項(xiàng)目成本管理-第五章項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃與控制管理ppt課件

1、第四章 工程費(fèi)用方案與控制管理第一節(jié) 工程的費(fèi)用方案控制概述第二節(jié) 工程費(fèi)用估算第三節(jié) 工程預(yù)算第四節(jié) 工程費(fèi)用控制第五節(jié) 工程進(jìn)度與費(fèi)用的協(xié)調(diào)控制1 一 工程費(fèi)用(本錢)概念 二 影響工程費(fèi)用的要素 三 積極的工程費(fèi)用方案 四 費(fèi)用方案過(guò)程 第一節(jié) 工程的費(fèi)用方案概述2 1、 投資和投資方案 本錢和本錢方案 費(fèi)用和費(fèi)用方案 2、 工程費(fèi)用管理內(nèi)容 工程的費(fèi)用管理主要是在同意的預(yù)算條件下確保工程的保質(zhì)按期完成，其主要內(nèi)容包括： 工程費(fèi)用估計(jì) 工程費(fèi)用預(yù)算 工程費(fèi)用控制一、工程費(fèi)用 (本錢)的概念3二、影響工程費(fèi)用的要素 工程工期 工程質(zhì)量 工程范圍 工程運(yùn)用資源的數(shù)量與單價(jià)4三、積極的工程費(fèi)用

2、方案 從總體上思索工期、本錢、質(zhì)量、實(shí)施方案以尋求最優(yōu)的處理 采用全壽命期本錢方案 采用全過(guò)程的本錢方案管理5兩種情況的防止 1、對(duì)工程初期的本錢方案要求過(guò)高 盡快準(zhǔn)確的預(yù)先獲得未來(lái)的本錢值 希望方案本錢盡能夠低 希望實(shí)踐本錢低于它而不是超支 2、工程本錢的人為要素較強(qiáng) 在方案期盡力擴(kuò)展方案本錢值 初期壓低方案本錢值，后期不斷追加 業(yè)主和承包商在工程招標(biāo)招標(biāo)中的非理性行為6四、費(fèi)用方案過(guò)程 確定工程總本錢方案目的 對(duì)總本錢方案進(jìn)展逐層分解 本錢估算 本錢方案的調(diào)整71 總投資按目的分解2 任務(wù)量定義3 分項(xiàng)估(預(yù))算費(fèi)用4 累計(jì)并對(duì)比目的8第二節(jié) 工程費(fèi)用估算概述費(fèi)用估算的根據(jù)費(fèi)用估算的方法和

3、技術(shù)費(fèi)用估算的結(jié)果9 一、概述1、定義：費(fèi)用估算就是估計(jì)未完成工程的各個(gè)任務(wù)所必需的資源費(fèi)用的近似值 不確定性、不斷調(diào)整 本錢估算和報(bào)價(jià)10二、費(fèi)用估算的根據(jù)任務(wù)分解構(gòu)造：識(shí)別和分析工程本錢的構(gòu)成要素資源需求：構(gòu)成要素的種類和數(shù)量資源單價(jià)：市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)變化任務(wù)歷時(shí)估算：閱歷法、專家建議法、德爾菲法、工時(shí)定額法歷史信息：賬目表11開發(fā)完成后的房地產(chǎn)價(jià)值土地價(jià)錢管理費(fèi)用開發(fā)本錢銷售稅費(fèi)投資利息開發(fā)利潤(rùn)開發(fā)商購(gòu)買土地的稅費(fèi)12類比估算法參數(shù)模型法自下而上費(fèi)用估算法計(jì)算機(jī)工具三、費(fèi)用估算的方法和技術(shù)131、定義2、優(yōu)缺陷工程：500萬(wàn)元活動(dòng)1：300萬(wàn)元活動(dòng)2：200萬(wàn)元活動(dòng)3：100萬(wàn)元活動(dòng)4：2

