行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明課件

1、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明 2007年3月第1頁(yè)，共65頁(yè)。主要內(nèi)容報(bào)表體系編制范圍、流程報(bào)表填制要求編制說明注意事項(xiàng)第2頁(yè)，共65頁(yè)。資產(chǎn)清查報(bào)表體系 固定資產(chǎn)卡片：按用途分11類 基礎(chǔ)表：行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（12類） 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（15類） 清查報(bào)表：行政單位資產(chǎn)清查報(bào)表（9類） 事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表（9類）第3頁(yè)，共65頁(yè)。編制范圍 納入本次資產(chǎn)清查范圍的獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位。 編制流程1、行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，其中部分信息自動(dòng)導(dǎo)入到資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 ；第4頁(yè)，共65頁(yè)。編制流程 2、行政事業(yè)單位錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 ；3、行

2、政事業(yè)單位完成資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表填報(bào)工作后，自動(dòng)生成資產(chǎn)清查報(bào)表 ；4、應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級(jí)次，逐級(jí)匯總上報(bào)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查數(shù)據(jù) 。第5頁(yè)，共65頁(yè)。報(bào)表編制要求 1、行政事業(yè)單位應(yīng)以2006年12月31日為清查基準(zhǔn)日，在做好賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查等項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上，按照?qǐng)?bào)表的格式和編制說明的具體要求，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)。有關(guān)填報(bào)口徑應(yīng)與年度決算相銜接并協(xié)調(diào)一致。2、資產(chǎn)清查過程中涉及基本建設(shè)項(xiàng)目的，行政事業(yè)單位按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理 。 第6頁(yè)，共65頁(yè)。報(bào)表編制要求3、行政事業(yè)單位應(yīng)在全面清查盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按固定資產(chǎn)分類與代碼及其第1號(hào)修改單GB/T1488594），逐項(xiàng)

3、、逐臺(tái)（件）錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片，以全面反映單位實(shí)物資產(chǎn)狀況。在此基礎(chǔ)上，錄入資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表，并自動(dòng)生成資產(chǎn)清查報(bào)表和匯總報(bào)表。第7頁(yè)，共65頁(yè)。報(bào)表編制要求4、報(bào)表封面是為全面檢索、分析數(shù)據(jù)的需要而設(shè)計(jì)的，由一系列反映單位屬性的標(biāo)識(shí)代碼組成。行政事業(yè)單位要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)報(bào)表具體要求進(jìn)行填報(bào)。5、各部門應(yīng)精心組織落實(shí)所屬行政事業(yè)單位的報(bào)表填報(bào)工作，確保數(shù)據(jù)的全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 第8頁(yè)，共65頁(yè)。報(bào)表編制要求 報(bào)送資料及時(shí)間： 各省級(jí)部門應(yīng)將本部門資產(chǎn)清查匯總報(bào)表、工作報(bào)告和相關(guān)證明材料等工作結(jié)果報(bào)告一并裝訂成冊(cè)，連同電子介質(zhì)數(shù)據(jù)（含匯總報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)及所屬行政事業(yè)單

4、位資產(chǎn)清查報(bào)表的分戶數(shù)據(jù)），于 5月20日前報(bào)送省財(cái)政廳。 第9頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片 分為土地、房屋及構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、儀器儀表及其他設(shè)備、文藝體育設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具用具及其他，十一類。記錄了單位占有、使用各類固定資產(chǎn)的有關(guān)信息。 固定資產(chǎn)卡片的共性信息： 卡片編號(hào)、資產(chǎn)分類代碼、取得日期、取得第10頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片 方式、使用狀況、使用方向、折舊狀況、使用部門、使用人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、累計(jì)使用年限、卡片金額等。 固定資產(chǎn)清查數(shù)需要按照實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片分別進(jìn)行錄入。土地：卡片編號(hào)：按各單位資產(chǎn)編號(hào)填列。

5、第11頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片土地資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)GB/T 1488594固定資產(chǎn)分類與代碼的編碼選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。取得日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)的具體時(shí)間填列。輸入形式：8位權(quán)屬性質(zhì)：按“國(guó)有”、“集體”選擇填列。產(chǎn)權(quán)形式：按是否擁有土地產(chǎn)權(quán)選擇填列。權(quán)屬證書：如果“產(chǎn)權(quán)形式”選擇“是”，需要填列權(quán)屬證書的所有權(quán)人、發(fā)證時(shí)間、證書號(hào)碼 。第12頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片土地土地面積：按實(shí)際土地面積填列。 其中：土地證載明面積：按土地證載明面積填列。使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“閑置”；“其他”。填列“出租”、

