吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊(cè)

1、吉林省地方稅務(wù)局電子稅務(wù)局操作手冊(cè)2017年12月目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 目錄2引言5編寫目的5讀者對(duì)象5概述6系統(tǒng)簡(jiǎn)介6系統(tǒng)特點(diǎn)6 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 安裝卸載指南7運(yùn)行環(huán)境7硬件配置7軟件環(huán)境7安裝說(shuō)明7將網(wǎng)址設(shè)置為信任站點(diǎn)7設(shè)置瀏覽器安全級(jí)別選項(xiàng)8設(shè)置IE加載控件8 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 安裝CA證書登錄安全控件84操作指南9登錄操作9CA登錄9我要報(bào)稅9殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)

2、9殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)9企業(yè)所得稅申報(bào)10居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào)10居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)12居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào)14居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)15居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)17關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)（2016）18跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)19非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)20財(cái)產(chǎn)行為稅21房產(chǎn)稅稅源信息采集21房產(chǎn)稅申報(bào)21城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集22城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)23車船稅申報(bào)24土地增值稅納稅申報(bào)表（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）25土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）26土地增值稅納

3、稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）27資源稅申報(bào)（2016）27附加稅（費(fèi)）申報(bào)28印花稅申報(bào)29個(gè)人所得稅申報(bào)30個(gè)人所得稅自行申報(bào)年所得12萬(wàn)元30生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)A表31生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)B表32定期定額申報(bào)32定期定額自行申報(bào)32定期定額戶分月匯總申報(bào)33委托代征34委托代征申報(bào)34現(xiàn)金票證匯總35代扣代繳申報(bào)36扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)36通用代扣代繳37代扣代繳車船稅申報(bào)38通用申報(bào)39通用申報(bào)39申報(bào)異常處理40申報(bào)作廢40我要繳稅41稅款繳納41網(wǎng)上納稅41網(wǎng)上納稅（自然人）41電子繳款憑證打印42銀行端查詢繳款憑證補(bǔ)打43扣款異常處理4

4、3三方協(xié)議扣繳處理43銀聯(lián)快捷繳稅、銀行端處理44我要辦稅44登記44存款賬戶賬號(hào)報(bào)告44企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案45變更稅務(wù)登記46財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案47納稅人合并（分立）情況登記48認(rèn)定49境外注冊(cè)中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定申請(qǐng)49優(yōu)惠50稅收減免備案50企業(yè)所得稅減免備案51稅收優(yōu)惠資格取消51申報(bào)52源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案52境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)合同款項(xiàng)支付情況備案53境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目備案變更54欠稅納稅人處置不動(dòng)產(chǎn)或者大額資產(chǎn)報(bào)告54征收55印花稅核定申請(qǐng)55行政許可56延期申報(bào)申請(qǐng)56延期繳納稅款申請(qǐng)57變更納稅定額申請(qǐng)58信息采集59存量

5、房銷售信息采集59增量房銷售信息采集59我要查詢60事項(xiàng)辦理60涉稅事項(xiàng)辦理進(jìn)度查詢60我的回執(zhí)61我要設(shè)置62報(bào)驗(yàn)戶切換62修改密碼62編寫目的十二屆全國(guó)人大三次會(huì)議后，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在答中外記者問(wèn)時(shí)，提出了“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略、簡(jiǎn)政放權(quán)、房產(chǎn)調(diào)控、大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新等新思路新話題，并成為了當(dāng)今社會(huì)聚焦的熱點(diǎn)，并將長(zhǎng)期受到關(guān)注。新華社對(duì)全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+”思維，通過(guò)“制度+技術(shù)”，優(yōu)化納稅服務(wù)，推動(dòng)簡(jiǎn)政放權(quán)和職能轉(zhuǎn)變做了報(bào)道。國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍對(duì)此作出重要批示，要求全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)認(rèn)真思考“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”這個(gè)新課題，把握發(fā)展新機(jī)遇，緊跟時(shí)代新步伐，傾情打造“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”靚麗品

