原小規(guī)模增值稅申報(bào)手冊(cè)

1、敬 告 用 戶一、網(wǎng)絡(luò)信息數(shù)字認(rèn)證安全防護(hù)系統(tǒng)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)小規(guī)模納稅人版的各項(xiàng)功能同現(xiàn)行的稅法和各項(xiàng)稅制政策具備一致性和嚴(yán)肅性。任何和個(gè)人，主管部門同意，不得擅自修改、仿制本，否則一切法律責(zé)任由當(dāng)事人承擔(dān)。二、由于用戶操作其他或進(jìn)行，導(dǎo)致計(jì)算機(jī)，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)破壞和丟失，本公司不負(fù)任何。三、用戶應(yīng)嚴(yán)格按照的操作規(guī)程使用本，并依現(xiàn)行稅法及財(cái)務(wù)要求輸入的應(yīng)用參數(shù)，否則由此造成的一切由用戶自行承擔(dān)。原則上用于網(wǎng)絡(luò)信息數(shù)字認(rèn)證安全防護(hù)系統(tǒng)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)小規(guī)模納稅人版的電腦應(yīng)保持獨(dú)立，否則可能引起其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)設(shè)置。四、本的特殊環(huán)境要求，建議用戶安裝的機(jī)器不要做其他使用，如：不要玩，目的是防止對(duì)本企業(yè)數(shù)據(jù)產(chǎn)

2、生不良。由于進(jìn)行申報(bào)納稅需要在網(wǎng)上上傳，所以要求企業(yè)定期殺毒。企業(yè)只能上網(wǎng)，不允許登錄其它，如染上，造成數(shù)據(jù)丟失，自負(fù)。五、要求用戶不要自行安裝本，以防止企業(yè)數(shù)據(jù)丟失。六、如用戶由于需要重新安裝本，請(qǐng)您事先做好數(shù)據(jù)的備份工作。七、用戶在使用本過程中，遇到問題，撥打：服務(wù)咨詢，會(huì)為您提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。八、請(qǐng)注意：隨著稅征稅法的變更，的申報(bào)會(huì)隨時(shí)作出相應(yīng)調(diào)整，但是您當(dāng)前使用的培訓(xùn)手冊(cè)可能沒有及時(shí)修正，請(qǐng)以稅局下發(fā)的文件或相關(guān)稅法書籍為準(zhǔn)。一、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)環(huán)境要求1.1、 硬件環(huán)境：CPU：PentiumII 300MHz 以上；內(nèi)存 ：64M 以上；硬盤：800M 以上可用空間；顯示器：建議使用1

3、024768 的顯示分辨率。1.2、環(huán)境：Windows98 以上中文版操作系統(tǒng)，包括Windows2000、Windows XP、windows2003中文版操作系統(tǒng)；上網(wǎng)瀏覽器建議使用IE6.0及以上版本。1.3、 初始登陸設(shè)置設(shè)置受信任站點(diǎn)1) 雙擊桌面圖標(biāo)，點(diǎn)擊菜單欄中“工具”下面的“ernet 選項(xiàng)“標(biāo)簽，如下圖：IE 瀏覽器屬性選擇“安全”書簽2) 選中“站點(diǎn)”或“受信任的站點(diǎn)”，再點(diǎn)擊“站點(diǎn)”，在彈出的站點(diǎn)的框中的“將該添加到區(qū)域中”填入http:/:9001，將下方“對(duì)該區(qū)域中所有站點(diǎn)要求服務(wù)器驗(yàn)證(https:) 前方的對(duì)號(hào)勾掉，然后點(diǎn)擊“添加”,后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。3) 點(diǎn)擊自