6、“出借”時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人使用面積。注意：自用+出租+出借+閑置+其他=土地面積，自用=后勤。第13頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片土地管理部門：按土地的實(shí)際管理部門填列。資產(chǎn)名稱：按土地的實(shí)際名稱填列。入賬形式：按“單獨(dú)作為固定資產(chǎn)”、“計(jì)入無形資產(chǎn)”、“計(jì)入房屋建筑物”、“未入賬”選擇填列。 （注：行政單位不包括計(jì)入無形資產(chǎn)部分）土地來源：按“劃撥”、“轉(zhuǎn)讓”、“其他”選擇填列。第14頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片土地坐落位置：按土地的具體地址填列。累計(jì)使用年限：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際使用年限填列，四舍五入取整。 累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期?？ㄆ痤~：填列“原值”，如果

7、選擇了“計(jì)提折舊”還要填列“累計(jì)折舊”，“凈值”自動(dòng)計(jì)算生成。 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。第15頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片房屋及構(gòu)筑物折舊狀態(tài)：按是否計(jì)提折舊選擇填列；使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，填報(bào)口徑為建筑面積。需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“閑置”；“其他”。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、使用面積。第16頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片房屋及構(gòu)筑物注意：自用+出租+出借+閑置+其他=建筑面積，自用=后勤。地下建筑面積=地下使用面積。建筑結(jié)構(gòu)：按“鋼結(jié)構(gòu)”、“鋼混結(jié)構(gòu)”

8、、“磚混”、“磚木”、“其他”選擇填列。第17頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片房屋及構(gòu)筑物建筑面積：需要填列“建筑面積”、“其中：?jiǎn)挝回?fù)擔(dān)費(fèi)用面積”;“計(jì)算機(jī)機(jī)房面積”;“會(huì)議室面積”;“車庫(kù)面積”;“食堂用房面積”;“配電房面積”。建筑面積=單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用面積；建筑面積=計(jì)算機(jī)機(jī)房面積+會(huì)議室面積+車庫(kù)面積+食堂用房面積+配電房面積。第18頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片交通運(yùn)輸設(shè)備車輛產(chǎn)地：按“進(jìn)口”、“國(guó)產(chǎn)”選擇填列。廠牌型號(hào): 按車牌實(shí)際廠牌型號(hào)填列。 權(quán)屬證書：機(jī)動(dòng)車輛登記證書。分類（用途）：按“領(lǐng)導(dǎo)用車”、“公務(wù)用車”、“專業(yè)用車”、“生活用車”、“接待用車”、“其他用車”選擇填列。 編制情況：

9、按“財(cái)政在編”、“非財(cái)政在編”選擇填列。第19頁(yè)，共65頁(yè)。固定資產(chǎn)卡片通用設(shè)備、專用設(shè)備；電氣設(shè)備 ；電子產(chǎn)品及通信設(shè)備 ；儀器儀表、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)器具及量具、衡器；文藝體育設(shè)備；圖書文物及陳列品、家具用具及其他。該類卡片基本一致。 后兩類：信息完全相同的資產(chǎn)可按數(shù)量、總金額填報(bào)；文物需要列等級(jí)。第20頁(yè)，共65頁(yè)。封面編制說明按照實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào) 單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋公章 。報(bào)送日期：指單位實(shí)際報(bào)送的日期 。單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼單位地址、郵政編碼均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào) 。第21頁(yè)，共65頁(yè)。封面編制說明組織機(jī)構(gòu)代碼：指各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的單位代碼證

10、書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。財(cái)政預(yù)算代碼：指單位在財(cái)政預(yù)算部門的編碼。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的地方和部門，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。 第22頁(yè)，共65頁(yè)。封面編制說明單位所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002）填列 。隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成，以9位碼表示。具體填報(bào)方法如下： 前六個(gè)空格根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002）第23頁(yè)，共65頁(yè)。封面編制說明編制。后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政