6、牌。同時(shí)，把“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”作為稅務(wù)發(fā)展的新課題，推動(dòng)新型電子稅務(wù)發(fā)展。關(guān)于“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的實(shí)施落地，將以融合WEBF臺(tái)、PC終端、移動(dòng)終端、電話服務(wù)等渠道的納稅服務(wù)，建立實(shí)現(xiàn)“移動(dòng)平臺(tái)服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)終端辦稅、24小時(shí)網(wǎng)絡(luò)受理咨詢反饋”納稅服務(wù)信息化體系的初級(jí)目標(biāo)。進(jìn)一步增加互聯(lián)網(wǎng)辦稅渠道，全方位覆蓋和實(shí)現(xiàn)納稅人足不出戶即可辦理完涉稅業(yè)務(wù)，并通過(guò)用戶終端隨時(shí)隨地連接稅務(wù)局，和稅務(wù)局相關(guān)部門或人員互動(dòng)，了解稅務(wù)動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)。再進(jìn)一步通過(guò)大數(shù)據(jù)利用，以及第三方部門的互聯(lián)互通，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)把控，進(jìn)行納稅戶差異化管理，逐步實(shí)現(xiàn)及減輕納稅人負(fù)擔(dān)，提高納稅人稅法遵從度。編寫操作手冊(cè)是為了使用單位或個(gè)人，通過(guò)閱

7、讀操作手冊(cè)，能快速了解并使用電子稅務(wù)局。讀者對(duì)象電子稅務(wù)局使用納稅戶、稅務(wù)人員、電子稅務(wù)局產(chǎn)品其他使用單位、電子稅務(wù)局產(chǎn)品其他使用人員、電子稅務(wù)局產(chǎn)品熱線支持人員、以及所有希望了解電子稅務(wù)局產(chǎn)品的朋友。系統(tǒng)簡(jiǎn)介電子稅務(wù)局以金稅三期業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，融合吉林地稅的業(yè)務(wù)特色，打造可落地的電子稅務(wù)局一體化平臺(tái)，以滿足吉林地稅發(fā)展創(chuàng)新的新思路新要求。電子稅務(wù)局覆蓋業(yè)務(wù)范圍包括：搜索查詢我要報(bào)稅我要繳稅我要辦稅我要查詢我要設(shè)置征納互動(dòng)系統(tǒng)特點(diǎn)電子稅務(wù)局WE端是以互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境為依托，通過(guò)瀏覽器打開來(lái)完成網(wǎng)上申報(bào)和涉稅申請(qǐng)，所以存在以下幾個(gè)特點(diǎn)：開放性：采用國(guó)際通用標(biāo)準(zhǔn)通訊協(xié)議實(shí)時(shí)性：數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳送給在線用戶便利性：

8、社會(huì)支持工具非常多，凡支持瀏覽器查看的終端都可使用交互性：稅局和在線用戶通過(guò)流程，可以完成網(wǎng)上涉稅辦理的交互數(shù)據(jù)共享性：共享數(shù)據(jù)，互聯(lián)互通3安裝卸載指南運(yùn)行環(huán)境硬件配置硬件：CPUIntel雙核或以上（CPU越高越好，運(yùn)行越流暢）硬盤：40G以上內(nèi)存：1G以上顯示器：分辨率1024*768或以上網(wǎng)絡(luò)帶寬：要求512K帶寬；建議2M以上軟件環(huán)境操作系統(tǒng)：支持WindowsXP/Windows7/Windows10包括32位和64位版本。瀏覽器：IE8及以上版本，支持主流瀏覽器PDF閱讀器:Adobereader或福昕閱讀器安裝說(shuō)明將網(wǎng)址設(shè)置為信任站點(diǎn)第一步：點(diǎn)擊瀏覽器的“工具”選項(xiàng)，在下拉列表中

