銀行操作風(fēng)險講座-PPT課件

1、1操作風(fēng)險 2022/7/252 銀行操作風(fēng)險及管理 （如何防范操作風(fēng)險）Unit 1操作風(fēng)險2022/7/253程序風(fēng)險 系統(tǒng)風(fēng)險交易風(fēng)險流動性風(fēng)險人員風(fēng)險匯率風(fēng)險風(fēng)險利率風(fēng)險 一、銀行風(fēng)險與風(fēng)險類型 （一）銀行有哪些風(fēng)險外部風(fēng)險信用風(fēng)險2022/7/254 （二）什么是銀行風(fēng)險 銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營中由于各種因素而招致經(jīng)濟損失的可能性，或者說是銀行的資產(chǎn)和收入遭受損失的可能性. 1、什么是風(fēng)險（通俗定義） 某種損失發(fā)生的可能性。（招致?lián)p失的不確定性） 銀行風(fēng)險:招致銀行財務(wù)損失的不確定性。 2、富有哲理的概念 風(fēng)險是特定條件下各種可能后果與預(yù)期后果之間的差異，表現(xiàn)為預(yù)期收益與預(yù)期損失的配

2、比關(guān)系。 當(dāng)預(yù)期收益 小于 預(yù)期損失 風(fēng)險 當(dāng)預(yù)期收益 大于 預(yù)期損失 機遇 富有哲理的風(fēng)險概念不僅指損失的不確定性，還包括從風(fēng)險中獲利的不確定性。 2022/7/255 （三）從專業(yè)視角理解風(fēng)險與拐點 1、廣義的風(fēng)險 可能后果與預(yù)期后果之間的差異，表現(xiàn)為預(yù)期收益與預(yù)期損失的配比關(guān)系。 當(dāng)預(yù)期收益 大于 預(yù)期損失 機遇 （上升拐點） 當(dāng)預(yù)期收益 小于 預(yù)期損失 風(fēng)險 （下降拐點） 2、企業(yè)發(fā)展伴隨著風(fēng)險及拐點 企業(yè)發(fā)展及風(fēng)險進入機遇期（抓住機遇）進入風(fēng)險期（規(guī)避危機）2022/7/25 3、企業(yè)發(fā)展拐點 所謂拐點，就是企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點。 (1)拐點出現(xiàn)的必然性 拐點的出現(xiàn)是企業(yè)內(nèi)在因素與外

3、在環(huán)境相互作用的結(jié)果，企業(yè)就是在拐點中發(fā)展 ，企業(yè)總是在曲折中前進。 4、風(fēng)險管理：在于把握機遇 風(fēng)險管理不僅是規(guī)避風(fēng)險，應(yīng)認識到包含著機遇的發(fā)現(xiàn)和把握。 （1）確定機遇的起始點（上升拐點） （2）估算機遇的終結(jié)點（下降拐點） （3）對每個機遇的利用周期作出估算。 （4）利用危機獲得更大的發(fā)展空間。 （四）銀行風(fēng)險的類型 根據(jù)巴塞爾協(xié)議現(xiàn)代銀行風(fēng)險可以分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及操作風(fēng)險。2022/7/257 1、信用風(fēng)險是指債務(wù)人未來不能按期還本付息的可能性； 2、市場風(fēng)險就是因為利率、匯率等市場要素波動而引起的，金融產(chǎn)品價值或收益具有不確定性的風(fēng)險，通常包括流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和交易

4、風(fēng)險等； 3、操作風(fēng)險是指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險。 操作風(fēng)險正逐漸成為各銀行高級管理層最大的擔(dān)憂，原因在于兩個方面： （1）操作風(fēng)險是一個涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門。 （2）操作風(fēng)險導(dǎo)致的損失往往是天文數(shù)字，巴林銀行的倒閉就是操作風(fēng)險的集中體現(xiàn)。 操作風(fēng)險并不總是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，但是需要恰當(dāng)?shù)刈R別、計量和控制，需要分配資本予以防御。 巴塞爾委員會下屬的風(fēng)險管理小組曾經(jīng)做過調(diào)查，銀行通常將資本的15-20%分配給操作風(fēng)險。 2022/7/258資本配置：當(dāng)前與未來當(dāng)前資本配置操作風(fēng)險 20%市場風(fēng)險 10%信用風(fēng)險 70%