4、00萬(wàn)元向下分解14從下向上的估計(jì)法(表示圖)任務(wù)包 估計(jì)進(jìn)度估計(jì)資源估計(jì)費(fèi)用15從上往下估計(jì)法(表示圖)任務(wù)范圍進(jìn)度目的費(fèi)用目的161、定義2、模型3、優(yōu)缺陷171、定義2、優(yōu)缺陷18四、費(fèi)用估算的結(jié)果費(fèi)用估算值詳細(xì)根據(jù)19 房地產(chǎn)工程建立方案本錢估算方法前期謀劃階段：參照過(guò)去同類工程本錢的信息、部門概算目的、專家咨詢法設(shè)計(jì)與方案階段的概預(yù)算：定額資料法、歷史數(shù)據(jù)法、合同價(jià)法實(shí)施階段本錢方案：落實(shí)已完成或已支付本錢方案、修正本來(lái)錢方案、 剩余本錢方案、最終實(shí)踐本錢和結(jié)算價(jià)錢的計(jì)算 * 本錢數(shù)據(jù)庫(kù)的建立20第三節(jié) 工程預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算的定義 費(fèi)用預(yù)算的根據(jù) 費(fèi)用預(yù)算的方法和技術(shù) 費(fèi)用預(yù)算的步驟

5、費(fèi)用預(yù)算的輸出21一、費(fèi)用預(yù)算的定義 費(fèi)用預(yù)算包括給每一獨(dú)立任務(wù)分配全部費(fèi)用，以獲得度量工程執(zhí)行的費(fèi)用基線(圖示) 工程費(fèi)用方案，其目的就是在費(fèi)用估算的根底上，將估算的工程費(fèi)用基于WBS分配到每一項(xiàng)詳細(xì)的任務(wù)上。22總的方案支出當(dāng)日實(shí)踐支出與方案支出之間的差別費(fèi)用支出時(shí)間(今天)實(shí)踐支出方案支出累積費(fèi)用曲線23二、費(fèi)用預(yù)算的根據(jù)費(fèi)用估算任務(wù)分解構(gòu)造工程進(jìn)度方案費(fèi)用的分配和安排應(yīng)該是與進(jìn)度方案相順應(yīng)的。24三、費(fèi)用預(yù)算的方法和技術(shù)自上而下法、參數(shù)模型估算法、自下而上法類同于費(fèi)用的估計(jì)25四、工程費(fèi)用預(yù)算的步驟1、分?jǐn)偪傤A(yù)算費(fèi)用 將工程的總預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偟礁黜?xiàng)活動(dòng) 將活動(dòng)總預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偟饺蝿?wù)包2、累

6、計(jì)預(yù)算費(fèi)用支出26資金總預(yù)算500萬(wàn)元不測(cè)開支預(yù)備金100萬(wàn)元活動(dòng)1：100萬(wàn)元活動(dòng)2：200萬(wàn)元活動(dòng)1：100萬(wàn)元任務(wù)包1：100萬(wàn)元任務(wù)包1：100萬(wàn)元27工期累計(jì)預(yù)算費(fèi)用累計(jì)費(fèi)用S線圖28工期累計(jì)預(yù)算費(fèi)用香蕉圖最早開場(chǎng)時(shí)辰執(zhí)行最遲開場(chǎng)時(shí)辰執(zhí)行29五、費(fèi)用預(yù)算的結(jié)果1、工程各項(xiàng)活動(dòng)的費(fèi)用預(yù)算2、費(fèi)用基準(zhǔn)方案：闡明了費(fèi)用與進(jìn)度之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系費(fèi)用預(yù)算的主要結(jié)果是獲得費(fèi)用線，費(fèi)用線將作為度量和監(jiān)控工程實(shí)施過(guò)程中費(fèi)用支出的根據(jù)，通常的費(fèi)用曲線隨時(shí)間的關(guān)系是一個(gè)S型曲線。301周2周3周4周5周6周7周8周9周10周11周12周設(shè)計(jì)4488建造8812121010安裝測(cè)試88累計(jì)4816243240