9、，單擊“Internet選項(xiàng)”。第二步：在彈出來(lái)的選項(xiàng)菜單里，選擇“安全”-“可信站點(diǎn)”。第三步：取消”啟動(dòng)保護(hù)模式”前面的對(duì)勾。第四步：點(diǎn)擊”站點(diǎn)“選項(xiàng)，在彈出的菜單中，輸入網(wǎng)址，點(diǎn)擊“添加“按鈕。第五步：取消“對(duì)該區(qū)域所有站點(diǎn)要求服務(wù)器驗(yàn)證“前面的對(duì)勾。第六步：點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，并重啟瀏覽器。設(shè)置瀏覽器安全級(jí)別選項(xiàng)將瀏覽器的安全級(jí)別中active選項(xiàng)，全部設(shè)置為“啟動(dòng)”第一步：點(diǎn)擊瀏覽器的“工具”選項(xiàng)，在下拉列表中，單擊“Internet選項(xiàng)”。第二步：在彈出來(lái)的選項(xiàng)菜單里，選擇“安全”-“可信站點(diǎn)”。第三步：點(diǎn)擊“自定義級(jí)別”按鈕。第四步：在彈出的菜單中，有一項(xiàng)”ActiveX控件和插件

10、“中，所有子項(xiàng)全部選擇”啟動(dòng)“。第五步：?jiǎn)螕簟贝_認(rèn)“按鈕，并重啟瀏覽器。設(shè)置IE加載控件第一步：在彈出的加載項(xiàng)，右鍵單擊后，出現(xiàn)下面的子菜單：第二步：在子菜單中選擇“在所有的網(wǎng)站上運(yùn)行加載項(xiàng)”后，彈出對(duì)話框：最后，出現(xiàn)以下界面，說(shuō)明控件配置成功。安裝CA證書登錄安全控件第一步：安裝前請(qǐng)先關(guān)閉或卸載“防火墻”、“殺毒軟件”、“瀏覽器”等程序及Word、Excel等文檔；第二步：下載“證書登錄安全控件“，解壓后雙擊運(yùn)行安裝程序；第三步：點(diǎn)擊“下一步”開始安裝，程序安裝過(guò)程中所有涉及安全警告、系統(tǒng)提示及“是與否”的選擇時(shí)請(qǐng)一律點(diǎn)擊“是”。4操作指南登錄操作CA登錄操作步驟：插入U(xiǎn)-KEY,輸入納稅人

11、CA密碼后，點(diǎn)擊登錄可進(jìn)入系統(tǒng)主頁(yè)。如果點(diǎn)擊“登錄”后，系統(tǒng)提示“未查詢到相關(guān)納稅人信息，請(qǐng)聯(lián)系稅務(wù)局管理人員”。如下圖所示：請(qǐng)聯(lián)系主管地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。我要報(bào)稅殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)功能概述殘疾人就業(yè)保障金是指在實(shí)施分散按比例安排殘疾人就業(yè)的地區(qū)，凡安排殘疾人達(dá)不到省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織，根據(jù)地方有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，按照年度差額人數(shù)和上年度本地區(qū)職工年平均工資計(jì)算交納用于殘疾人就業(yè)的專項(xiàng)資金。保障金由用人單位所在地的地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收。沒(méi)有分設(shè)地方稅務(wù)局的地方，由國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收。用人單位應(yīng)按規(guī)定時(shí)限向保障金征收機(jī)關(guān)申

12、報(bào)繳納保障金。在申報(bào)時(shí)，應(yīng)提供本單位在職職工人數(shù)、實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實(shí)性和完整性。操作步驟1、進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【殘疾人變業(yè)保障金申報(bào)】-【殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入通用申報(bào)界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。2、在【申報(bào)表信息】中，填寫【上年在職職工工資總額】、【上年在職職工人數(shù)】和【上年實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人】，點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存成功后會(huì)提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。3、點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)至繳款頁(yè)面，進(jìn)行繳稅操作。注意事項(xiàng)無(wú)企業(yè)所得稅申報(bào)居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào)功能概述居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和

13、計(jì)劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所（以下稱分支機(jī)構(gòu)）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫(kù)”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的月（季）度申報(bào)。操作步驟1、進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。2、確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確，可以修改為其他屬期。點(diǎn)擊左上角的“附表樹”，如果是總分機(jī)構(gòu)，需要點(diǎn)擊進(jìn)入“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和

