企業(yè)負(fù)債籌資方式--銀行借款

1、企業(yè)負(fù)債籌資方式銀行借款1銀行借款指企業(yè)根據(jù)借款合同從有關(guān)銀行或非銀行金融機構(gòu)借入所需資金的一種籌資方式。2（一）銀行借款的種類（二）銀行借款籌資的程序（三）與銀行借款有關(guān)的信用條件（四）借款利息的支付方式（五）銀行借款籌資的優(yōu)缺點3（一）銀行借款的種類1、按借款的期限分類短期借款期限在1年以內(nèi)（含1年）長期借款期限在1年以上（不含1年）2、按借款的條件分類信用借款憑借款人的信譽擔(dān)保借款以財產(chǎn)做抵押或以保證人做擔(dān)保票據(jù)貼現(xiàn)以持有的未到期的商業(yè)匯票向銀行貼付利息3、按提供貸款的機構(gòu)分類政策性銀行貸款：由政策性銀行發(fā)放的政策業(yè)務(wù)貸款，利率優(yōu)惠、期限較長商業(yè)銀行貸款：各類商業(yè)銀行向企業(yè)組織提供的貸款

2、4目前從國內(nèi)各金融機構(gòu)的具體做法看,我國主要有三個月、六個月、九個月、十二個月等類型的短期貸款。短期貸款主要包括工業(yè)流動資金貸款、商業(yè)流動資金貸款、建筑業(yè)流動資金貸款、農(nóng)業(yè)流動資金貸款、外貿(mào)流動資金貸款。短期貸款是金融機構(gòu)的最主要貸款業(yè)務(wù)之一。5擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。 保證貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的保證方式，第三人承諾在借款人不能償還貸款時，第三人按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 抵押貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式，以借款人或者第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 質(zhì)押貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或者第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)是

3、指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。6商業(yè)銀行貸款人在短期貸款到期三個星期之前，長期貸款到期一個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。 不能按期歸還貸款的借款人，應(yīng)當(dāng)在貸款到期之前，向貸款人申請貸款展期。是否展期由貸款人決定。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；長期貸款展期期限不得超過三年。 借款人提前歸還借款，應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行貸款人協(xié)商。7（二）銀行借款籌資的程序1、企業(yè)提出借款申請2、銀行審查借款申請3、銀企簽訂借款合同4、企業(yè)取得借款5、企業(yè)還本付息8（三）與銀行借款有關(guān)的信用條件按照國際慣例，銀行發(fā)放貸款時，往往涉及到以下信用條款：1、信貸額度是借款人與銀行在協(xié)議中

4、規(guī)定的允許借款人借款的最高限額。通常是無擔(dān)保的，銀行只能靠借款人的信用來還款。如借款人超過規(guī)定限額繼續(xù)向銀行借款，銀行則停止辦理。此外，如果企業(yè)信譽惡化，即使銀行曾經(jīng)同意按信貸限額提供貸款，企業(yè)也可能得不到借款。這時，銀行不會承擔(dān)法律責(zé)任。（即信貸額度相對來說是非正式的）92、周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。通常是無擔(dān)保的。在協(xié)定的有效期內(nèi)，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。（即本質(zhì)上是有法律效力的信貸額度）企業(yè)享用周轉(zhuǎn)協(xié)定，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費（保證金）。例：某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為2000萬元，承諾費率為0.5%，

5、借款企業(yè)年度內(nèi)使用了1400萬元。則應(yīng)付承諾費：（2000-1400） 0.5%3（萬元）103、補償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額的一定百分比（通常為10%20%）計算的最低存款余額。補償性余額貸款實際利率的計算公式為 例:企業(yè)按年利率8%從銀行借入款項100萬元，銀行要求企業(yè)按貸款額的20%保持補償性余額。 則該項借款的實際年利率114、借款抵押借款的抵押品通常是借款企業(yè)的應(yīng)收賬款、存貨、股票、債券以及房屋等。銀行接受抵押品后，將根據(jù)抵押品的賬面價值決定貸款金額，一般為抵押品賬面價值的50%70%，這一比率的高低取決于抵押品的變現(xiàn)能力和銀行的風(fēng)險偏好。5、償還條件

6、兩種償還方式:(1)到期一次償還;(2)在貸款期內(nèi)定期等額償還。6、以實際交易為貸款條件當(dāng)企業(yè)發(fā)生經(jīng)營性臨時資金需要，向銀行申請貸款以求解決時，銀行則以企業(yè)將要進行的實際交易為貸款基礎(chǔ)，單獨立項，單獨審批，最后做出決定并確定貸款的相應(yīng)條件和信用保證。12（四）借款利息的支付方式1、利隨本清法（收款法）是在借款到期時向銀行支付利息的方法。名義利率實際利率2、貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息，到期時借款企業(yè)再償還全部本金的一種計息方法。例：取得借款100萬元，期限1年，年利率（即名義利率）10%，按照貼現(xiàn)法付息。則該項貸款的實際利率133、定期付息 現(xiàn)行大部分銀行貸款要求企業(yè)按季定期支付利息到期償還本金。在這種情況下，其實際利率也會高于名義利率。 實際利率與名義利率的換算關(guān)系：例、A公司向銀行申請5年期貸款1000萬元，利率8%，每季度支付利息一次。問其實際貸款利率是多少？ 每年度名義利率=8%/4=2