(整理)公司業(yè)務(wù)流程實(shí)施細(xì)則.

1、精品文檔公司業(yè)務(wù)流程實(shí)施細(xì)則第一章公司業(yè)務(wù)主管部門及審批權(quán)限第一條各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主管部門及審批權(quán)限，按照公司全面預(yù)算管理辦法中規(guī)定進(jìn)行分工，具體權(quán)限明確如下：費(fèi)用內(nèi)容主管部門費(fèi)用主管公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審批起點(diǎn)（萬元）直接入賬或需申請、合同會簽燃料費(fèi)計(jì)劃營銷部經(jīng)營副總經(jīng)理全部燃料管理辦法材料費(fèi)設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50需申請脫硫材料費(fèi)計(jì)劃營銷部經(jīng)營副總經(jīng)理50需申請水費(fèi)設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50直接入帳排污費(fèi)設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50合同會簽技術(shù)監(jiān)督費(fèi)設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50合同會簽灰渣處置費(fèi)設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50合同會簽實(shí)驗(yàn)校驗(yàn)費(fèi)設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50合同會簽日常維護(hù)委托檢修設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50需申請非日常維

2、護(hù)委托檢修設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50需申請大、小修理費(fèi)設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50需申請日常維護(hù)修理設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50需申請公用系統(tǒng)及建筑設(shè)備部生產(chǎn)副總經(jīng)理50需申請精品文檔直接入賬精品文檔物修理費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部總會計(jì)師工資、獎金總經(jīng)理工作部總經(jīng)理全部直接入賬福利費(fèi)財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部總會計(jì)師直接入賬養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)總經(jīng)理工作部經(jīng)營副總經(jīng)理直接入賬住房公積金總經(jīng)理工作部經(jīng)營副總經(jīng)理直接入賬工會經(jīng)費(fèi)黨群工作部工會主席直接入賬職工教育經(jīng)費(fèi)總經(jīng)理工作部生產(chǎn)副總經(jīng)理需申請辦公費(fèi)總經(jīng)理工作部經(jīng)營副總經(jīng)理需申請差旅費(fèi)財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部總會計(jì)師需申請低值易耗品攤銷計(jì)劃營銷部經(jīng)營副總經(jīng)理需申請運(yùn)輸費(fèi)（日常發(fā)生）運(yùn)輸費(fèi)（修理）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

3、會議費(fèi)水電費(fèi)租賃費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)（設(shè)備保潔）物業(yè)管理費(fèi)總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部安全監(jiān)察部黨群工作部經(jīng)營副總經(jīng)理經(jīng)營副總經(jīng)理公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營副總經(jīng)理經(jīng)營副總經(jīng)理總經(jīng)理生產(chǎn)副總經(jīng)理工會主席0.2全部5050直接入賬需申請招待費(fèi)管理辦法需申請直接入賬需申請合同會簽合同會簽精品文檔直接入賬精品文檔（綜服保潔）警衛(wèi)消防費(fèi)黨群工作部紀(jì)委書記50需申請取暖費(fèi)總經(jīng)理工作部經(jīng)營副總經(jīng)理審計(jì)費(fèi)監(jiān)察審計(jì)部黨委副書記合同會簽咨詢費(fèi)計(jì)劃營銷部經(jīng)營副總經(jīng)理需申請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部總會計(jì)師需申請綠化費(fèi)計(jì)劃營銷部經(jīng)營副總經(jīng)理50需申請財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)劃營銷部經(jīng)營副總經(jīng)理50合同會簽宣傳費(fèi)

4、及黨團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)董事會費(fèi)存貨盤虧與盤盈房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅印花稅無形資產(chǎn)攤銷開辦費(fèi)攤銷外部勞務(wù)費(fèi)其他總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部黨委副書記總經(jīng)理總經(jīng)理總會計(jì)師總會計(jì)師總會計(jì)師總會計(jì)師總會計(jì)師總會計(jì)師總經(jīng)理總會計(jì)師全部全部全部需申請直接入賬按規(guī)定入賬直接入賬直接入賬直接入賬直接入賬直接入賬直接入賬需申請直接入帳精品文檔精品文檔第二章經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批流程圖第二條公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批必備流程：注：直接入賬不需要履行申請審批流程的費(fèi)用包括：財(cái)務(wù)費(fèi)用、工資獎金、福利費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、工

