各類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

1、一、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)客戶信用等級(jí)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類下降；政府調(diào)整了行業(yè)政策或修改了相關(guān)法律，嚴(yán)重影響客戶的生產(chǎn)經(jīng)營；借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)、母子公司或擔(dān)保單位等發(fā)生了重大的經(jīng)營管 理變化，如改制、頻繁復(fù)雜地進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易等；股本結(jié)構(gòu)重大變化、資本金大幅減少，大量對(duì)外投資，投資項(xiàng)目與自身主營 業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)不大；挪用或變相挪用信貸資金或其他信用；對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其他債權(quán)人出現(xiàn)拖欠或違約行為，金融機(jī)構(gòu)被動(dòng)展期或借新還 舊；逃廢金融機(jī)構(gòu)債務(wù)；借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等;高管人員卷入經(jīng)濟(jì)或刑事案件；客戶涉及重大不利訴訟；客戶大宗資金被詐騙、損失；管理層核心人物

2、突然死亡、患病、辭職或下落不明，沒有相應(yīng)的繼任者；資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，資產(chǎn)負(fù)債比率過高，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比 例下降，固定資產(chǎn)變動(dòng)異常，無形資產(chǎn)激增；短期債務(wù)異常增加，長期債務(wù)大量增加；利潤、銷售、利潤率、現(xiàn)金流量的持續(xù)下降；公司章程、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生顯著變化，開工不足，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；喪失主要產(chǎn)品系列、特許經(jīng)營權(quán)、分銷權(quán)或供應(yīng)來源；建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的 工期延長或處于停緩狀態(tài)；拖欠稅款、工程款、員工工資、利息；出售、變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)；抵質(zhì)押物品所有權(quán)發(fā)生爭議；客戶擅自處理抵（質(zhì)）押物；抵

3、押物品的實(shí)際占有人管理不善，抵質(zhì)押物價(jià)值下降或金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物 失去有效控制；行業(yè)急劇衰退，或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況嚴(yán)重惡化；客戶在我社賬戶資金變動(dòng)異常；企業(yè)在我社的存款余額或結(jié)算量銳減；企業(yè)千方百計(jì)到各家金融機(jī)構(gòu)申請貸款，只要能夠得到貸款，可以承受許 多苛刻條件，如高利率等；借款人向其他金融機(jī)構(gòu)的信貸申請被拒絕，其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)其看法改變， 其他金融機(jī)構(gòu)降低其信用限額；客戶態(tài)度發(fā)生改變，尤其是缺乏合作誠意，還款意愿差，多種還款來源不 落實(shí)，拖延支付貸款本金、利息或費(fèi)用，拒絕金融機(jī)構(gòu)與其注冊會(huì)計(jì)師等相關(guān)人 員接觸；外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)調(diào)低借款人的信用評(píng)級(jí)；提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料；與同一金融機(jī)構(gòu)貸款客戶

4、有互保、連環(huán)保關(guān)系；借款人違反與其他金融機(jī)構(gòu)或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對(duì)外債務(wù)；接到許多其他金融機(jī)構(gòu)的資信咨詢調(diào)查；借款人采取欺詐手段騙取貸款，或套取貸款用于牟取非法收入；保證人保證能力下降；遇到臺(tái)風(fēng)、洪澇、火災(zāi)、地震等嚴(yán)重災(zāi)難，損失慘重；會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留意見的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；通過資產(chǎn)重估，大幅度增加資產(chǎn)價(jià)值和資本公積，但依據(jù)不充分；股東通過借款，抽逃資本金；金融機(jī)構(gòu)結(jié)算帳戶往來資金與現(xiàn)金流量表出入較大，或與銷售收入不匹配;缺乏健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理混亂；壞賬準(zhǔn)備金大量增加；對(duì)一些供應(yīng)商過分依賴，供應(yīng)商停止供貨或減少信用額度；企業(yè)經(jīng)常簽發(fā)空頭支票；貸款檔案不齊全，重要文件遺失，對(duì)貸款