5、未來資本配置操作風(fēng)險 30%市場風(fēng)險 30%信用風(fēng)險 40%行業(yè)趨勢2022/7/259 二、巴塞爾新資本協(xié)議中的操作風(fēng)險 (一)引發(fā)操作風(fēng)險的因素 根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式主要有： (1)員工方面表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等； (2)系統(tǒng)方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善； (3)內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為內(nèi)部流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等； (4)外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。引發(fā)操

6、作風(fēng)險的因素人工系統(tǒng)流程外部事件2022/7/2510 (二)操作風(fēng)險分為七類 根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，操作風(fēng)險按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風(fēng)險分為七類： （1）內(nèi)部欺詐。有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。 （2）外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。 （3）雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。 （4）客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求,或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。 （5）有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件

7、引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。 （6）經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯。例如，軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設(shè)備老化。 2022/7/2511 （7）涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。 （三）操作風(fēng)險凸現(xiàn)原因 1、金融全球化的迅速發(fā)展，跨國金融交易和服務(wù)面臨不同的社會、政治和法律制度，增加了銀行的操作風(fēng)險暴露; 2、新技術(shù)的發(fā)展尤其是信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，大大提高了銀行金融服務(wù)的效率，但同時加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險； 3、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理技術(shù)的迅速發(fā)展，在緩釋信用風(fēng)險和市場風(fēng)險

8、的同時，加大了操作風(fēng)險； 4、金融創(chuàng)新和市場壓力需要銀行開發(fā)更為復(fù)雜的金融產(chǎn)品。 三、操作風(fēng)險的組成要素 對于具有結(jié)構(gòu)化視野的管理者而言，操作風(fēng)險是由風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和風(fēng)險損失等要素組成。2022/7/2512 1、風(fēng)險因素 是引起或增加風(fēng)險事故發(fā)生的機會或擴大損失幅度的條件，是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。 2、風(fēng)險事故 是指造成風(fēng)險損失的偶發(fā)事件，是造成損害的直接原因。風(fēng)險事故意味著風(fēng)險的可能性轉(zhuǎn)化成了現(xiàn)實性，只有通過風(fēng)險事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。 3、風(fēng)險損失 是風(fēng)險事故所帶來的物質(zhì)上、行為上、關(guān)系上和心理上的實際和潛在的利益喪失。 風(fēng)險因素風(fēng)險事故風(fēng)險損失危機2022/7/2513 巴林銀

9、行事件分析 巴林銀行成立于1762年，是英國的一家老牌銀行、有著233年歷史的老店，卻于2019年宣布倒閉。被一名年僅28歲的交易員、新加坡巴林期貨有限公司總經(jīng)理尼克利森非法投資而破產(chǎn)。 故事的開始幾乎都一樣：生長在小地方、出生于工人家庭，但從小就有宏偉的夢想。 （一）風(fēng)險因素 1993年時，年僅26歲的尼克利森已經(jīng)達到了事業(yè)巔峰為巴林銀行贏得1000萬英鎊，占巴林當(dāng)年總利潤的10。尼克利森平步青云，成為巴林銀行新加坡總經(jīng)理。當(dāng)時擔(dān)任巴林銀行新加坡期貨公司執(zhí)行經(jīng)理的利森，同時一人身兼首席交易員和清算主管兩職。 （二）風(fēng)險事故 有一次，他手下的一個交易員，因操作失誤虧損了6萬英鎊，當(dāng)利森知道后，

10、卻因為害怕事情暴露影響他的前程，便決定動用88888“錯誤賬戶”。而所謂的“錯誤賬戶”，是指銀行對代理客戶交易過程中可能發(fā)生的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)錯誤進行核算的賬戶（作備用）。 2022/7/2514 如果嚴(yán)格執(zhí)行其風(fēng)險管理和內(nèi)控制度，下屬公司一個執(zhí)行經(jīng)理的交易失誤最多只能使銀行的報表不太好看。 （三）風(fēng)險損失 以后，他為了私利一再動用“錯誤賬戶”，創(chuàng)造銀行賬戶上顯示的均是贏利交易。隨著時間的推移，備用賬戶使用后的惡性循環(huán)使公司的損失越來越大。 1994年底以來，尼克利森根據(jù)日本政府公布的經(jīng)濟態(tài)勢分析，認為日本股市在短期內(nèi)會上漲，于是大量購入日經(jīng)225種股票指數(shù)期貨這種衍生金融商品只須預(yù)付很少的訂金。此時