14、“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。填寫完分配比例后，將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁(yè)面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁(yè)面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕，完成打印操作。4.2.2.1.3注意事項(xiàng)納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。非匯總納稅企業(yè)先錄入主表，如果是匯總納稅企業(yè)，再錄入附

15、表，主附表統(tǒng)一保存。如果納稅人是總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)，自行先填寫主表數(shù)據(jù)后，再填寫附表數(shù)據(jù)。納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給予提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。主表中“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來(lái)，“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過(guò)與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來(lái)的。居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實(shí)預(yù)繳”、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。如果企業(yè)為省內(nèi)跨市、市級(jí)跨縣企業(yè)時(shí)（納稅匯總企業(yè)備案處理）中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表總機(jī)構(gòu)分配稅額、集中分配

16、稅額、分支機(jī)構(gòu)分配稅額數(shù)據(jù)項(xiàng)不按25、25、50分配，依據(jù)分配比例來(lái)分配總機(jī)構(gòu)主表填寫產(chǎn)生并回寫附表中的“應(yīng)納所得稅額”項(xiàng)，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅額之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”，“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組間中“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”、“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”、“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”欄次初始化不按照默認(rèn)分配比例進(jìn)行計(jì)算。完全放開讓操作自行錄入，但三者之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”。當(dāng)操作員在填寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-分支機(jī)構(gòu)情況”時(shí)，該組件中總機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的分?jǐn)偠愵~回寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”

17、組件中的“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”，且“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”為灰色不可修改數(shù)據(jù)項(xiàng)；總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)，錄入主表然后填寫分配表，總機(jī)構(gòu)也要帶入分配表分級(jí)機(jī)構(gòu)列表中，在納稅人名稱中增加（總機(jī)構(gòu)）的顯示，如果還有獨(dú)立部門在名稱中增加（獨(dú)立部門）的顯示；總機(jī)構(gòu)的比例為“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”=總機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅額/（總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~+分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~）；獨(dú)立部門需要維護(hù)特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當(dāng)前納稅人的信息則在分配表中將當(dāng)前納稅人作為獨(dú)立部門顯示在分配列表中。要把獨(dú)立部門分?jǐn)偟亩愵~顯示到29欄中，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)正常顯示。分支機(jī)構(gòu)申報(bào)需要帶出總機(jī)構(gòu)填寫的附表信息，即分支機(jī)構(gòu)申報(bào)附表數(shù)據(jù)在初

18、始化應(yīng)該和總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)填寫的數(shù)據(jù)信息完全相同。但數(shù)據(jù)可以進(jìn)行修改（除總機(jī)構(gòu)的應(yīng)納所得稅額），頁(yè)面監(jiān)控和總機(jī)構(gòu)頁(yè)面監(jiān)控一致，但是產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)退稅額只根據(jù)當(dāng)前申報(bào)分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟摹胺峙涠愵~”回寫主表產(chǎn)生。居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)功能概述實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)，指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，填報(bào)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）。根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，提供

19、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料進(jìn)行申報(bào)結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的年度申報(bào)。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面，首先進(jìn)入企業(yè)基礎(chǔ)信息表。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。錄入納稅人相關(guān)信息后，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入填報(bào)表單選擇頁(yè)面，在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單頁(yè)面勾選需要填報(bào)的表單。點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫頁(yè)面，根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況在“附表樹”中選擇各個(gè)附表，錄入附表數(shù)據(jù)。4、選擇對(duì)應(yīng)的附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕，會(huì)將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。5、確認(rèn)附表

20、數(shù)據(jù)填寫完畢，并且正確帶入主表后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。注意事項(xiàng)納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。勾選附表后強(qiáng)制必須填報(bào)后才可以進(jìn)行保存操作。居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊(cè)類型，分為三類：一般企業(yè)、金融保險(xiǎn)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等。101 項(xiàng)為否、或者“是”中的總機(jī)對(duì)于符合條件（紙質(zhì)表單企業(yè)基礎(chǔ)信息表第構(gòu)，且第107項(xiàng)為“是”的企業(yè)：第103項(xiàng)“行業(yè)明細(xì)代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的，且第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”

