從傳統(tǒng)會計談資產(chǎn)負(fù)債管理課件

1、2010年壽險業(yè)營運概況及未來新挑戰(zhàn) 主 講 人：安光蘭報 告 人：新光人壽 副總經(jīng)理 (商品開發(fā)部/數(shù)理部/資產(chǎn)負(fù)債管理部/ 綜合企劃部) 日 期: 99年12月10日1臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況人口結(jié)構(gòu)保險認(rèn)同度市場開放與整併財務(wù)面概況分析業(yè)務(wù)面概況分析通路面概況分析臺灣壽險業(yè)挑戰(zhàn)與契機新契約價值的挑戰(zhàn)與機會與國際接軌政策挑戰(zhàn)與契機壽險產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營目錄2人口結(jié)構(gòu)老化資料來源： 1920年來自於臺灣省五十一年來統(tǒng)計提要，1947，臺灣行政長官公署。 1951與2003年來自於中華民國臺閩地區(qū)人口統(tǒng)計，2004，內(nèi)政部。 2046年來自中華民國臺灣地區(qū)民國93年至140年人口推計，2004，行政院經(jīng)

2、濟建設(shè)委員會人力規(guī)劃處。臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況3臺灣壽險(含年金險)國人投保率&普及率%人壽保險及年金保險投保率：人壽保險及年金保險有效契約件數(shù)對人口數(shù)之比率人壽保險及年金保險普及率：人壽保險及年金保險有效契約保額對國民所得之比率資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況4臺灣保險滲透度20072009蟬聯(lián)世界第一保險滲透度：保費收入對GDP之比率(%)資料來源： 摘譯自 Swiss Re, Sigma No. 2/2010臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況5臺灣早年壽險市場的開放 196119941961年前： 只有2家公營壽險公司1962年： 開放民營保險公司，共9家壽險公司(國泰、南山、新光)1

3、987年： 開放美商，提供每年產(chǎn)、壽險各2家名額(大都會、保德信)1993年： 開放本國公司設(shè)立保險公司(富邦、國寶、三商)1994年： 全面開放2010年10月： 臺灣壽險公司共31家資料來源：保險局市場管理組1999年達高峰：外商18家全部34家臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況6臺灣近年壽險公司的整併 20042010時間出走外商買家內(nèi)容2004.08蘇黎世人壽遠雄人壽雙方以業(yè)務(wù)移轉(zhuǎn)之方式，承諾參與15億元增資，遠雄人壽承受蘇黎世人壽在臺所有保單與資產(chǎn)負(fù)債2007.10瑞泰人壽中國人壽中國人壽以4億元概括承受瑞泰人壽臺灣分公司資產(chǎn)負(fù)債及全部業(yè)務(wù)2008.10ING安泰人壽富邦金控富邦金控以約195億元併

4、購ING安泰人壽，成為臺灣第二大壽險公司2009.02保誠人壽中國人壽中國人壽以象徵性的1元購買保誠人壽在臺灣的資產(chǎn)負(fù)債2009.04全球人壽中瑋一公司全球人壽將臺灣的子公司以31億元售予中瑋一公司2010.10三商美邦人壽三商行美國萬通集團以總價不到1億美元出售三商美邦人壽股權(quán)給三商行2010南山人壽/大都會人壽/紐約人壽/?表明離開臺灣市場的意願臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況7臺灣壽險業(yè)資產(chǎn)總額(兆元)&佔金融業(yè)資產(chǎn)比率壽險業(yè)資產(chǎn)總額佔金融機構(gòu)資產(chǎn)比率從2002年12.5%成長到2009年23%，7年內(nèi)成長幅度達2倍。資料來源：行政院主計處(中華民國統(tǒng)計月報529期);財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心臺灣壽險

5、業(yè)經(jīng)營概況8壽險業(yè)稅後損益單位：新臺幣億元資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況9壽險業(yè)新契約預(yù)定利率&市場利率 1994年隨著壽險市場的開放，新契約預(yù)定利率大於市場利率 2000年起利率急遽下降，造成利差損惡化註：預(yù)定利率為新契約主力商品的預(yù)定利率、市場利率為主要行庫平均利率1994年臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況10壽險業(yè)業(yè)主權(quán)益對資產(chǎn)總額比率資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況11臺灣壽險業(yè)業(yè)主權(quán)益概況資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心降幅83%增資約1400億臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況12臺灣的監(jiān)理制度：風(fēng)險基礎(chǔ)資本額2010上半年資本適足率RBC家數(shù)佔率說明300%以

6、上930%中泰、友邦等外商公司以及合庫人壽、第一金人壽等中外合資公司200%至300%之間1447%國泰、富邦、新光及南山等大型公司低於200%723%國華、幸福、國寶、遠雄、朝陽（原興農(nóng)人壽）、宏泰及法國巴黎人壽。註：安達人壽2010年併入安達產(chǎn)險，故無計算RBC臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況資料來源： 各公司資訊公開網(wǎng)站132010年1-10月壽險業(yè)公司別總保費收入彙整億元前五大公司總保費合計佔率67%其餘24家公司總保費不足2%資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況142010年1-10月壽險業(yè)公司別初年度保費收入彙整億元前五大公司初年度保費合計佔率73%資料來源： 財團法人保險事業(yè)

7、發(fā)展中心臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況1599年1-10月壽險業(yè)公司別初年度保費收入通路別彙整資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況16臺灣壽險業(yè)務(wù)員人數(shù)每萬人資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心業(yè)務(wù)員人數(shù)逐年下降臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況17臺灣壽險銀行銷售通路初年度保費佔率銀行通路銷售佔率逐年上升資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況18臺灣壽險新契約平均保額 臺灣保險滲透度20072009蟬聯(lián)世界第一， 但新契約平均保額不足100萬元資料來源： 財團法人保險事業(yè)發(fā)展中心臺灣壽險業(yè)經(jīng)營概況19提升新契約價值新契約價值的挑戰(zhàn)與契機臺灣壽險業(yè)挑戰(zhàn)與契機自有通路生存問題投資環(huán)境低迷業(yè)務(wù)推展瓶頸人口老化趨勢市場價格競爭多元行銷通路開拓健全資產(chǎn)負(fù)債管理開發(fā)耕耘潛在市場風(fēng)險控管下合理定價20Basel II巴塞爾資本協(xié)定Solvency IBasel ISolvency II保險公司清償能力監(jiān)理標(biāo)準(zhǔn)IAIS國際保險監(jiān)理官協(xié)會BIS國際清算銀行國際會計準(zhǔn)則第二階段公平價值IASB國際會計準(zhǔn)則委員會國際會計準(zhǔn)則第一階段IFRS 4市場分析師投資人監(jiān)理機關(guān)信評公司與國際接軌政策挑戰(zhàn)與契機臺灣