11、的尼克利森為了挽回損失，竟不惜最后一博。結(jié)果不漲反跌、而且是一跌再跌 。 2019年2月下旬巴林銀行的流動資金和儲備額估計不到5億美元，他在不到2個月的時間里，押下了200多億美元的“期權(quán)”，而巴林銀行總部有關(guān)部門竟然無人知曉，已經(jīng)大大超過了銀行總部規(guī)定的持倉限額，結(jié)果一下子輸?shù)袅?0多億美元。 在越權(quán)操作和違規(guī)交易的情況下，損失被無限放大，最終造成了銀行倒閉。 2022/7/2515 輸?shù)袅?0多億美元，可以稱是巴林銀行全部資本及儲備金的1.2倍。巴林銀行宣布倒閉， 95、3、6英國倫敦高級法院判決：批準(zhǔn)巴林銀行以1英鎊的象征價格出售給荷蘭的國際荷蘭集團。 (四) 操作風(fēng)險分析 在衍生金融商

12、品的買賣中，有三個重要的內(nèi)部控制必須遵照執(zhí)行： 1、在操作中必須是決策員、操作員、監(jiān)督員實行分離，不能由一個人包辦； 2、在操作中對看漲做買進，同時必須對看跌做賣出，一旦判斷失誤，可以對沖，以控制風(fēng)險； 3、在操縱中要嚴(yán)格控制資金，不能超出規(guī)定的持倉限額。 尼克利森利用了操作上內(nèi)部控制中的漏洞：巴林銀行有衍生金融商品的業(yè)務(wù)，但沒有衍生金融商品業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。 內(nèi)部控制應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。由于內(nèi)部牽制制度上的問題，被一名年僅28歲的交易員、新加坡巴林期貨有限公司總經(jīng)理尼克利森非法投資形成大的操作風(fēng)險而破產(chǎn)。 2022/7/2516為什么會

13、發(fā)生這種事？利森在我是如何搞垮巴林銀行的一書中認為，巴林銀行混亂的監(jiān)管是個中原因。的確，巴林銀行甚至讓利森一人擔(dān)任總經(jīng)理和交易員兩個角色。這簡直就是請小偷擔(dān)任金庫保管員。 巴林銀行倒塌了，利森潛逃、被捕、坐牢、假釋，之后他寫書我是如何搞垮巴林銀行的 、攻讀心理學(xué)碩士、與癌癥斗爭、做演講。 2019年，一名叫熱羅姆蓋維耶爾的法國興業(yè)銀行交易員在未經(jīng)授權(quán)情況下大量購買歐洲股指期貨，最終給銀行造成49億歐元（約合71.4億美元）損失。 2019年10月，國家發(fā)改委下屬國家物資儲備調(diào)節(jié)中心進出口處處長劉其兵，因在倫敦銅期貨市場上擅自違規(guī)交易，給國家物資儲備調(diào)節(jié)中心造成了6.06億美元的巨額經(jīng)濟損失。

14、2022/7/2517 據(jù)統(tǒng)計，銀行業(yè)發(fā)生的案件中，80是源于自身的操作風(fēng)險。 風(fēng)險管理是一種程序，它要識別風(fēng)險，評估風(fēng)險，并針對風(fēng)險來制定相應(yīng)對策。在銀行，風(fēng)險管理部是很重要的部門，這個部干什么呢？它要分析銀行運用資產(chǎn)有什么樣的風(fēng)險，這些風(fēng)險究竟有多大，銀行可接受的風(fēng)險的水平有多高，然后銀行既然有這么多的風(fēng)險，采取什么政策對付這些風(fēng)險，這叫風(fēng)險管理。銀行通過風(fēng)險管理發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險，認定了風(fēng)險，評價了風(fēng)險，并且制定了風(fēng)險應(yīng)對的對策。 （一）操作風(fēng)險識別 就是找出操作風(fēng)險因素，根據(jù)直接或間接的癥狀將潛在的風(fēng)險找出來，形成風(fēng)險清單。按照導(dǎo)致操作風(fēng)險的不同因素，操作風(fēng)險可分類設(shè)別： 1程序風(fēng)險的識別 程