21、=100人，第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”=3000萬(wàn)元；第103項(xiàng)不屬于“工業(yè)企業(yè)”的，第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”=80人，第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”=1000萬(wàn)元）的企業(yè)，紙質(zhì)表單A100000第23行應(yīng)納稅所得額對(duì)第23行0的，23行*15%計(jì)入本行；紙質(zhì)表單A100000第23行10萬(wàn)且=30萬(wàn)的，23行*5%。居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào)功能概述按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限，在每個(gè)月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所

22、得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。年度申報(bào)時(shí)有免稅收入或不征稅收入的納稅人在年度申報(bào)時(shí)需要同時(shí)報(bào)送中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表。422.3.2操作步驟1、進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)核定征收月季度申報(bào)】，進(jìn)入界面，在頁(yè)面選擇是月季度申報(bào)還是年報(bào)。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。2、附表填寫完成，點(diǎn)擊【確定】按鈕，回到主表，點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示,保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】-【網(wǎng)上納稅】頁(yè)面進(jìn)行繳稅。3、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁(yè)面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁(yè)面的【打印】按鈕

23、進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。4.2.2.3.3注意事項(xiàng)納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及年度度申報(bào)的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費(fèi)）種認(rèn)定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。對(duì)于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請(qǐng)流程，有兩種核定方式：所得利潤(rùn)率和應(yīng)納所得稅額。月（季）度申報(bào)時(shí)，只填寫主表。年度申報(bào)時(shí)，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無(wú)免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。根據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納

24、稅 TOC o 1-5 h z 人和指定扣繳納稅人”。判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于居民企業(yè)”。系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間前一個(gè)年度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)是否都已完成申報(bào)，如否，提示“納稅人X年X月至X年X月企業(yè)所得稅季度申報(bào)未申報(bào)，不允許進(jìn)行年度申報(bào)”。對(duì)于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)。對(duì)于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報(bào)后，再進(jìn)行該年度的年度申報(bào)。系統(tǒng)先按照上一年度屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則默認(rèn)再按上一個(gè)月屬期

25、查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進(jìn)行企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定”。4.2.2.4居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)功能概述根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，期限，在每個(gè)月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在年度終了之日起5個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。年度申報(bào)時(shí)有免稅收入或不征稅收入的納稅人在年度申報(bào)時(shí)需要同時(shí)報(bào)送中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表。操作步驟1、進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【

26、企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)核定征收年度申報(bào)】進(jìn)入界面，在頁(yè)面選擇是月季度申報(bào)還是年報(bào)。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。2、附表填寫完成，點(diǎn)擊【確定】按鈕，回到主表，點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。3、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁(yè)面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁(yè)面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。注意事項(xiàng)納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及年度申報(bào)的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費(fèi)）種認(rèn)定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。對(duì)于核定征收納稅人，需要先做征收域

27、的居民企業(yè)核定征收依申請(qǐng)流程，有兩種核定方式：所得利潤(rùn)率和應(yīng)納所得稅額。月（季）度申報(bào)時(shí)，只填寫主表。年度申報(bào)時(shí)，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無(wú)免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。4、根據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”5、判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于居民企業(yè)”。6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間前一個(gè)年度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)是否都已完成申報(bào)，如否，提示“納稅人x年x月至x年x月企業(yè)所得稅季度申報(bào)未

28、申報(bào)，不允許進(jìn)行年度申報(bào)”。對(duì)于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)。對(duì)于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報(bào)后，再進(jìn)行該年度的年度申報(bào)。7、系統(tǒng)先按照上一年度屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則默認(rèn)再按上一個(gè)月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進(jìn)行企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定”。4.2.2.5居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅中報(bào)功能概述因解散、破產(chǎn)、重組等原因終止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或不再持續(xù)經(jīng)營(yíng)，需依法對(duì)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清算的居民企業(yè)（包括查賬征收和核定征