11、機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB4657-2002）填列。單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度，分為行政單位會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度和其他。第24頁(yè)，共65頁(yè)。封面編制說明機(jī)構(gòu)行業(yè)分類：根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼（GB/T4754-2002）填列，各單位填報(bào)時(shí)應(yīng)盡可能選擇最詳細(xì)一級(jí)分類代碼填列。 單位基本性質(zhì)：根據(jù)單位性質(zhì)和經(jīng)費(fèi)管理特點(diǎn)類型，按列示的11種類型選擇填列。第25頁(yè)，共65頁(yè)。封面編制說明-財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：按列示的三種隸屬關(guān)系選擇填列，向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位，為一級(jí)單位；向上一級(jí)單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)單位核撥經(jīng)

12、費(fèi)的單位，為二級(jí)單位；向同級(jí)財(cái)政部門或者上一級(jí)單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，沒有下級(jí)撥款單位的單位，為基層單位。-預(yù)算管理級(jí)次：按單位預(yù)算分級(jí)管理的級(jí)次選擇填列。 第26頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表17類28張表。財(cái)清事基01表 資產(chǎn)負(fù)債清查表財(cái)清事基02表 人員基本情況表財(cái)清事基03表 資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表財(cái)清事基04表 資產(chǎn)出租出借情況表財(cái)清事基05表 對(duì)外投資表財(cái)清事基06表 擔(dān)保情況表第27頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表財(cái)清事基07表 應(yīng)收賬款清查明細(xì)表財(cái)清事基08表 預(yù)付賬款清查明細(xì)表財(cái)清事基09表 其他應(yīng)收款清查明細(xì)表財(cái)清事基10表 借入款項(xiàng)清查明細(xì)表財(cái)清事基11表 應(yīng)付賬款清查明細(xì)

13、表財(cái)清事基12表 預(yù)收付賬款清查明細(xì)表財(cái)清事基13表 其他應(yīng)付款清查明細(xì)表第28頁(yè)，共65頁(yè)。 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表財(cái)清事基14表 其他負(fù)債清查明細(xì)表財(cái)清事基15表 固定資產(chǎn)匯總表財(cái)清事基15-1至15-10表 11類固定資產(chǎn)明細(xì)表財(cái)清事基16表 其他土地資產(chǎn)明細(xì)表財(cái)清事基17表 已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋 及構(gòu)筑物明細(xì)表第29頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位基礎(chǔ)表編制說明事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清事基01表） 本表按全口徑反映事業(yè)單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查變動(dòng)情況。表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款，對(duì)外投資、債券投資，固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、凈值，土地使用權(quán)以及負(fù)債類科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查

14、基礎(chǔ)表（財(cái)清事基 05、07、08、09、10、11、12、13、14、15、16 表）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目人工錄入。第30頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位基礎(chǔ)表編制說明事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清事基01表）-未完項(xiàng)目成本：反映單位于資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日尚未完工項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用之和。 -資產(chǎn)清查待處理：指單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查，清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計(jì)數(shù)。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額 。第31頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位基礎(chǔ)表編制說明人員機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)清事基02表）-本表反映事業(yè)單位人員和機(jī)構(gòu)情況，數(shù)據(jù)全部由手工錄入產(chǎn)生。第32

15、頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表（財(cái)清事基03表）本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財(cái)產(chǎn)損失情況。表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款科目，固定資產(chǎn)，對(duì)外投資的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（財(cái)清事基05、07、08、09、15表）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目人工錄入。第33頁(yè)，共65頁(yè)。資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表（財(cái)清事基03表）其他（負(fù)債類）：反映行政單位負(fù)債部類等其他各項(xiàng)盤盈、損失的合計(jì)數(shù)（清查增加數(shù)清查減少數(shù)）。手工填列部分，應(yīng)根據(jù)單位實(shí)際清查的結(jié)果分類匯總填列。例如：存貨，按照清查結(jié)果區(qū)分：盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其他損

16、失原因分項(xiàng)匯總填列。第34頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表（財(cái)清事基 04 表） 本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日處于出租出借狀態(tài)的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況。其中：固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對(duì)方使用單位”相關(guān)信息由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)中自動(dòng)提取，其他信息人工錄入；其他資產(chǎn)出租出借相關(guān)信息全部人工錄入。第35頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表（財(cái)清行基 04 表）-資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列。-資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收、實(shí)收填列。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制

17、原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的2006年度出租收入 。第36頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位對(duì)外投資情況表（財(cái)清事基05表）本表反映單位對(duì)外投資的基本情況。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。本表分為三部分，左半部分為清查變動(dòng)部分，中間部分為其他投資，右半部分為債券投資。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。第37頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位對(duì)外投資情況表（財(cái)清事基05表）初始投資：實(shí)際對(duì)外初始投資的總額。累計(jì)實(shí)際投資額：截至清查日的實(shí)際投資累計(jì)總額。投資形式：按獨(dú)資、控股、參股、有價(jià)證券、其他選擇填列。被投資單位基本情況：按被投資單位2006年度的報(bào)表數(shù)據(jù)填列。 第38頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)