5、資附加、各類稅費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)攤銷、取暖費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)中的油費(fèi)、過路費(fèi)等，具體操作過程中由財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)解釋。第三條采購業(yè)務(wù)審批流程：1、采購需求申請審批流程：經(jīng)辦人提出費(fèi)用需求申請1T經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核）1F經(jīng)辦部門分管公司領(lǐng)導(dǎo)（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必要性審核）T費(fèi)用主管部門負(fù)責(zé)人（成本控制）1F監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)人（效能監(jiān)察、法律等關(guān)鍵點(diǎn)審核）r財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人（資本性支出、收益性支出審核）1T費(fèi)用主管公司領(lǐng)導(dǎo)（費(fèi)用發(fā)生的決策、成本控制）預(yù)計(jì)50萬元以0T總會計(jì)師（業(yè)務(wù)流程的完整性審核）*預(yù)計(jì)50萬元及以上總經(jīng)理審批2、物資驗(yàn)收入庫流程：2、采購物資報(bào)賬流程：4、物資出庫流程：使用人填

6、寫物資出庫單使用部門負(fù)責(zé)人簽字同意領(lǐng)料費(fèi)用主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（費(fèi)用列支渠道）設(shè)備部門負(fù)責(zé)人審核材料物資保管發(fā)料財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)稽核并進(jìn)行賬務(wù)處理第四條其他業(yè)務(wù)審批流程：一、備用金、出差借款審批流程：審批上20000元及以元下5000元以上5000財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部經(jīng)辦人填寫借款審批單總會計(jì)師財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人出納辦理款項(xiàng)支付經(jīng)辦人簽字（確認(rèn)領(lǐng)款）財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦部門分管公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審批二、各種預(yù)付款的審批流程：第五條費(fèi)用業(yè)務(wù)審批流程細(xì)化一、燃煤業(yè)務(wù)流程：1、合同簽訂流程計(jì)劃營銷部制定燃料需求計(jì)劃計(jì)劃營銷部進(jìn)行燃料市場調(diào)查預(yù)選燃料供應(yīng)商燃料管理委員會集體研究確定燃

7、料供應(yīng)商計(jì)劃營銷部、經(jīng)營副總經(jīng)理和燃料供應(yīng)商協(xié)商燃煤供應(yīng)合同條款報(bào)燃料管理委員會審核批準(zhǔn)燃料采購合同2、燃料采購報(bào)賬審批填表人填寫燃煤結(jié)算單*燃料實(shí)驗(yàn)班長（確認(rèn)結(jié)算來煤煤質(zhì)）燃料統(tǒng)計(jì)專責(zé)（確認(rèn)結(jié)算來煤數(shù)量）計(jì)劃營銷部負(fù)責(zé)人（主管燃料）審核經(jīng)營副總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理批準(zhǔn)總會計(jì)師財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)審核并進(jìn)行業(yè)務(wù)處理二、脫硫材料費(fèi)：1、脫硫材料費(fèi)用申請審批流程走合同會簽流程2、脫硫材料費(fèi)報(bào)賬審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單發(fā)電部負(fù)責(zé)人審核計(jì)劃營銷部負(fù)責(zé)人審核50萬元及以上經(jīng)營副總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人審核總會計(jì)師審核流程完整性財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)三、排污費(fèi)、技術(shù)監(jiān)督費(fèi)

8、、灰渣處置費(fèi)、實(shí)驗(yàn)校驗(yàn)費(fèi)申請審批走合同會簽流程,報(bào)賬審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核計(jì)劃營銷部負(fù)責(zé)人審核50萬元及以上生產(chǎn)副總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人審核總會計(jì)師審核流程完整性財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)審核并進(jìn)行業(yè)務(wù)處理四、財(cái)務(wù)費(fèi)用、折舊費(fèi)、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)、開辦費(fèi)攤銷、養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)由會計(jì)按照合同規(guī)定進(jìn)行復(fù)核或按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)提直接進(jìn)行賬務(wù)處理。五、職工教育經(jīng)費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)）：1、職工教育經(jīng)費(fèi)申請審批流程：2、職工教育經(jīng)費(fèi)報(bào)賬審批流程：總經(jīng)理5萬元以下財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人審核總會計(jì)師審核流程完整性財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)

9、審核并進(jìn)行賬務(wù)處理六、工資、獎金、采暖費(fèi)的發(fā)放：七、福利費(fèi)：5萬元以下八、運(yùn)輸費(fèi)：運(yùn)輸費(fèi)用包括車輛日常使用過程中發(fā)生的費(fèi)用和車輛維修費(fèi)用。日常發(fā)生的費(fèi)用直接報(bào)賬，修理費(fèi)用需要申請方可發(fā)生。1、運(yùn)輸費(fèi)（修理費(fèi)）申請審批流程：經(jīng)辦人提出費(fèi)用需求申請1r總經(jīng)理工,（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一作部負(fù)責(zé)人真實(shí)性審核）經(jīng)營副總經(jīng)理（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必要性審核、費(fèi)用發(fā)生的決策、成本控制）監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)人（效能監(jiān)察、法律等關(guān)鍵點(diǎn)審核）1F財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人（資本性支出、收益性支出審核）1r總會計(jì)師（業(yè)務(wù)流程的完整性審核）2、運(yùn)輸費(fèi)報(bào)賬流程：九、差旅費(fèi)：1、出差申請審批流程：特I殊I情I況II總經(jīng)理（出差乘飛機(jī)、自帶車輛的審批）2、差旅

