U8-cloud-財務集中核算解決方案

1、U8 cloud 解決方案集團財務管控集團企業(yè)組織和管理變化集團組織經營多元化，產銷業(yè)態(tài)分離，由單一企業(yè)，向多公司、多工廠擴張業(yè)務范圍擴大，管理半徑延長，向多地域發(fā)展：由區(qū)域性集團企業(yè)逐步向全國性企業(yè)邁進，同時拓展國際化業(yè)務組織管理集團成立分子公司、事業(yè)部對經營業(yè)務進行分類管理管理層級涵蓋集團、分公司、事業(yè)部提高效率、降低成本集團要在管資產、管人、管事的框架內，以管資本優(yōu)化集團管控的運行流程實現(xiàn)經濟運行閉環(huán)管理，實現(xiàn)經濟運行數據統(tǒng)一、集中財務管理集團財務管理要求提升，財務人員需要從應對基礎工作中解脫，轉型管理分析工作財務核算、資產管理、資金管理，從現(xiàn)有財務工作分散模式下、向財務集中管控管理模式

2、轉變集團管控集團管控的六個方面企業(yè)內部計劃的協(xié)同、業(yè)務的協(xié)同、資源的協(xié)同，優(yōu)化全集團業(yè)務的協(xié)同流程，要求在一個協(xié)同和集成的平臺上完成不同的業(yè)務和業(yè)務管理集團內部協(xié)同集成管理建立集團型企業(yè)從 計劃、集中采購、集中有效使用和管理等資產的全生命周期的管理體系，已經成 為集團型企業(yè)將企業(yè)資源價值最大化的有效手段 集團資產管理將集團的財務管理在集中的財務核算基礎上，向經營計劃 和全面預算，資金集中管理進行全面升級， 并搭建集團企業(yè)統(tǒng)一的集團財務管理平臺集團財務管理加強內控和風險體系建設、加強對財務會計領域的監(jiān)督 ，提高企業(yè)風險管理水平是企業(yè)未來經營管理的主要方向之一集團內控和風險管理作為集團企業(yè)的核心資

3、源，人力資源的管理，也從基礎的檔案、薪資管理， 向建立人力資源儲備、培訓和職業(yè)發(fā)展體系化、系統(tǒng)化的方向轉變 集團人力資源管理按照集團整體發(fā)展 戰(zhàn)略的要求，建立集團統(tǒng)一的業(yè)績考核與評價體系，并配合集團全面預算管理的 要求，建立全面的業(yè)績管理系統(tǒng)是集團管控的一個新的高度全面業(yè)績管理U8 cloud服務架構財務與資產管理企業(yè)建模平臺供應鏈與生產管理 API cloud總賬現(xiàn)金管理應收管理應付管理固定資產資金管理預算報銷資產管理成本管理存貨核算信息交換平臺二次開發(fā)平臺基礎檔案自定義查詢模板管理銷售管理采購管理會計平臺庫存管理生產訂單內部交易質量管理信用管理物料需求計劃主生產計劃需求管理人力資源管理組織

4、機構管理人員信息管理人員合同管理薪酬管理統(tǒng)一社交，統(tǒng)一門戶 （移動、PC等各種設備端）渠道、會員、微店客服、市場、銷售條碼管理移動應用 第三方應用硬件廠商交易平臺采購尋源、招投標、云采超市、采購協(xié)同員工服務、招聘服務、薪酬服務、社保服務、ERP應用報賬服務 商旅服務福利管理diWork/協(xié)同服務財務服務營銷服務人力服務采購服務移動設備PC 客戶端網頁企業(yè)全員中層管理者高層決策者集團財務會計的是實現(xiàn)集團管控的重要手段稅務籌劃內控風險管理財務報告管理全面預算及業(yè)績管理財務核算管理資金管理財務管控U8 cloud以集團管理為核心的智能財務U8 cloud 財務集中核算管理整體框架圖 財務云友報賬稅務

5、云協(xié)同云友空間費用管理現(xiàn)金管理資金管理報銷管理銀行對賬內部賬戶管理成本管理生產成本存貨核算銀企直聯(lián)預算管理資金結算資金調度收付結算債務轉移往來核算票據管理資產管理資產多折舊政策資產全生命周期管理多會計政策 多會計主體 多賬薄 多幣種 多語言 集團核算體系智能 自動 會計平臺財務業(yè)務一體化總賬會計憑證處理內部交易協(xié)同憑證集團公司內部對賬財務報表 企業(yè)報表 合并報表集中核算報告電子發(fā)票用友云構建集中會計核算體系確定財務組織及崗位統(tǒng)一會計核算政策規(guī)范集中基礎數據落實內控制度集中統(tǒng)一的會計核算平臺業(yè)務系統(tǒng)財務系統(tǒng)核算處理總賬查詢人力資源資產管理應收應付存貨核算薪酬管理固定資產動態(tài)會計平臺憑證憑證處理集

