平，案件數(shù)量和百萬元以上案件數(shù)量逐年下降。 案件治理農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理工作的工作規(guī)劃1.規(guī)范。2009年主要是完成風(fēng)險(xiǎn)深度排查，落實(shí)法人機(jī)構(gòu)、上級(jí)管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督檢查部門、業(yè)務(wù)管理部門和各崗位案防

47、責(zé)任，建立健全崗位規(guī)范、制度流程、監(jiān)測(cè)技防體系，嚴(yán)格實(shí)施問責(zé)、落實(shí)整改。通過“回頭看”排查和規(guī)范各項(xiàng)案防基礎(chǔ)工作，基本清查和消除主要案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，年末實(shí)現(xiàn)陳案充分暴露，大案要案得到有效控制。2.強(qiáng)化。2010年主要是全面強(qiáng)化2009年實(shí)施的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，構(gòu)建制度流程體系和內(nèi)部治理、風(fēng)險(xiǎn)控制、責(zé)任追究、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、培訓(xùn)教育長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)案件防控工作的規(guī)范化、制度化。通過強(qiáng)化案防基礎(chǔ)工作和長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)崗位約束、流程制約、IT技防、監(jiān)督檢查和業(yè)務(wù)條線防控有效實(shí)施，內(nèi)控執(zhí)行力明顯增強(qiáng)，新案和同質(zhì)同類案件得到有效控制。3.提升。2011年主要是在前兩年規(guī)范、強(qiáng)化的基礎(chǔ)上，提升制度流程體系和案件防控機(jī)

48、制建設(shè)層次，法人（公司）治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)文化、激勵(lì)約束、員工結(jié)構(gòu)明顯改善，實(shí)現(xiàn)案件防控機(jī)制的自我更新、自我修正和自我完善，主要案件防控指標(biāo)力爭(zhēng)達(dá)到國(guó)內(nèi)銀行業(yè)平均水平，最終實(shí)現(xiàn)案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)目標(biāo)。案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè) 經(jīng)過案件專項(xiàng)治理和持續(xù)開展的案件防控治理，中小金融機(jī)構(gòu)案件防控工作重心逐步從治標(biāo)轉(zhuǎn)向治本，要做到案件防控持之以恒，需要構(gòu)建規(guī)范化、制度化、常態(tài)化的長(zhǎng)效工作機(jī)制。所謂長(zhǎng)效機(jī)制，指工作系統(tǒng)中各子系統(tǒng)、各項(xiàng)工作之間長(zhǎng)期有效的相互影響、相互作用的過程和方式。具有三個(gè)特點(diǎn)：一是規(guī)范性。二是穩(wěn)定性。三是長(zhǎng)期性。案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè) 中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理長(zhǎng)效機(jī)制，是指以現(xiàn)

49、代商業(yè)銀行內(nèi)控目標(biāo)為標(biāo)桿，以加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)為基礎(chǔ)，通過建立完善的組織管理體系和嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，建設(shè)科學(xué)的信息技術(shù)和完善的安全設(shè)施，構(gòu)建合規(guī)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理框架，在中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立起“治理完善、制度健全、內(nèi)控嚴(yán)密、執(zhí)行有力、持續(xù)有效”的內(nèi)部控制體系，全面建立起“查、防、堵、懲、教”相結(jié)合的案件防控工作機(jī)制，有效提升內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)中小金融機(jī)構(gòu)健康有序運(yùn)營(yíng)。 案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)內(nèi)容（一）公司治理機(jī)制方面（二）內(nèi)部控制機(jī)制方面（三）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制方面（四）用人管理機(jī)制方面（五）技防安全設(shè)施方面（六）責(zé)任追究制度方面（七）應(yīng)急處置機(jī)制方面（八）信息披露機(jī)

50、制方面（九）協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制方面案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)內(nèi)容（一）公司治理機(jī)制方面1.規(guī)范公司治理機(jī)制。根據(jù)中小金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明”的要求，建立“結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)捷、形式靈活、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”的公司（法人）治理模式。2.完善風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架。3.強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程管理。4.推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)內(nèi)容（二）內(nèi)部控制機(jī)制方面1.完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”和“開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)、出臺(tái)一項(xiàng)制度、建立一項(xiàng)流程”的原則。2.強(qiáng)化崗位流程制約。3.加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制。4.持續(xù)內(nèi)控制度評(píng)價(jià)。案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)內(nèi)容（三）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制方面1.實(shí)施會(huì)計(jì)委派。向基層分支機(jī)構(gòu)派駐會(huì)計(jì)主管（坐班主