4、定義級(jí)別，在彈出的安全設(shè)置框窗口中，將“ActiveX控件和插件”下所有的分支選項(xiàng)全部選為啟用4) 點(diǎn)擊“確定”彈出警告窗口（如下圖），點(diǎn)擊是，回到主窗口中再點(diǎn)擊確定即可。二、網(wǎng)上申報(bào)操作流程）報(bào)表填報(bào)、申報(bào)、打印等操作全部通過黑龍江省國家小規(guī)模（稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行。（http:/:9001）網(wǎng)上申報(bào)操作流程概述：第一步：將USB key 與電腦正確連接第二步：報(bào)表填報(bào)第三步：報(bào)表申報(bào)第四步：報(bào)表打印具體操作流程：1、第一步：USB key1）USB key 到電腦主機(jī)的接口，確保電腦能連通互聯(lián)網(wǎng)。2）USB key 后，屏幕右下角區(qū)域顯示 key 的圖標(biāo)。3）屏幕會(huì)自動(dòng)彈出“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

5、”的登陸頁，用戶進(jìn)行登陸，開始申報(bào)操作。2、登錄到網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)在下圖的【】和【】欄處輸入數(shù)字及，然后點(diǎn)擊【登錄】進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)。3、確認(rèn)企業(yè)信息進(jìn)入黑龍江省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)后，對(duì)當(dāng)前界面顯示的企業(yè)信息，務(wù)必仔細(xì)閱讀。如下圖：4、第二步：報(bào)表填報(bào)在黑龍江省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中“報(bào)表填報(bào)管理”模塊下的“增值稅申報(bào)表” 中進(jìn)行報(bào)表填寫操作。1）在“網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)系統(tǒng)”菜單下點(diǎn)擊“報(bào)表填報(bào)管理”“申報(bào)表”，如下圖：2）在“申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）”報(bào)表中填寫當(dāng)月需要上報(bào)的數(shù)據(jù)。（注：本年累計(jì)列填寫當(dāng)年1 月1 日至申報(bào)當(dāng)期累計(jì)收入）報(bào)表數(shù)據(jù)填寫完畢后，點(diǎn)擊下方的“保存”按鈕，保存“申報(bào)表（適用

6、小規(guī)模納稅人）”報(bào)表。即出現(xiàn)“審核結(jié)果”和“審核信息”提示，如保存后“審核結(jié)果”為藍(lán)色“提示”字樣；“審核信息”為“填報(bào)報(bào)表成功“字樣即可進(jìn)行報(bào)表申報(bào)的繼續(xù)操作。如下圖：5、第三步：報(bào)表申報(bào)在黑龍江省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中“申報(bào)報(bào)表管理”模塊下進(jìn)行報(bào)表申報(bào)相關(guān)操作。1)在“網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)系統(tǒng)”菜單下點(diǎn)擊“申報(bào)報(bào)表管理”“申報(bào)報(bào)表確認(rèn)”如下圖：2）點(diǎn)擊“選擇”下方的圓圈，選擇您需要確認(rèn)的申報(bào)報(bào)表，然后點(diǎn)擊“本期申報(bào)確認(rèn)”按鈕。如下圖：3）點(diǎn)擊“本期申報(bào)確認(rèn)”按鈕后，即出現(xiàn)審核信息。點(diǎn)擊“申報(bào)確認(rèn)”。如下圖：4）點(diǎn)擊“申報(bào)確認(rèn)”后即列出所需要上傳的報(bào)表名稱。如下圖：5）點(diǎn)擊“本期申報(bào)上傳”，出現(xiàn)“

7、納稅人【230104000000002】當(dāng)期報(bào)表申報(bào)成功”的申報(bào)提示，表示當(dāng)期報(bào)表申報(bào)成功。如下圖：6）申報(bào)成功后，稅用戶繼續(xù)點(diǎn)擊“填開”按鈕，并選中納稅人需要開具的征收項(xiàng)目，點(diǎn)擊“開具”。如下圖：提示開票成功，如下圖：注：如申報(bào)報(bào)表成功系統(tǒng)返回公告信息，納稅人點(diǎn)擊“用戶基本信息”查看公告。點(diǎn)擊相應(yīng)的公告標(biāo)題，顯示具體公告詳細(xì)信息。注：如開具成功系統(tǒng)返回公告信息，納稅人點(diǎn)擊“用戶基本信息”查看公告。點(diǎn)擊相應(yīng)的公告標(biāo)題，顯示具體公告詳細(xì)信息。注：稅用戶必須確保納稅人扣稅剩余存款可以支付扣稅金額，否則不允許操作“開具“的工作，需補(bǔ)足存款，再行扣稅，如操作不當(dāng)，需納稅人自行到所屬局解決相應(yīng)問題。對(duì)于