6、團對賬現(xiàn)金銀行自動轉賬明細賬查詢余額表查詢現(xiàn)金流量查詢預警平臺企業(yè)報表合并報表構建集團統(tǒng)一的會計核算平臺，是集團財務語言統(tǒng)一的前提。 在財務業(yè)務一體化下實現(xiàn)所有公司內部財務規(guī)則的統(tǒng)一。供應鏈管理報銷管理費用預算資金管理內部交易協(xié)同規(guī)范和統(tǒng)一財務管理流程 統(tǒng)一核算政策 提高財務信息的準確性和及時性 轉變財務管理職能集團財務一套賬的特點會計核算基礎統(tǒng)一會計核算制度統(tǒng)一會計核算業(yè)務統(tǒng)一高度統(tǒng)一的核算體系系統(tǒng)的部署整個集團企業(yè)的數據將集中到總部；數據集中在一個數據庫；一個數據源會計核算與報表集團企業(yè)一本賬;對賬與抵銷在日常會計核算中處理； 內部交易的核對由系統(tǒng)自動處理； 基于集中賬套上，各層級直接自動

7、生成財務報表； 賬表一體化出表時間1結賬時點2可以集團層面統(tǒng)一關賬集中前集中后集中賬套集團財務解決方案U8 cloud用友網絡科技股份有限公司智能財務解決方案財務集中核算，規(guī)范統(tǒng)一會計核算政策和會計科目面向不同報告要求的財務核算賬簿準確的現(xiàn)金流量分析高效準確的內部交易協(xié)同，解決內部對賬難實時透視下屬單位經營成果財務業(yè)務一體化， 實時財務控制、掌握資產變化業(yè)務特性集團型企業(yè)，多個公司會計主體， 要求自上而下規(guī)范各單位核算口徑和會計政策；多個會計實體，構成一個多級集團管控的樹，統(tǒng)一的集團級的參數、基礎數據、業(yè)務流程、業(yè)務規(guī)則。智能財務構建集中會計核算體系以法人公司為核心的運作模式，公司就是企業(yè)內部

8、運營管理的主要業(yè)務組織單元價值體現(xiàn)：規(guī)范和統(tǒng)一財務管理流程；統(tǒng)一核算政策，降低財務風險；轉變財務管理職能；提高財務信息的準確性和及時性；加強財務人員的專業(yè)水平；部門職員倉庫d 完全由單位設置，無需集團統(tǒng)一幣種會計期間存貨分類計量檔案地區(qū)分類采購組織經營組織折舊方法會計分期壞賬計提方式a 整個賬套全部統(tǒng)一，由集團來制定，分公司只能查詢a 統(tǒng)一的會計政策會計科目結算方式收支項目開戶銀行工資項目人員類別收入確認費用確認資產確認b 集團編制部分數據，分公司能否新增通過參數控制a 會計確認條件客商檔案存貨檔案項目檔案折舊方法會計分期壞賬計提方式c 檔案分級管理，每個層次管理內容不同a 會計估計政策規(guī)范基

9、礎數據統(tǒng)一會計核算政策財務集中核算規(guī)范基礎數 統(tǒng)一核算政策總公司分公司2分公司1分公司3孫公司孫公司孫公司下級單位繼承集團統(tǒng)一的基礎檔案，并可在此基礎上增加自己的單位檔案。集團通過參數控制公司的會計政策是否嚴格控制由用戶決定，集團可以進行嚴格控制，也可以部分控制，甚至不進行控制！建立公司目錄 制定基礎檔案維護參數控制定制權限管理財務集中核算統(tǒng)一的核算政策保證集團財務政策的統(tǒng)一貫徹執(zhí)行，滿足集團財務集中管理財務集中核算公司目錄管理規(guī)范整個集團基礎檔案設置規(guī)則財務集中核算規(guī)范基礎資料集團統(tǒng)一設置科目體系，分配給分子公司，控制分子公司增加科目的權限財務集中核算規(guī)范科目體系財務集中核算規(guī)范現(xiàn)金流量項目