29、收企業(yè)），應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個(gè)納稅年度，自清算結(jié)束之日起15日內(nèi)，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并依法繳納企業(yè)所得稅。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)】，進(jìn)入界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。點(diǎn)擊附表列表，填寫完成附表信息，點(diǎn)擊【確定】按鈕，回到主表。點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功。申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁(yè)面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁(yè)面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。注意事項(xiàng)在做清算時(shí)候需要完成年報(bào)，如果年度中間清算的，納稅人需要

30、注銷登記才能完成年報(bào)。清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。錄入清算所屬期止時(shí)，納稅人在申報(bào)稅款的所屬時(shí)期是否處于清算狀態(tài)，如不是，提示納稅人不能進(jìn)行清算申報(bào)，終止流程。4.2.2.6關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告中報(bào)（2016）功能概述實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)的，在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)附送中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表，包括關(guān)聯(lián)關(guān)系表、關(guān)聯(lián)交易匯總表、購(gòu)銷表、勞務(wù)表、無(wú)形資產(chǎn)表、固定資產(chǎn)表、融通資金表、對(duì)外投資情況表和對(duì)外支付款項(xiàng)情況表。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)

31、】-【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)（2016）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。在報(bào)告表信息區(qū)中，錄入基本信息。選擇附表，點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成點(diǎn)擊【保存】按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁(yè)面上的【申報(bào)】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。注意事項(xiàng)無(wú)4.2.2.7跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)功能概述本模塊為居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所（以下稱分支機(jī)構(gòu)）的年度申報(bào)。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】一【企業(yè)所得稅申報(bào)】一【跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納

32、稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。在申報(bào)頁(yè)面中，選擇所屬時(shí)期起，并填寫相應(yīng)的附表數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊【確定】按鈕，數(shù)據(jù)帶入到主表信息中。錄入完成后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無(wú)誤。系統(tǒng)提示，申報(bào)成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。注意事項(xiàng)納稅人在進(jìn)行申報(bào)前，必須先做企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。總機(jī)構(gòu)和二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，需要做匯總納稅企業(yè)情況登記。4.2.2.8非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)功能概述進(jìn)行非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅自行納稅申報(bào)。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入通用申報(bào)界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。依次填

33、寫表單中的必填項(xiàng)。點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，保存成功后會(huì)提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)繳款頁(yè)面，進(jìn)行繳稅操作。申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁(yè)面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁(yè)面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。注意事項(xiàng)無(wú)4.2.3財(cái)產(chǎn)行為稅房產(chǎn)稅稅源信息采集功能概述房產(chǎn)稅稅源信息采集是房產(chǎn)稅申報(bào)功能的前置用例。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【房產(chǎn)稅稅源信息采集】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增房產(chǎn)信息，若新增，則點(diǎn)擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護(hù)頁(yè)面，填寫完成后，點(diǎn)擊保存提示“保存成功，是否維

34、護(hù)應(yīng)稅明細(xì)信息”，點(diǎn)擊【確定】，彈出應(yīng)稅信息采集頁(yè)面。填寫房屋應(yīng)稅信息以及符合減免的減免信息，點(diǎn)擊保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的變更，請(qǐng)修改房屋信息（從租）”，點(diǎn)擊【確定】。注意事項(xiàng)無(wú)房產(chǎn)稅申報(bào)功能概述納稅人完成房產(chǎn)稅稅源信息采集后，通過(guò)本功能申報(bào)房產(chǎn)稅。如之前已經(jīng)做過(guò)房產(chǎn)稅稅源信息采集且稅源信息無(wú)變化的，可以直接使用本功能。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【房產(chǎn)稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人相關(guān)信息，當(dāng)前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報(bào)送的稅源項(xiàng)目以及相關(guān)減免信息帶出。點(diǎn)擊附表“房產(chǎn)稅申報(bào)表減免稅附表”可查