51、任）制度，委派會(huì)計(jì)的組織、人事、薪酬關(guān)系上掛管理，負(fù)責(zé)對(duì)受派機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督制約。2.完善稽核體系。完善“垂直管理、上掛下查”的稽查組織體系3.加大檢查整改。案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)內(nèi)容（四）用人管理機(jī)制方面1.完善勞動(dòng)用工制度。制定適合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的員工準(zhǔn)入和退出制度。2.提升全員素質(zhì)。形成包括全員培訓(xùn)（各層面員工）、全程培訓(xùn)（前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)）、全方位培訓(xùn)（知識(shí)、技能、素質(zhì)、企業(yè)文化等多方面）的多層次培訓(xùn)體系。3.加大人員管控力度。通過建立健全授權(quán)管理、前后臺(tái)職能分離等崗位分離與制衡制度，落實(shí)干部交流、崗位輪換、強(qiáng)制休假、近親屬回避等 “四項(xiàng)制度”。4.科學(xué)制定薪酬分配制度。中

52、小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以績(jī)效為核心的薪酬分配制度。案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)內(nèi)容（五）技防安全設(shè)施方面1.加快電子化建設(shè)。2.加大安全設(shè)施投入。案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)內(nèi)容（六）責(zé)任追究制度方面1.加大違規(guī)處罰力度。涉及違法犯罪的要堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)。2.嚴(yán)格案件責(zé)任追究。中小金融機(jī)構(gòu)要制定詳細(xì)的案件責(zé)任追究辦法，明確作案人、制約人、負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員、業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、稽核等部門相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律處罰標(biāo)準(zhǔn)和程序，從制度上規(guī)范案件問責(zé)。按照“自查從寬、他查從嚴(yán)，盡職免責(zé)、失職重罰”的原則，嚴(yán)格案件責(zé)任追究。案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)內(nèi)容（一）公司治理機(jī)制方面（二）內(nèi)部控制機(jī)制方面（三）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制方面（四）用人

53、管理機(jī)制方面（五）技防安全設(shè)施方面（六）責(zé)任追究制度方面（七）應(yīng)急處置機(jī)制方面（八）信息披露機(jī)制方面（九）協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制方面案件責(zé)任追究原則 中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究必須堅(jiān)持事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、責(zé)任明確、處理適當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法、權(quán)責(zé)對(duì)等、逐級(jí)追究的原則。根據(jù)案件性質(zhì)、涉案金額、風(fēng)險(xiǎn)損失、社會(huì)影響程度等情況，在核實(shí)相關(guān)人員責(zé)任基礎(chǔ)上予以追究。（一）教育懲罰相結(jié)合。（二）依據(jù)要充分。（三）處理要公平。（四）處理輕重要適度。案件責(zé)任追究政策 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2009年4月印發(fā)了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見。納入案件責(zé)任追究的案件范圍。包括中小金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的

54、，以金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)、權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用、破壞金融管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?。案件?zé)任追究方式 紀(jì)律處分：包括警告、記過、記大過、降級(jí)（職）、撤職、留用察看、開除；經(jīng)濟(jì)處理：包括扣減績(jī)效收人、賠償經(jīng)濟(jì)損失等；其他處罰：包括批評(píng)教育、組織處理和變更勞動(dòng)關(guān)系（批評(píng)教育包括責(zé)令限期改正、責(zé)令書面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)，組織處理包括調(diào)離、停職、免職、責(zé)令辭職等，變更勞動(dòng)關(guān)系即與案件責(zé)任人依法解除勞動(dòng)合同）。以上方式可以并用。案件責(zé)任追究要求 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見規(guī)定：對(duì)因故意、過失或不盡職而導(dǎo)致發(fā)生重大案件的直接

55、責(zé)任人員，在核清違法違規(guī)事實(shí)后，按規(guī)定程序，一律解除勞動(dòng)合同。涉嫌違法犯罪的，無論涉案金額大小，一律開除。對(duì)流程制約崗位和業(yè)務(wù)管理、監(jiān)督等條線未盡職盡責(zé)，或管理不力、知情不報(bào)的間接責(zé)任人員，由本級(jí)或上級(jí)機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)規(guī)定一并追究責(zé)任。 案件責(zé)任追究要求 1.一案四問責(zé)。即問案件當(dāng)事人的責(zé)任、問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員責(zé)任、問相關(guān)知情人責(zé)任、問發(fā)案單位上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任。2.雙線問責(zé)。即對(duì)經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l線問責(zé)的同時(shí)，還要對(duì)稽核監(jiān)督條線問責(zé)。3.上追兩級(jí)。即重大案件責(zé)任追究到案發(fā)機(jī)構(gòu)的上兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。案件責(zé)任追究特別規(guī)定 1.從輕、減輕追究相關(guān)人員責(zé)任的情況： （1）通過加大案件治理、完善流程操作、改進(jìn)業(yè)務(wù)