7、5264748492100案例1：包裝機(jī)的估計(jì)工期預(yù)算本錢單位：萬(wàn)元3112345678910111232項(xiàng)目活動(dòng)單元ABCDEFGHIJ合計(jì)持續(xù)時(shí)間（周）410610421062232費(fèi)用計(jì)劃（萬(wàn)）840606024184018106284單位費(fèi)用計(jì)劃（萬(wàn)元/周）241066943538。8案例2：某工程活動(dòng)時(shí)間-費(fèi)用方案表33工程活動(dòng) 時(shí)間2468101214161820222426283032ABCDEFGHIJ34工程累計(jì)方案費(fèi)用本錢曲線繪制過(guò)程1、網(wǎng)絡(luò)分析之后，按各個(gè)活動(dòng)的最早時(shí)間或最遲時(shí)間畫出橫道 圖，并 確定相應(yīng)工程單元的工程費(fèi)用方案2、假設(shè)工程費(fèi)用在相應(yīng)的工程活動(dòng)繼續(xù)時(shí)間內(nèi)是平

8、均分配的，計(jì)算出本錢時(shí)間關(guān)系值3、計(jì)算各期期末的方案費(fèi)用累計(jì)值，并作累計(jì)方案費(fèi)用曲線35工作包預(yù)算值項(xiàng)目日程預(yù)算（項(xiàng)目日歷月）1234567891011A400100200100B40050100150100C55050100250150D450100100150100E1100100300300200200F600100100200200合計(jì)100300400500500400300300300200200累計(jì)350010040080013001800220025002800310033003500例3：費(fèi)用預(yù)算表361234567100200300400費(fèi)用 月891050011費(fèi)用負(fù)荷曲

9、線日期1234567891011合計(jì)100300400500500400300300300200200累計(jì)1004008001300180022002500280031003300350037123456735070010501400費(fèi)用 月891017501121002450280031503500日期1234567891011合計(jì)100300400500500400300300300200200累計(jì)10040080013001800220025002800310033003500費(fèi)用累積負(fù)荷曲線(預(yù)算基準(zhǔn)線)38工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C

10、 20D 15E 25F 20單位時(shí)間費(fèi)用支出案例討論：繪制費(fèi)用負(fù)荷及累積曲線39費(fèi)用負(fù)荷曲線工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)30609513017021025530032034040費(fèi)用累積曲線工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)30609513017021025530032034041第四節(jié) 工程費(fèi)

11、用控制一 工程費(fèi)用控制的內(nèi)容和根據(jù)二 工程費(fèi)用控制的方法與工具 三 工程費(fèi)用控制的結(jié)果 42一、工程費(fèi)用控制的內(nèi)容和根據(jù)1、工程費(fèi)用控制的內(nèi)容 P165 發(fā)生變化了嗎？為什么會(huì)發(fā)生變化？對(duì)今后的費(fèi)用有何影響？2、工程費(fèi)用控制的根據(jù) P165 費(fèi)用基準(zhǔn)方案、績(jī)效報(bào)告、變卦懇求、費(fèi)用管理方案 43二、工程費(fèi)用控制的方法與工具1、掙得值分析 三個(gè)根本參數(shù) 四個(gè)評(píng)價(jià)目的 預(yù)測(cè)工程完成時(shí)的費(fèi)用 對(duì)工程進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)展綜合控制的一種有效方法。44方案任務(wù)量的預(yù)算費(fèi)用 反映進(jìn)度方案該當(dāng)完成的任務(wù)量 BCWS =方案任務(wù)量 * 預(yù)算單價(jià) 方案投資額已完成任務(wù)量的預(yù)算本錢 反映工程執(zhí)行的實(shí)踐耗費(fèi)目的 BCWP =

12、已完成有效任務(wù)量 * 預(yù)算單價(jià) 已實(shí)現(xiàn)的投資額已完成任務(wù)量的實(shí)踐費(fèi)用掙得值，掙值 ACWP =實(shí)踐任務(wù)量*實(shí)踐單價(jià) 實(shí)踐的耗費(fèi)投資額45費(fèi)用偏向CV： = BCWP-ACWP + - 進(jìn)度偏向SV： =BCWP-BCWS + - 費(fèi)用執(zhí)行目的CPI：=BCWP/ ACWP 1進(jìn)度執(zhí)行目的SPI：=BCWP/ BCWS 1 464748EAC的計(jì)算 1、當(dāng)現(xiàn)有的偏向以為是不正常的偶爾的 EAC=ACWP+剩余任務(wù)的原預(yù)算 2、當(dāng)以為現(xiàn)有的偏向幅度是工程全部的費(fèi)用偏向幅度時(shí) EAC=總預(yù)算費(fèi)用/CPI 3、當(dāng)費(fèi)用假設(shè)條件發(fā)生變化時(shí) EAC=ACWP+對(duì)剩余任務(wù)的重新估算值492、計(jì)算方法：表上計(jì)算

