公司治理的基礎(chǔ)設(shè)施,公司治理原則

1、1第五章公司治理公司治理基礎(chǔ)設(shè)施（）1信息披露制度2中介機(jī)構(gòu)法律法規(guī)政府監(jiān)管媒體、專業(yè)人士的輿論監(jiān)督記憶技巧：政法心（信）中間（監(jiān)）公司治理原則（）1確保有效的公司治理框架公司治理框架的構(gòu)建應(yīng)著眼于其對(duì)于整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響，著眼于其對(duì)市場(chǎng)參與者的激勵(lì)，著眼于提升市場(chǎng)的透明度和效率。影響一國(guó)公司治理實(shí)踐的法律和監(jiān)管應(yīng)符合法治原則，并且具有透明性和可執(zhí)行性。一國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任劃分應(yīng)明確并且確保維護(hù)公眾的利益。監(jiān)督、管理和執(zhí)行當(dāng)局應(yīng)當(dāng)擁有相關(guān)的權(quán)力、操守和資源，以專業(yè)、客觀的方式行使職責(zé)，對(duì)他們的決定應(yīng)給予及時(shí)、透明和全面的解釋。股東權(quán)利和關(guān)鍵所有權(quán)功能公司治理框架應(yīng)該保護(hù)和促進(jìn)股東權(quán)利的行使。股東

2、的基本權(quán)利。包括：（1）可靠的所有權(quán)登記辦法；（2）委托他人管理股份或向他人轉(zhuǎn)讓股份；（3）及時(shí)、定期地獲得公司的實(shí)質(zhì)性信息；（4）參加股東大會(huì)和參與投票表決；（5）選舉和罷免董事會(huì)成員；（6）分享公司利潤(rùn)。股東有權(quán)參與涉及公司重大變化的決策并為此獲得充分信息。股東應(yīng)有機(jī)會(huì)參加股東大會(huì)并行使投票權(quán)，有權(quán)了解包括投票程序在內(nèi)的股東大會(huì)的有關(guān)規(guī)則。如果公司的資本結(jié)構(gòu)和安排使得一部分股東享有與其所有權(quán)不相稱的控制權(quán)，相關(guān)的情形應(yīng)予以披露。應(yīng)允許公司控制權(quán)市場(chǎng)以有效和透明的方式運(yùn)作。平等對(duì)待全體股東同一類別、同一系列的股東應(yīng)當(dāng)?shù)玫酵瑯拥墓酱?。禁止?nèi)部交易和濫用權(quán)力的自我交易。在直接影響到公司的任何

3、交易或事件中，如果董事會(huì)成員和關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)人員有直接、間接或代表第三方的實(shí)質(zhì)性利益，都應(yīng)當(dāng)被要求公開。利益相關(guān)者在公司治理中的作用公司治理框架應(yīng)承認(rèn)法律規(guī)定的利益相關(guān)者在公司治理中的權(quán)利，并鼓勵(lì)公司與利益相關(guān)者在創(chuàng)造財(cái)富和工作崗位以及促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)健性等方面開展積極合作。不能把利益相關(guān)者當(dāng)成洪水猛獸！15信息披露和透明度公司治理框架應(yīng)確保及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司所有重大事件的信息，包括財(cái)務(wù)狀況、業(yè)績(jī)、1所有權(quán)及公司的治理情況。（建議瀏覽一下教材P281的具體內(nèi)容）6.董事會(huì)的義務(wù)公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)和對(duì)管理層的有效監(jiān)督，確保董事會(huì)對(duì)公司和股東的責(zé)任和忠誠(chéng)。董事會(huì)要對(duì)公同和股東

4、負(fù)責(zé)！董事會(huì)應(yīng)履行的主要職責(zé)審査和指導(dǎo)公司的戰(zhàn)略、重要行動(dòng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)政策、年度預(yù)算和商業(yè)計(jì)劃；設(shè)定公司的業(yè)績(jī)目標(biāo)；監(jiān)督業(yè)績(jī)目標(biāo)的執(zhí)行情況和公司的行為；監(jiān)督重大的資本支出、并購(gòu)和出售等行為。對(duì)公司治理的有效性進(jìn)行監(jiān)督并根據(jù)實(shí)際需要加以調(diào)整。選舉主要經(jīng)理人員，確定其薪酬，監(jiān)督他們的行為和業(yè)績(jī)，在必要的時(shí)候更換新的人員并對(duì)他們職務(wù)的交接進(jìn)行監(jiān)督。確保包括獨(dú)立審計(jì)在內(nèi)的公司會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)誠(chéng)實(shí)可靠；確保公司具備恰當(dāng)?shù)目刂浦贫?，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理制度、財(cái)務(wù)和營(yíng)運(yùn)控制制度等，確保公司的行為不違反法律和相關(guān)的準(zhǔn)則等。主觀題總結(jié)“內(nèi)部人控制”問題的表現(xiàn)及基本對(duì)策“隧道挖掘”問題的表現(xiàn)及基本對(duì)策公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理機(jī)制倔強(qiáng)我和我