18、單位擔(dān)保情況表（財(cái)清事基06表）本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項(xiàng)填列。 擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)。被擔(dān)保單位情況： “性質(zhì)”按事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其他等選擇填列。 擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列。 第39頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位擔(dān)保情況表（財(cái)清事基06表）用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財(cái)務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價(jià)值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、

19、其他選擇填列。 擔(dān)保起止時(shí)間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實(shí)填列。 第40頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位往來款項(xiàng)（資產(chǎn)類）清查明細(xì)表（財(cái)清事基07-09表 ）按應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆預(yù)付賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將預(yù)付賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。 款項(xiàng)性質(zhì)：應(yīng)收賬款按應(yīng)收合同款、應(yīng)收租金、應(yīng)收?qǐng)?bào)刊雜志訂閱費(fèi)、其他等填列。第41頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位往來款項(xiàng)（資產(chǎn)類）清查明細(xì)表（財(cái)清事基07-09表 ）款項(xiàng)性質(zhì)：預(yù)付帳款按預(yù)付合同款、其他等填列；其他應(yīng)收款按借出款、備用金、住院押

20、金、墊付款等填列。 變動(dòng)原因：按盤盈，債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國(guó)際政治因素造成損失；逾期3年以上損失；其他原因損失選擇填列。 第42頁(yè)，共65頁(yè)。借入款項(xiàng)清查明細(xì)表（財(cái)清事基10表）本表要求按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其他填列。抵押、質(zhì)押資產(chǎn)名稱：借款條件為抵押、質(zhì)押借款的，需填寫抵押資產(chǎn)名稱。變動(dòng)原因：按盤盈（賬外借入款項(xiàng)入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其他原因填列。第43頁(yè)，共65頁(yè)。 本表要求按款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列 。其他負(fù)債：是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款之外的各類負(fù)債。 款項(xiàng)性質(zhì)：

21、應(yīng)付帳款按應(yīng)付合同款、其他等填列；預(yù)收帳款按按預(yù)收合同款、預(yù)收租金、預(yù)收?qǐng)?bào)刊雜志訂閱費(fèi)、其他等填列；其他應(yīng)收款按存入押金或保證金、外單位委托辦事資金、黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)、應(yīng)付退休統(tǒng)籌資金、個(gè)人交存的住房公積金等填列；事業(yè)單位應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、其他負(fù)債清查明細(xì)表（財(cái)清事基11-14表）第44頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、其他負(fù)債清查明細(xì)表（財(cái)清事基11-14表）其他負(fù)債款項(xiàng)性質(zhì)：按應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財(cái)政專戶款、應(yīng)繳稅金、應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）、應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼、應(yīng)付其他個(gè)人收入、其他填列。變動(dòng)原因：按盤盈（賬外其他負(fù)債入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其他

22、原因填列。 第45頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位固定資產(chǎn)匯總表（財(cái)清事基 15 表）本表主要反映按照國(guó)標(biāo)分類的十大門類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動(dòng)數(shù)和清查數(shù)。本表的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（財(cái)清事基151A、151B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中的相關(guān)指標(biāo)中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。第46頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表（財(cái)清事基 15-1至15-10 表）分兩類，實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)-卡片生成；其余信息包括盤虧、報(bào)廢、毀損等手工錄入。第47頁(yè)，共65頁(yè)。其他土地資產(chǎn)明細(xì)表（財(cái)清事基16

23、表 ）本表主要反映單位實(shí)際占用的、價(jià)值計(jì)入無形資產(chǎn)、房屋構(gòu)筑物或劃撥等未入賬的土地清查情況。單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬的土地填報(bào)財(cái)清事基15-1A表，不在本表反映。其中：實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)生成，其余信息(包括盤虧、毀損、報(bào)廢等)人工錄入。第48頁(yè)，共65頁(yè)。已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清事基17表） 本表反映屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況。本表人工錄入。投資總額：根據(jù)基建財(cái)務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實(shí)填列。未轉(zhuǎn)固原因：?jiǎn)挝桓鶕?jù)實(shí)際，據(jù)實(shí)填列。第49頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位基礎(chǔ)表表間關(guān)系01表4欄21行=財(cái)清事基0