13、 圖形跟蹤 A 利用甘特圖進(jìn)展分析P170 B 利用S曲線分析P173、P175 C 利用S曲線分析進(jìn)度和費(fèi)用的偏向 產(chǎn)生的緣由補(bǔ)充 50表上計(jì)算1、例1 ：168例題2、例2：某工程由四項(xiàng)活動(dòng)組成，各項(xiàng)活動(dòng)的時(shí)間和本錢如表所示：總工時(shí)4周，總本錢10000元，以下是第3周末的形狀。51活動(dòng)預(yù)計(jì)時(shí)間和成本第1周第2周第3周第4周第3周末的狀態(tài)計(jì)劃1周，2000活動(dòng)已完成，實(shí)際支付2000設(shè)計(jì)1周，2000活動(dòng)已完成，實(shí)際支付2500編程1周，3000活動(dòng)僅完成50%，實(shí)際支付2200測(cè)試與實(shí)施1周，3000沒(méi)開始請(qǐng)問(wèn)：費(fèi)用偏向CV，進(jìn)度偏向SV，進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)SPI，本錢執(zhí)行指數(shù)CPI各是多少？

14、進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)和本錢執(zhí)行指數(shù)闡明了什么？5201020304050607080已支出預(yù)算實(shí)踐支出工程實(shí)踐完成百分比53計(jì)算題： 某公路建筑工程，預(yù)算單價(jià)為400元/米。方案用30天完成，每天120米。開工后5天丈量，已完成500米，實(shí)踐付給承包商35萬(wàn)元。計(jì)算： 1費(fèi)用偏向CV和進(jìn)度偏向SV是多少？闡明了什么？ 2進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)SPI和本錢執(zhí)行指數(shù)CPI是多少？闡明了什么？54123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudgActualPlannEarn100150200505009011010003001001501000350100751100285103510015075100

15、65CV = 15SV = 65掙得值方法舉例 利用甘特圖計(jì)算55本錢績(jī)效指數(shù):CPI = BCWP/ACWP=285/300 = 0.95進(jìn)度績(jī)效指數(shù):SPI = BCWP/BCWS=285/350 = 0.81本錢預(yù)測(cè):預(yù)測(cè)值=ACWP+(總預(yù)算BCWP)/CPI預(yù)測(cè)值=總預(yù)算/CPI進(jìn)度預(yù)測(cè):估計(jì)完成時(shí)間=方案完成時(shí)間/SPI=300+(500 285)/0.95=526=500/0.95=526=9/0.81=11掙得值方法舉例 利用甘特圖計(jì)算56123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudgActualPlannEarn100150200505009011010003

16、00100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn2040905010050507030206015020030035040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285掙得值方法舉例用圖分析57timecostBudgActualEarn20409050100505070302060150200300350400470500183673378650185412716425030020406525805520601251502302851234567

17、89100200300400500CV滯后時(shí)間SV掙得值方法舉例用圖分析5859三、工程費(fèi)用控制的結(jié)果修正的費(fèi)用估算更新預(yù)算糾偏措施 P174 及時(shí)性、重點(diǎn)、方法完工估算 EAC的計(jì)算，按照完成情況估計(jì)在目前實(shí)施情況下完成工程所需的總費(fèi)用EAC P167三種情況教訓(xùn) 以案例庫(kù)的方式保管下來(lái)，作為以后的參考 課堂討論60費(fèi)用分析實(shí)例BCWS曲線61ACWP曲線62262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742.5BCWP曲線63262.5247.5132.5100742.5262.5510.642.5742.5742.5800掙得值分析64工作 01 02

18、 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)案例討論2方案費(fèi)用/周 (實(shí)踐費(fèi)用，完成百分比)65費(fèi)用預(yù)算負(fù)荷圖工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)30609513017021025530032034066BCWS費(fèi)用累積曲線日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)30609513017021025530032034067工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)工作BCWSACWPBCWPCVSVABCDEF合計(jì)2020606050020256050500202060454002102