15、序風(fēng)險指在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的各類風(fēng)險，主要源于薄弱的過程，如結(jié)算和支付、不遵守內(nèi)部或外部政策規(guī)定以及客戶交往上的失敗等。程序風(fēng)險是國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險中最突出的風(fēng)險。 2022/7/2518 (1)違規(guī)執(zhí)行。如在客戶信用等級評定中發(fā)現(xiàn)多次人為修改評級數(shù)據(jù)，人為加大定性指標(biāo)分值，故意抬高企業(yè)信用等級，有意避開信貸管制等。(2)盲目執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，非執(zhí)行者本人意圖，盲目聽從上級的指示，以服從代替制度；或人員素質(zhì)不到位，對制度沒有深刻了解、業(yè)務(wù)不熟悉，導(dǎo)致執(zhí)行中出現(xiàn)錯誤。 (3)隨意執(zhí)行。業(yè)務(wù)操作中不能嚴(yán)格按制度和流程要求執(zhí)行，而是隨意按自己的經(jīng)驗或他人要求省略程序甚至逆程序操作。如臨柜業(yè)務(wù)權(quán)

16、限失控等問題。 2人員風(fēng)險的識別 人員風(fēng)險包括雇員與銀行整體利益沖突，或其他內(nèi)部欺詐行為，主要源于人力資源管理和員工道德水平。我國商業(yè)銀行中由人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險在當(dāng)前階段尤為突出。 (1)人員配置和職位設(shè)計不夠合理。 (2)缺乏足夠激勵與約束。 (3)培訓(xùn)與考核尚未足夠。 2022/7/2519 3系統(tǒng)風(fēng)險的識別 目前，銀行都實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評估與升級、系統(tǒng)日常維護、系統(tǒng)安全保護就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會產(chǎn)生操作風(fēng)險。系統(tǒng)操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在四個方面： （1）系統(tǒng)失靈或崩潰風(fēng)險； （2）系統(tǒng)漏洞風(fēng)險； （3）系統(tǒng)操作人員失誤操作、違規(guī)越權(quán)操作和故意非法入侵風(fēng)險； （4）系統(tǒng)外

17、部入侵風(fēng)險。 4外部風(fēng)險的識別 外部風(fēng)險主要由外部不可控因素引起，包括外部欺詐風(fēng)險、法律風(fēng)險和搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、戰(zhàn)爭等不可抗因素。 從長期來看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險越來越多。 (二)操作風(fēng)險分析 應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。 2022/7/2520 1、操作風(fēng)險發(fā)生的可能性分析 操作風(fēng)險發(fā)生的可能性一般用所謂“U狀曲線”來描述。因為任何一家銀行新業(yè)務(wù)開展或新系統(tǒng)剛上線時，由于規(guī)章制度不完善、員工操作經(jīng)驗不足、管理上的漏洞等因素，都會使得出現(xiàn)操

18、作風(fēng)險的概率較高。如果這些問題逐步解決，就會使操作風(fēng)險的頻率降低。不過，當(dāng)已有的系統(tǒng)開始老化、當(dāng)現(xiàn)有的市場經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化后，原有的規(guī)章制度與系統(tǒng)已經(jīng)不適用已經(jīng)發(fā)生新變化的運營環(huán)境了，此時的操作風(fēng)險又重新上升。 (1)業(yè)務(wù)前端易發(fā)風(fēng)險 操作性風(fēng)險主要是人為風(fēng)險，凡屬外部詐騙或內(nèi)外勾結(jié)，必然牽涉到為客戶服務(wù)的前端人員。如與客戶接觸較多的客戶經(jīng)理、上門收款人員、代客戶辦理柜臺業(yè)務(wù)的會計人員以及大廳接柜人員等，較易受到不良客戶的誘惑而聯(lián)合作案。 (2)監(jiān)控末端易發(fā)風(fēng)險 主要是流程性風(fēng)險，一般監(jiān)控鏈條越長，監(jiān)控的力度越弱，末端越易引發(fā)案件。如地處偏遠的同城支行、異地支行以及授信管理中下放2022/7/

19、2521審批權(quán)限的個人業(yè)務(wù)等，都處于管理監(jiān)督末端，不法人員有較強的作案動機和較大的作案空間。 (3)管理“病灶”易發(fā)風(fēng)險 由于操作性風(fēng)險是一種累積性風(fēng)險，因此，經(jīng)常產(chǎn)生違規(guī)問題、屢查屢犯等“病灶”環(huán)節(jié)容易導(dǎo)致大家見怪不怪，從而引發(fā)案件。 如客戶經(jīng)理代為對賬、開戶資料不全、印押證未堅持三分管等屢查屢犯問題，就是很多大案要案的案發(fā)條件。 (4)交叉結(jié)合部易發(fā)風(fēng)險 操作性風(fēng)險的積累性特點，還使風(fēng)險更易發(fā)生在柜臺業(yè)務(wù)的上下手之間、不同管理部門的職能交叉之間、不同分支機構(gòu)之間， 以及銀行間的清算交換環(huán)節(jié)等結(jié)合部上。如接柜員與記賬員票據(jù)傳遞環(huán)節(jié)、集團客戶在不同分支機構(gòu)間貸款等。 (5)內(nèi)外轉(zhuǎn)型易發(fā)風(fēng)險 外