10、智能財務解決方案財務集中核算，規(guī)范統(tǒng)一會計核算政策和會計科目面向不同報告要求的財務核算賬簿準確的現(xiàn)金流量分析高效準確的內部交易協(xié)同，解決內部對賬難實時透視下屬單位經營成果財務業(yè)務一體化， 實時財務控制、掌握資產變化面向不同報告要求的財務多賬簿核算多賬薄構建在系統(tǒng)之上信息化賬套不需對人產生依賴可以使跨國企業(yè)和海外上市企業(yè)達到審計要求賬薄的分離達到了企業(yè)精細化管理的要求在現(xiàn)行財務業(yè)務體系下企業(yè)多用多表制來替代多賬制多表制是構建在一套傳統(tǒng)的會計準則之上的手工調整方法現(xiàn)行的多表制隨著集團企業(yè)精細化管理的發(fā)展已無法達到其財務管理需求境內集團境外上市外幣分賬制境外分支機構內部責任核算內外報告分離本位幣差異

11、會計制度差異會計科目差異語言差異統(tǒng)計口徑差異核算主體差異會計期間差異業(yè)務流程差異入賬時間差異實現(xiàn)目標：從內部管理的角度出發(fā)，提供滿足企業(yè)對外報告與對內考核的不同需要的財務信息。實現(xiàn)方案：一個集團可按不同報告要求建立多套科目方案不同報告要求的賬簿選擇相應的會計科目方案一個集團可以為獨立核算單元建立會計主體賬簿，實現(xiàn)責任單元考核集團組織機構與邏輯賬簿分別關聯(lián)，實現(xiàn)多個主體賬簿核算基礎核算賬簿會計主體會計主體（公司）會計主體（部門）公司1公司1.1公司1.2公司1.3事業(yè)部1.1.2事業(yè)部1.1.1內部管理賬簿對外報告賬簿科目方案一（內部管理）科目方案二（對外披露）本位幣會計期間主體賬簿會計主體與賬

12、簿的關聯(lián)管理賬簿A1管理賬簿A1.1管理賬簿A1.2管理賬簿A1.3管理賬簿A1.1.1管理賬簿A1.1.2報告賬簿B1報告賬簿B1.1報告賬簿B1.2報告賬簿B1.3面向不同報告要求的財務核算多賬簿根據權限可以同時管理多套賬可以分列或匯總多個套賬的數據面向不同報告要求的財務核算多賬簿智能財務解決方案財務集中核算，規(guī)范統(tǒng)一會計核算政策和會計科目面向不同報告要求的財務核算賬簿準確的現(xiàn)金流量分析高效準確的內部交易協(xié)同，解決內部對賬難實時透視下屬單位經營成果財務業(yè)務一體化， 實時財務控制、掌握資產變化準確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況現(xiàn)金流量表項設置會計科目填制憑證現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量查詢報表查詢設置現(xiàn)金流量

13、表表項對現(xiàn)金類科目設置現(xiàn)金分類在對方科目上指定現(xiàn)金流量表項信息指定或調整現(xiàn)金流量表項信息按前面處理中指定的現(xiàn)金流量信息進行將現(xiàn)金流量分析結果生成報表業(yè)務規(guī)則設置對方科目設置準確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況智能財務解決方案財務集中核算，規(guī)范統(tǒng)一會計核算政策和會計科目面向不同報告要求的財務核算賬簿準確的現(xiàn)金流量分析高效準確的內部交易協(xié)同，解決內部對賬難實時透視下屬單位經營成果財務業(yè)務一體化， 實時財務控制、掌握資產變化高效準確的內部交易協(xié)同總公司A分公司關聯(lián)交易內部交易關系可自動傳遞跨組織銷售跨組織采購協(xié)同對賬跨組織領料實物調撥B分公司資產調撥憑證應收收款資產調出憑證應付付款資產調入借助信息系統(tǒng)，規(guī)范集團

14、內單位之間對于內部交易的核算，促進交易各方及時、準確入賬；內部交易協(xié)同處理還可以大大減輕工作量；協(xié)同業(yè)務，在核算階段，一般雙方均予以確認，可以節(jié)約集團對賬的成本；財務協(xié)同不僅能使對賬清楚，而且使關聯(lián)方的業(yè)務固化規(guī)范統(tǒng)一；合并報表的內部利潤抵消干凈，滿足監(jiān)管要求；產業(yè)鏈的價值轉移規(guī)范有序靈活統(tǒng)一；高效準確的內部交易協(xié)同協(xié)同憑證業(yè)務處理智能財務解決方案財務集中核算，規(guī)范統(tǒng)一會計核算政策和會計科目面向不同報告要求的財務核算賬簿準確的現(xiàn)金流量分析高效準確的內部交易協(xié)同，解決內部對賬難實時透視下屬單位經營成果財務業(yè)務一體化， 實時財務控制、掌握資產變化實時透視下屬單位經營成果實時透視下屬單位經營成果實時