8、這類問題情況本公司將不予處理。( 如扣款失敗，不能再次點(diǎn)擊開票繳款。必須去大廳開票繳款)。非稅協(xié)議用戶按照以往的流程開具；稅協(xié)議用戶在此操作，需對(duì)當(dāng)期進(jìn)行確認(rèn)。6、第四步：報(bào)表打印在黑龍江省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中“報(bào)表填報(bào)查詢”模塊下的“增值稅申報(bào)表”中進(jìn)行操作。1）在“網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)系統(tǒng)”菜單下點(diǎn)擊“報(bào)表填報(bào)查詢”“申報(bào)表”。選擇需要打印的“申報(bào)所屬時(shí)期”的申報(bào)表。如下圖：2）選擇需要打印的“申報(bào)所屬時(shí)期”的申報(bào)表后，點(diǎn)擊“確定”按鈕。即出現(xiàn)打印報(bào)表的詳細(xì)界面。如下圖：點(diǎn)擊“打印”按鈕，選擇完畢后直接打印即可注：打印完畢后，請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)打印的報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確。3）打印預(yù)覽時(shí)選擇“僅打印選定框架

9、”。7、“申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）”審核提示出現(xiàn)錯(cuò)誤如何進(jìn)行處理：“申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）”的申報(bào)報(bào)表“保存”后的“審核結(jié)果”中出現(xiàn)紅色的“錯(cuò)誤”提示信息，意為當(dāng)期申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫不正確。如下圖：注：出現(xiàn)當(dāng)期申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫不正確，需要修改填報(bào)數(shù)值，如不進(jìn)行修改則報(bào)表無法申報(bào)上傳數(shù)據(jù)。錯(cuò)誤報(bào)表修改操作流程：1）點(diǎn)擊“錯(cuò)誤”提示后面的“審核信息”下的相應(yīng)具體提示。如下圖：2）點(diǎn)擊“審核信息”下面的具體錯(cuò)誤信息，光標(biāo)自動(dòng)移動(dòng)至報(bào)表中提示錯(cuò)誤的地方，將錯(cuò)誤修改正確后點(diǎn)擊“保存”按鈕進(jìn)行保存。3）當(dāng)期報(bào)表修改保存后，“審核結(jié)果”為藍(lán)色“提示”字樣；“審核信息”為“填報(bào)報(bào)表成功”字樣，即可點(diǎn)擊“網(wǎng)

10、上申報(bào)服務(wù)系統(tǒng)”下面的“申報(bào)報(bào)表管理”進(jìn)行報(bào)表的申報(bào)操作。（詳細(xì)操作參照“5、第三步：報(bào)表申報(bào)”進(jìn)行）注：審核業(yè)務(wù)錯(cuò)誤原因和解決辦法：例：本期數(shù)第1 行錯(cuò)誤描述提示原因填寫報(bào)表本期數(shù)的數(shù)值，第1 行第2 行+ 第3 行。解決辦法修改填報(bào)數(shù)值，使得本期數(shù)第1 行第2 行+ 第3 行，如不進(jìn)行修改則報(bào)表無法申報(bào)上傳數(shù)據(jù)。例：本年累計(jì)第6 行錯(cuò)誤描述提示原因填寫報(bào)表本年累計(jì)的數(shù)值，第6 行第7 行。解決辦法修改填報(bào)數(shù)值，使得本年累計(jì)第6 行第7 行，如不進(jìn)行修改則報(bào)表無法申報(bào)上傳數(shù)據(jù)。注：審核填報(bào)錯(cuò)誤原因和解決辦法：例：本期數(shù)第6 行錯(cuò)誤描述提示原因填寫報(bào)表本期數(shù)的數(shù)值，第6 行 0。解決辦法修改填