20、部轉(zhuǎn)型包括宏觀政策調(diào)整、市場供求急變、同業(yè)競爭加劇等變化；內(nèi)部轉(zhuǎn)型包括業(yè)務(wù)增長方式的轉(zhuǎn)變、業(yè)務(wù)流程的再造、新系統(tǒng)上線、新產(chǎn)品開發(fā)等。這些變化都容易產(chǎn)生管理真空，給作案分子可乘之機。 2022/7/2522 (6)“光環(huán)籠罩”易發(fā)風(fēng)險 “光環(huán)籠罩”是指在有多種榮耀籠罩下，極易產(chǎn)生監(jiān)控的“視覺盲區(qū)”，往往不被列為內(nèi)控監(jiān)督的重點。 2、操作風(fēng)險量化 操作風(fēng)險量化的方式常用的有三種：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。 （1）基本指標(biāo)法，即操作風(fēng)險以銀行業(yè)務(wù)活動的規(guī)模來測量，如操作風(fēng)險資本金等于前三年總收入的平均值乘以15%。它比較適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的銀行，而對業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行則不太適合。 （2）以產(chǎn)

21、品線分類計算的標(biāo)準(zhǔn)法，就是對不同業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險進行分類監(jiān)控和分類度量。 （3）高級計量法就是指銀行可以依靠其內(nèi)部系統(tǒng)決定針對操作風(fēng)險的資本要求。而高級計量法轉(zhuǎn)化可操作的方式就是嘗試運用打分卡法和損失分布法。 3、確定重點關(guān)注的操作風(fēng)險和優(yōu)先控制的操作風(fēng)險。 2022/7/2523 （三）風(fēng)險應(yīng)對 應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。 1、操作風(fēng)險分布與緩釋策略2022/7/2524 2、操作風(fēng)險管理選擇策略 2022/7/25253、操作風(fēng)險應(yīng)對辦法 （1)風(fēng)險規(guī)避 是對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略。

22、 (2)風(fēng)險降低 是在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。 (3)風(fēng)險分擔(dān) 是準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。 (4)風(fēng)險承受 是對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略。2022/7/25262022/7/25 杭州西湖景區(qū)免費開放風(fēng)險管理案例 旅游業(yè)是一個無形的產(chǎn)業(yè)，然而卻是一個不可忽視產(chǎn)業(yè)，美國旅游業(yè)年均勻增值為3300億美元，工業(yè)為900億美元，汽車農(nóng)業(yè)為550億美元，金屬產(chǎn)業(yè)為400億美元。 旅游業(yè)的上游靠景點、

23、人數(shù)、門票，收入有限，而對下游的拉動作用大，如交通、住宿、飲食、特產(chǎn)、購物等消費。如何開創(chuàng)一個新管理模式！需要更大膽地富有冒險膽略的人去邁出 ，在國內(nèi)很多景區(qū)景點乘假期漲價，杭州西湖景區(qū)卻反其道而行之，24小時免費開放，成為全國第一家不收門票的4A級旅游區(qū)和國家級風(fēng)景名勝區(qū)。 （一）免費開放的風(fēng)險識別 2019年，杭州西湖環(huán)湖公園景點實行免費開放，論證時（參加杭州市園林部門測算）： （1）景區(qū)管理部門每年直接減收門票收入2530萬元。 （2）改造再投入3400萬元 風(fēng)險：實行免費開放將帶來5930萬元的損失，今后每年損失門票收入2530萬元。 2022/7/25272022/7/25 （二）免

24、費開放的風(fēng)險分析 1、分析靠什么來抵補5930萬元的損失 免費開放帶動了西湖景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點經(jīng)營價值的提升，通過出租或承包景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點經(jīng)營權(quán)，估計每年能產(chǎn)生5000多萬元的收益，接近抵補損失的門票收入。 西湖南線改造后，商鋪的拍賣總收入700萬元。 2、這樣可以帶來5700多萬的收益，基本上降低了風(fēng)險。 （三）免費開放的風(fēng)險應(yīng)對 不算小賬算大賬，不看眼前看長遠，不計局部計全局的觀念。供應(yīng)鏈、需求鏈和財務(wù)鏈分析法 （三鏈分析法 ）。 由此會帶動旅客流、物流、車流和餐飲、賓館、服務(wù)業(yè)、禮品業(yè)、食品業(yè)的變化，擴大就業(yè)，增加稅收，一年可能會創(chuàng)造數(shù)億元的收入，同時進一步提升了西湖的知名度。 “三鏈分析”分析