15、透視下屬單位經營成果實時透視下屬單位經營成果總賬內部交易自動對符的兩種方式內部交易對賬： 事后處理，不能在事發(fā)時確保信息正確內部交易協(xié)同： 事中處理 ，事發(fā)時即保證雙方入賬信息正確，但對管理規(guī)范性要求高系統(tǒng)自動生成對方單位憑證兩種方式可以同時使用，系統(tǒng)得到一樣的對符結果，并都可自動生成抵銷憑證對賬A單位B單位憑證憑證發(fā)起協(xié)同確認后業(yè)務生效A單位B單位憑證憑證集團對賬智能財務解決方案財務集中核算，規(guī)范統(tǒng)一會計核算政策和會計科目面向不同報告要求的財務核算賬簿準確的現(xiàn)金流量分析高效準確的內部交易協(xié)同，解決內部對賬難實時透視下屬單位經營成果財務業(yè)務一體化， 實時財務控制、掌握資產變化財務業(yè)務一體化構建

16、集中會計核算體系確定財務組織及崗位統(tǒng)一會計核算政策規(guī)范集中基礎數據落實內控制度集中統(tǒng)一的會計核算平臺業(yè)務系統(tǒng)財務系統(tǒng)核算處理總賬查詢人力資源資產管理應收應付存貨核算薪酬管理固定資產動態(tài)會計平臺憑證憑證處理集團對賬現(xiàn)金銀行自動轉賬明細賬查詢余額表查詢現(xiàn)金流量查詢預警平臺企業(yè)報表合并報表構建集團統(tǒng)一的會計核算平臺，是集團財務語言統(tǒng)一的前提。 在財務業(yè)務一體化下實現(xiàn)所有公司內部財務規(guī)則的統(tǒng)一。供應鏈管理報銷管理費用預算資金管理內部交易協(xié)同財務業(yè)務一體化集中統(tǒng)一的會計平臺同一公司多個會計規(guī)則會計平臺主要支持的業(yè)務模式各單位獨立建立作賬規(guī)則集團統(tǒng)一作賬規(guī)范集團公司在會計平臺制定某類業(yè)務集團統(tǒng)一的憑證生成

17、規(guī)則，應用于所有下屬公司，規(guī)范集團內所有此類業(yè)務的憑證規(guī)則集團總部集中統(tǒng)一的會計核算平臺公司1報銷單公司2報銷單公司3報銷單公司1報銷憑證公司2報銷憑證公司3報銷憑證公司1公司2公司3集團統(tǒng)一定義該類業(yè)務的憑證模板財務業(yè)務一體化集團統(tǒng)一作賬規(guī)則各公司核算規(guī)則不同，在會計平臺制定本公司憑證生成規(guī)則，只應用于本公司集團總部會計平臺公司1報銷單公司2報銷單公司3報銷單公司1報銷憑證公司2報銷憑證公司3報銷憑證公司1公司2公司3公司1憑證模板公司2憑證模板公司3憑證模板財務業(yè)務一體化各單位獨立建立規(guī)則公司多個核算規(guī)則，同一業(yè)務單據可以基于不同報告對象生成不同賬簿的憑證集團總部會計平臺公司1公司1應付單

18、:中國賬簿-憑證借：物資采購 貸：應付賬款香港賬簿-憑證借：存貨類科目 貸：或有負債公司1中國賬簿憑證模板香港賬簿憑證模板財務業(yè)務一體化公司多個核算規(guī)則財務業(yè)務一體化總賬憑證存貨核算應收應付報賬管理入賬規(guī)則科目分類會計憑證模板確定那些公司的哪些賬簿要生成對要用到的科目做分類，每類定義相同的對照表單據+業(yè)務類型定義生成憑證的模板憑證生成處理對非實時生成會計憑證的業(yè)務做處理，包括異常處理成本管理財務業(yè)務一體化會計平臺規(guī)則建立流程應收管理主要管理客戶的應收、收款、核銷業(yè)務，應付管理主要管理供應商的應付、付款、核銷業(yè)務。通過對應收應付款項的全方位管理，實現(xiàn)財務管理與業(yè)務處理的緊密連接，輔助企業(yè)業(yè)務流。加強對資金流入流出的核算與