10、費(fèi)報(bào)賬業(yè)務(wù)流程：經(jīng)辦人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人總會計(jì)師1萬元及以上總經(jīng)理財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理出納辦理款項(xiàng)支付十、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請審批流程見招待費(fèi)管理辦法2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)賬審批流程：辦公費(fèi)：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)人經(jīng)營副總經(jīng)理超過20000元20000元以下總經(jīng)理財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人主辦會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理十二、會議費(fèi)：1、會議費(fèi)申請審批流程經(jīng)辦人填寫公司接待申請單經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審批（業(yè)務(wù)的必要性）經(jīng)辦部門主管公司領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)的決策）總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)人（費(fèi)用發(fā)生的決策）特殊情況總經(jīng)理（重大接待事項(xiàng)）2、會議費(fèi)報(bào)賬流程：經(jīng)

11、辦人填寫經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核（費(fèi)用真實(shí)性）總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)人經(jīng)營副總經(jīng)理2萬元及以上1F總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人總會計(jì)師財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)審核并進(jìn)行業(yè)務(wù)處理十三、水電費(fèi)：十四、租賃費(fèi)、外部勞務(wù)費(fèi)：1、費(fèi)用申請審批流程：經(jīng)辦人提出費(fèi)用需求申請1r經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核）1r經(jīng)辦部門分管公司領(lǐng)導(dǎo)（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必要性審核）1f總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)人（成本控制）1f監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)人（效能、關(guān)鍵點(diǎn)審核）1F財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人（管理關(guān)鍵點(diǎn)審核）1總經(jīng)理（費(fèi)用發(fā)生的決策、成本控制）1f總會心、N（業(yè)務(wù)流程的n十師J完整性審核）2、費(fèi)用報(bào)賬流程：十五、審計(jì)費(fèi)：1、審計(jì)費(fèi)費(fèi)用申請審批流程預(yù)計(jì)5萬元以下總經(jīng)理（

12、最終決策）總會計(jì)師（業(yè)務(wù)流程的完整性審核）2、審計(jì)費(fèi)用報(bào)賬審批流程經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)人5萬元及以上黨委副書記5萬元以下總經(jīng)理財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人總會計(jì)師財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)審核并進(jìn)行業(yè)務(wù)處理十六、咨詢費(fèi)：1、咨詢費(fèi)申請審批流程經(jīng)營副總經(jīng)理（費(fèi)用發(fā)生的決策、成本控制）2萬元及以上2萬元以下總經(jīng)理（決策）財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人（管理關(guān)鍵點(diǎn)審核）2、咨詢費(fèi)發(fā)生后報(bào)賬審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人計(jì)劃營銷部負(fù)責(zé)人經(jīng)營副總經(jīng)理2萬元及以上總經(jīng)理財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人總會計(jì)師財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)審核并進(jìn)行業(yè)務(wù)處理十七、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)：1、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)申請審批流程2、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)報(bào)賬審批流程：2萬元及

13、以上總會計(jì)師總經(jīng)理萬元以下財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理十八、綠化費(fèi)1、綠化費(fèi)申請審批流程2、綠化費(fèi)發(fā)生報(bào)賬審批流程：50萬元及以上總會計(jì)師計(jì)劃營銷部負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人經(jīng)營副總經(jīng)理財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)總經(jīng)理十九、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：費(fèi)用發(fā)生前首先要辦理合同會簽手續(xù)，簽訂合同后執(zhí)行合同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)賬審批流程：50萬元及以上財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)經(jīng)營副總經(jīng)理總會計(jì)師計(jì)劃營銷部負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人總經(jīng)理二十、黨團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)部負(fù)責(zé)人黨委副書記2萬元及以上2萬總經(jīng)理財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)人總會計(jì)師財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部主辦會計(jì)董事會費(fèi)：精品文檔二十二、物業(yè)管理費(fèi)（設(shè)備保潔）：1、物業(yè)管理費(fèi)（設(shè)備保潔）費(fèi)用需要辦理合同會簽手續(xù)，并簽訂合精品文檔精品文檔精品文檔同后執(zhí)行。2、物業(yè)管理費(fèi)（設(shè)備保潔）費(fèi)用報(bào)賬審批流