24、3表1欄26行+2欄82行-1欄1行。 01表2欄1行、3欄行分別等于03表1欄1行和1欄26行。01表29行（6欄-7欄）=2欄82行14表3、6、7、8欄=01表對(duì)應(yīng)欄（31行+35行+36行+41行）第50頁(yè)，共65頁(yè)。行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表12類23張表：財(cái)清行基01表 資產(chǎn)負(fù)債清查表財(cái)清行基02表 人員機(jī)構(gòu)情況表財(cái)清行基03表 資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表財(cái)清行基04表 資產(chǎn)出租出借情況表財(cái)清行基05表 有價(jià)證券清查明細(xì)表財(cái)清行基06表 暫付款清查明細(xì)表財(cái)清行基07表 暫存款清查明細(xì)表第51頁(yè)，共65頁(yè)。行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表財(cái)清行基08表 固定資產(chǎn)清查匯總表財(cái)清行基08-1至08-10表

25、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表，11張 財(cái)清行基09表 其他土地資產(chǎn)明細(xì)表財(cái)清行基10表 已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表財(cái)清行基11表 附屬后勤服務(wù)單位基本情況表財(cái)清行基12表 未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表第52頁(yè)，共65頁(yè)。行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表報(bào)表12類，與行政單位報(bào)表體系大體相同，區(qū)別：行政單位反映附屬后勤單位及未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。行政單位清查基礎(chǔ)表與事業(yè)單位一致的報(bào)表,編制方法基本沒有區(qū)別，不同的報(bào)表：第53頁(yè)，共65頁(yè)。行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表（財(cái)清行基 11 表）本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營(yíng)和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、

26、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。屬于事業(yè)單位的，除填報(bào)匯總信息外，再逐個(gè)填報(bào)下屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息。屬于企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。第54頁(yè)，共65頁(yè)。行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表（財(cái)清行基 12 表）本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)財(cái)清行基11表，不在本表反映。本表只填報(bào)直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。第55頁(yè)，共65頁(yè)。行政單

27、位清查基礎(chǔ)表表間關(guān)系01表4欄12行=03表1欄24行+2欄50行-1欄1行； 01表2欄1行、3欄1行分別等于03表1欄1行和 03表1欄24行； 01表16行6欄-01表16行7欄= 03表50行2欄02表5欄65行、72行分別與11、12表銜接 第56頁(yè)，共65頁(yè)。行政、事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明本類報(bào)表由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取，不需要單位進(jìn)行手工填列。報(bào)表樣式依據(jù)此次清查目的設(shè)置，具體如下：第57頁(yè)，共65頁(yè)。行政單位資產(chǎn)清查報(bào)表9類12張，分別是行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清行綜 01 表） 行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)清行綜 02 表） 行政單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表

28、 (財(cái)清行綜 03 表) 行政單位資產(chǎn)出租出借情況表（財(cái)清行綜 04 表） 行政單位固定資產(chǎn)匯總表（財(cái)清行綜 05 表） 行政單位房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行綜 05-1 表） 第58頁(yè)，共65頁(yè)。行政單位資產(chǎn)清查報(bào)表行政單位大型設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清行綜05-2 表） 行政單位交通運(yùn)輸工具明細(xì)表（財(cái)清行綜 05-3表） 行政單位占有使用土地明細(xì)表（財(cái)清行綜 06 表） 行政單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行綜 07 表）行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表（財(cái)清行綜 08 表） 行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表（財(cái)清行綜 09 表） 第59頁(yè)，共65頁(yè)。事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表事業(yè)單位清查報(bào)表設(shè)置與行政單位基本一致。共9類13張。不同：對(duì)外投資情況表(財(cái)清事綜 05表) 擔(dān)保情況表(財(cái)清事綜 06表)第60頁(yè)，共65頁(yè)。填報(bào)注意事項(xiàng)協(xié)調(diào)溝通；賬面數(shù)與部門決算數(shù)據(jù)銜接一致；認(rèn)真填報(bào)、審核，確保信息全面、準(zhǔn)確、完整，報(bào)送及時(shí)；報(bào)表編報(bào)說明。第61頁(yè)，共65頁(yè)。 謝謝大家！第62頁(yè)，共65頁(yè)。第63頁(yè)，共65頁(yè)。第64頁(yè)，共65頁(yè)。其實(shí)，世上最溫暖的語(yǔ)言，“ 不是