5、償還有實(shí)質(zhì)性的影響；貸款的使用、償還等受到行政干預(yù)；發(fā)生勞資糾紛；對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督，不了解貸款的實(shí)際使用情況和還款來源；違反農(nóng)村信用社信貸政策和貸款審批程序發(fā)放的貸款、信用；借款人為關(guān)系人，貸款條件優(yōu)于一般貸款條件或同類貸款條件。二、其他風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率、利率調(diào)整；多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)、出口的限制和保護(hù)；行業(yè)整體衰退，銷售量呈負(fù)增長，處于微利或虧損狀態(tài)；行業(yè)進(jìn)入門檻較低，行業(yè)惡性競爭；國外已有重大的技術(shù)革新，國內(nèi)整個(gè)行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)落后，需 要革新；行業(yè)為新興行業(yè)，雖

6、已取得有關(guān)產(chǎn)品的專利權(quán)或技術(shù)認(rèn)定，但尚未進(jìn)入批 量生產(chǎn)階段，產(chǎn)品尚未完全進(jìn)入市場；家族式經(jīng)營，沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)營決策程序、方式明顯不合理；沒有完善的監(jiān)事機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)制；部門管理架構(gòu)、分工不合理，不完備，各部門職責(zé)割裂，互不協(xié)作；最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重分歧或分裂;管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)，員工士氣低落；高管人員或重要人員發(fā)生變動(dòng)，或變動(dòng)頻繁；管理人員不履行個(gè)人義務(wù)；主要管理人或其親屬有移民傾向；管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力；管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端冒進(jìn)、冒險(xiǎn)、投機(jī)或保守；中級(jí)管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足；存貨激增，存貨周轉(zhuǎn)速度減

7、慢；應(yīng)收賬款金額或比例增加，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期延長，應(yīng)收賬款的平均時(shí)間拉長或放棄收回應(yīng)收賬款的努力；應(yīng)收賬款逾期賬戶過于集中；用應(yīng)收票據(jù)代替應(yīng)收賬款；對(duì)下屬、附屬、關(guān)聯(lián)公司有（其他）應(yīng)收賬款；銷售額下降；銷售量上升，利潤率下降；銷售增長過快，令人生疑；毛利與凈利潤之間的差距加大；成本提高，收益減少；相對(duì)于銷售而言，財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用增長過快；相對(duì)于銷售額及銷售利潤而言，總資產(chǎn)增長過快；經(jīng)營虧損，呆賬增加；凈現(xiàn)金流量為負(fù)或凈現(xiàn)金流量大幅下降，企業(yè)現(xiàn)金狀況惡化；經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量大幅下降或凈現(xiàn)金流量為負(fù)；利用各種手段虛增現(xiàn)金流量；投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量變化過大；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量變化過大

8、；管理層對(duì)企業(yè)發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或計(jì)劃沒有實(shí)施或無法實(shí)施；賒銷政策發(fā)生變化；產(chǎn)品較為單一，產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平下降；商品或服務(wù)的定價(jià)過高或變動(dòng)過快；購貨商減少采購，銷售量明顯下降，喪失一個(gè)或多個(gè)實(shí)力雄厚的客戶；持有大額定單，如果不能較好履約，可能導(dǎo)致?lián)p失巨大；項(xiàng)目投資計(jì)劃過于雄心勃勃，對(duì)外提供擔(dān)保過于輕率；工廠或設(shè)備布局不合理；工廠的設(shè)備與設(shè)施維修不善，推遲更新過時(shí)或無效的設(shè)備；投機(jī)于存貨，使存貨水平超常增加；存貨陳舊、數(shù)額巨大，而且雜亂不堪；主要數(shù)據(jù)在行業(yè)中呈現(xiàn)不利的變動(dòng)趨勢；抵質(zhì)押物品變現(xiàn)能力差；抵質(zhì)押物品變現(xiàn)價(jià)值與市場價(jià)值差距拉大；抵質(zhì)押物品面臨環(huán)保困境；抵質(zhì)押物品保險(xiǎn)過期；在金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶很多、變動(dòng)頻繁；固定資產(chǎn)或流動(dòng)資產(chǎn)的融資計(jì)劃不明確；借款人未按規(guī)定用途使用貸款；嚴(yán)重依賴短期借款；季節(jié)性貸款需求變化無常；企業(yè)企圖靠某些特殊關(guān)系增加貸款；企業(yè)不主動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)提供有關(guān)財(cái)務(wù)及經(jīng)營情況資料，財(cái)務(wù)報(bào)表呈交不及 時(shí)；企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；不能適應(yīng)市場變化或顧客需求的變化；對(duì)