25、法 “三鏈分析”是自身的資金鏈、上游的供應(yīng)鏈和下游的需求鏈分析，把握動態(tài)的發(fā)展趨勢，提前采取措施，規(guī)避風(fēng)險、抓住機遇。 上游供應(yīng)鏈自身資金鏈下游需求鏈供求關(guān)系2022/7/2528 決定杭州西湖景區(qū)實行24小時免費開放！ （四）事實檢驗 2019年的審計調(diào)查報告作了如下評估：西湖免費開放，每年減少門票收入2530萬元，但由此帶來的大幅增長的旅客流、物流、車流和餐飲、賓館、服務(wù)業(yè)的全線走紅，一年增收高達100多億元！ 有吸引力的西湖文化 斷橋殘 雪 雷峰夕 照 2022/7/2529 五、加強我國銀行操作風(fēng)險管理的建議 （一）操作風(fēng)險國內(nèi)部分案例（國內(nèi)銀行）2019年6月，福州市商業(yè)銀行馬江支行

26、原行長賀冬玉將拆入資金7000萬人民幣中的3690萬挪用4家私有公司使用及馬江支行自購股票。 2019年5月，原中國銀行南海支行丹灶辦事處信貸員謝炳峰、儲蓄員麥容輝共同貪污5250萬元潛逃。事后，警方追回贓款人民幣3311萬元，檢察機關(guān)扣押并追回588萬元，尚有972萬未能追回。 2019年9月22日，江蘇揚州的郝氏兄弟利用自制裝置侵入工商銀行揚州分行電腦系統(tǒng)，將72萬元轉(zhuǎn)入以其假名開設(shè)的銀行活期存折，并提款26萬元。 2019年1月6日，中國銀行巴黎第九區(qū)分行總值40多萬歐元現(xiàn)鈔和法郎現(xiàn)金被盜。盜賊還破壞了分行的相關(guān)通訊線路，導(dǎo)致中國銀行巴黎第九區(qū)分行和十三區(qū)支行互聯(lián)網(wǎng)中斷，以致兩處分支機構(gòu)

27、無法正常營業(yè)。20192019年6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向“姚康達”一人就發(fā)放個人住房貸款7141萬元，這些資金被用于購買128套住房，炒作房地產(chǎn)。 2019年審計署審計報告中公布的“華光案”中，馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，累計從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74.21億元，案發(fā)后，其中28.8億元無法歸還。 2022/7/2530（二）國內(nèi)銀行部分操作損失事件 機構(gòu)名稱發(fā)生年份損失金額操作風(fēng)險產(chǎn)生根源中國建設(shè)行吉林分行2019.122019.432844萬內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進行貸款、承兌匯票的詐騙中國銀行北京分

28、行2000.122019.66.4億元北京“森豪公寓”的開發(fā)商以員工名義，虛構(gòu)房屋買賣合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復(fù)按揭貸款2022/7/2531中國農(nóng)業(yè)銀行包頭分行2019.72019.61149萬元銀行工作人員與社會人員相互串通、勾結(jié)作案，挪用聯(lián)行資金、虛開大額定期存單、辦理假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理貼現(xiàn)、套取銀行信貸資金，謀取高息。中國工商銀行南海支行19902019超過20億元使用虛假的財務(wù)報表、經(jīng)濟合同、證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明、抵押物作擔(dān)保、抵押，騙取銀行貸款中國工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行20192019.6涉案金額：7141萬以消費信貸名義經(jīng)營謀利：姚康達將個人住房貸款用于購買128套住房，炒作房地產(chǎn)。中國銀行龍江省分行河松街支行2019.1*超過10億元內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件2022/7/2532 （三）我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的建議 1、不斷學(xué)習(xí)并提高人員的素質(zhì) 對操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制，提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 (1)銀行首要的風(fēng)險是人事風(fēng)險 銀行首要的風(fēng)險是人事風(fēng)險，在人事風(fēng)險當(dāng)中，管理層的風(fēng)險最大；在管理層的風(fēng)險中，領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險最大；在領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險當(dāng)中，“一把手”的風(fēng)險最大。 (2)銀行進人面臨空前挑戰(zhàn) 現(xiàn)在人們認為最可