56、管理、加強(qiáng)稽核檢查及采取得當(dāng)措施自查發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)揭露和暴露案件的。 （2）案發(fā)前發(fā)現(xiàn)內(nèi)控中存在問題并及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)、提出整改要求，或曾主動(dòng)反映、舉報(bào)案件線索的。 （3）案發(fā)后及時(shí)主動(dòng)追繳資金和積極賠償損失的，根據(jù)挽回?fù)p失程度相應(yīng)減輕有關(guān)人員責(zé)任。 （4）在暴力脅迫情況下行為失當(dāng)，事后積極補(bǔ)救的。 （5）有重大立功表現(xiàn)和其他可從輕、減輕處罰情節(jié)的。案件責(zé)任追究特別規(guī)定 2.從重追究相關(guān)人員責(zé)任的情況： （1）機(jī)構(gòu)屢屢發(fā)生同質(zhì)同類案件。 （2）對(duì)發(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實(shí)或重大線索不及時(shí)報(bào)告、制止、整改、糾正、處理，或故意包庇隱瞞的。 （3）決策、指使、授意、教唆或脅迫他人實(shí)施違法違規(guī)行為的。 （4

57、）發(fā)生案件后，不采取積極措施挽回影響和損失，或隱瞞事實(shí)真相，隱匿、偽造、篡改、毀滅證據(jù)和妨礙、干擾、阻撓、抗拒調(diào)查和處理的。 （5）案件引發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)或群體性事件，造成的社會(huì)影響特別惡劣、后果特別嚴(yán)重的。 （6）由于提名、舉薦不當(dāng)，人事管理部門考核失實(shí)，用人失察、失誤，造成“帶病”提拔形成嚴(yán)重后果，或把不良行為人安排到重要崗位等，引發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)的。突發(fā)事件按照中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法的規(guī)定，突發(fā)事件是指突然發(fā)生，造成或者可能造成嚴(yán)重社會(huì)危害，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對(duì)的自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件和社會(huì)安全事件。 突發(fā)事件特征（一）突發(fā)性（二）公共性（三）危害的延展性（四）變化發(fā)展的不確

58、定性（五）處置的緊迫性突發(fā)事件中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2005年印發(fā)的重大突發(fā)事件報(bào)告制度 1.金融擠兌事件。 2.聚眾到銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)或銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)上訪、請(qǐng)?jiān)?、靜坐、示威，甚至沖擊、圍攻的事件。 3.搶劫銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或運(yùn)鈔車、盜竊銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金30萬元以上的案件，詐騙銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或其他涉案金額1000萬元以上的案件。 4.銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)人員、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員1人以上（含1人）、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)3人以上（含3人）被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡的事件。 突發(fā)事件中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2005年印發(fā)的重大突發(fā)事件報(bào)告制度 5.造成銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)直接經(jīng)濟(jì)損失100萬元以上、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接經(jīng)濟(jì)損

59、失1000萬元以上的事故、自然災(zāi)害。 6.造成銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重要數(shù)據(jù)、賬冊(cè)、重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，造成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算系統(tǒng)在涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷3小時(shí)以上，在涉及一個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷6小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常工作開展的事件。 7.盜竊、出賣、泄露或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件。 8.其他可能引發(fā)轄內(nèi)、系統(tǒng)內(nèi)系統(tǒng)性銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重影響金融和社會(huì)穩(wěn)定以及銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為事關(guān)重大，要求銀監(jiān)局、銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總部及時(shí)報(bào)送的事件。突發(fā)事件處置原則（一）以人為本、全員參與（二）依法規(guī)范、預(yù)防為主（三）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)（四）系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)、資源整合（五）快速反應(yīng)、合理應(yīng)對(duì)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案為了提高中小金融機(jī)構(gòu)保障安全經(jīng)營(yíng)和處置突發(fā)事件的能力，最大程度地預(yù)防和減少突發(fā)事件及其造成的損害，保障員工的生命財(cái)產(chǎn)安全和中小金融機(jī)構(gòu)的合法利益，促進(jìn)安全運(yùn)營(yíng)和全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的應(yīng)急預(yù)案體系。應(yīng)急預(yù)案是應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的原則性、制式化方案，提供突發(fā)事件處置的基本規(guī)則，是突發(fā)事件應(yīng)急響應(yīng)的操作指南。應(yīng)急預(yù)案包括總體預(yù)案和分專業(yè)預(yù)案，分專業(yè)預(yù)案按照