11、報(bào)數(shù)值，使得本期數(shù)第6 行 0，如不進(jìn)行修改則報(bào)表無法申報(bào)上傳數(shù)據(jù)。例：本年累計(jì)第1 行錯(cuò)誤描述提示原因填寫報(bào)表本年累計(jì)的數(shù)值，第1 行 0。解決辦法修改填報(bào)數(shù)值，使得本年累計(jì)第1 行 0，如不進(jìn)行修改則報(bào)表無法申報(bào)上傳數(shù)據(jù)。注：審核業(yè)務(wù)提示原因和解決方法：例：本年累計(jì)第2 行提示描述提示原因如果用戶上期為小規(guī)模用戶并且通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)繳納，則填寫報(bào)表本年累計(jì)的數(shù)值，第2 行本年累計(jì)本期數(shù)+上期本年累計(jì)。解決辦法修改填報(bào)數(shù)值，使得本年累計(jì)第2 行本年累計(jì)=本期數(shù)+上期本年累計(jì)，如不進(jìn)行修改，會(huì)給予提示信息但報(bào)表可以申報(bào)上傳數(shù)據(jù)。注：審核填報(bào)提示原因和解決辦法：例：本期數(shù)第13 行提示描述提示原

12、因填寫報(bào)表本期數(shù)的數(shù)值，第13 行 0。解決辦法修改填報(bào)數(shù)值，使得本期數(shù)第13 行 0，如不進(jìn)行修改，會(huì)給予提示信息但報(bào)表可以申報(bào)上傳數(shù)據(jù)。注：審核數(shù)據(jù)提示原因和解決辦法：例：本期數(shù)第11 行錯(cuò)誤描述錯(cuò)誤原因填寫報(bào)表本期數(shù)的數(shù)值，第11 行 0。解決辦法修改填報(bào)數(shù)值，使得本期數(shù)第11 行 0，如不進(jìn)行修改則報(bào)表無法申報(bào)上傳數(shù)據(jù)。8、納稅人在報(bào)表保存成功，但并末申報(bào)成功之前，也可以對(duì)報(bào)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行清零操作，具體方法為：重新回到報(bào)表填報(bào)界面，打開當(dāng)期報(bào)表，點(diǎn)擊“刪除”按鈕（如下圖），即可清空?qǐng)?bào)表中的全部數(shù)據(jù)。三、使用注意事項(xiàng)1. 初次登陸“網(wǎng)絡(luò)信息數(shù)字認(rèn)證安全防護(hù)系統(tǒng)”時(shí)，注意檢查網(wǎng)頁顯示的企業(yè)

13、信息與自己的企業(yè)信息是否一致。主要是檢查領(lǐng)取的USB Key（電子）是否正確。2. 稅銀用戶，“填開”按鈕，進(jìn)行開具的操作；非稅銀用戶，按照以往流程到企業(yè)進(jìn)行開具。3. 打開申報(bào)情況確認(rèn)、申報(bào)情況查詢、申報(bào)刪除管理、申報(bào)錯(cuò)誤查詢功能模塊，只看到年份，看不到月份？答：那是因?yàn)槠髽I(yè)的系統(tǒng)時(shí)間錯(cuò)誤（時(shí)間在2000 年之前），只要把時(shí)間調(diào)試正確重新登陸就可恢復(fù)正常四、網(wǎng)上申報(bào)（應(yīng)征小規(guī)模納稅人）培訓(xùn)注意事項(xiàng)貨物及勞務(wù)不含稅銷售額本表第 1 項(xiàng)“應(yīng)征貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)征銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額。的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務(wù)本期應(yīng)納稅額減征額本表第 11 項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的政策計(jì)算的應(yīng)納稅額減征額。對(duì)于存在按稅率、按額度或按幅度減免的納稅人，在其錄入第 11 欄本期應(yīng)納稅額減征額數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)取自綜合征管系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和校驗(yàn)，不允許填入大于計(jì)算結(jié)果的數(shù)據(jù)。本期預(yù)繳稅額本表第 13 項(xiàng)“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預(yù)繳的額，但不包括稽查查補(bǔ)的預(yù)繳增值稅額。納稅人填入本期預(yù)繳稅額后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)取自綜合征管系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)和校驗(yàn)，納稅人填入的數(shù)據(jù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不符的