35、看稅收項(xiàng)目的詳細(xì)減免信息。點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，提示申報(bào)成功，保存相關(guān)信息進(jìn)行申報(bào)，點(diǎn)擊【是】按鈕可以進(jìn)行后續(xù)征收開票，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本流程。注意事項(xiàng)該用例申報(bào)的所有數(shù)據(jù)均來(lái)自“房產(chǎn)稅稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。如需申報(bào)錯(cuò)誤更正，必須先在“房產(chǎn)稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。4.2.3.3城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集功能概述城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集是城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)功能的前置用例。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點(diǎn)

36、擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護(hù)頁(yè)面。若納稅人存在土地稅源編號(hào)，將鼠標(biāo)放在土地稅源編號(hào)填寫欄單機(jī)，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點(diǎn)擊【確定】帶回主頁(yè)面，填寫其他必錄項(xiàng)。（若不存在，系統(tǒng)會(huì)直接生成，操作員填寫必錄項(xiàng)即可）填寫必錄項(xiàng)后點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示是否維護(hù)應(yīng)稅明細(xì)信息，操作員根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行選擇，點(diǎn)擊【是】，系統(tǒng)彈出應(yīng)稅明細(xì)信息維護(hù)頁(yè)面，操作人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫數(shù)據(jù)項(xiàng)，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【保存】423.3.3注意事項(xiàng)同一宗地若涉及多個(gè)等級(jí)，需拆分為多個(gè)宗地進(jìn)行采集。4.2.3.4城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)功能概述納稅人完成房產(chǎn)稅稅源信息采集后，通過(guò)本功能申報(bào)房產(chǎn)稅。如之

37、前已經(jīng)做過(guò)房產(chǎn)稅稅源信息采集且稅源信息無(wú)變化的，可以直接使用本功能。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。系統(tǒng)會(huì)直接將需要報(bào)送的稅源項(xiàng)目，并選擇相關(guān)減免信息。點(diǎn)擊附表城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)表（打印版）點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，申報(bào)成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。注意事項(xiàng)由于該用例申報(bào)的所有數(shù)據(jù)均來(lái)自“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。如需申報(bào)錯(cuò)誤更正，必須先在“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。4.2.3.5車船稅中報(bào)功能概

38、述車輛、船舶（以下簡(jiǎn)稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報(bào)繳納。具體申報(bào)納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【車船稅申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。打開車船稅稅源明細(xì)附表，可以點(diǎn)擊選項(xiàng)卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。點(diǎn)擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒(méi)有減免備案信息，提示:“

39、當(dāng)前納稅人不存在對(duì)應(yīng)的減免稅務(wù)事項(xiàng)備案，請(qǐng)確定要進(jìn)行減免”。確認(rèn)填寫無(wú)誤后，查看主表數(shù)據(jù)，確認(rèn)數(shù)據(jù)正確后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，申報(bào)成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。注意事項(xiàng)納稅人存在優(yōu)惠減免備案信息時(shí)，選擇對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)，會(huì)帶出備案時(shí)的減免金額，否則選擇減免性質(zhì)代碼時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)后臺(tái)參數(shù)配置帶出減免金額，且該金額只能改小。4.2.3.6土地增值稅納稅申報(bào)表（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）功能概述轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物（以下簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)）并取得收入的單位和個(gè)人，為土地增值稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)繳納土地增值稅。納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)坐落在兩個(gè)

40、或兩個(gè)以上地區(qū)的，應(yīng)按房地產(chǎn)所在地分別申報(bào)納稅。納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而難以在每次轉(zhuǎn)讓后申報(bào)的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可以定期進(jìn)行納稅申報(bào)，具體期限由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)情況確定。納稅人按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額及規(guī)定的期限繳納土地增值稅。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報(bào)表（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。點(diǎn)擊【項(xiàng)目編號(hào)】回車，查詢不動(dòng)產(chǎn)信息，選擇1條數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕。錄入需要申報(bào)的數(shù)據(jù)項(xiàng)，檢查數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提注意事項(xiàng)無(wú)4.2.3.7土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地

41、產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）功能概述本用例完成納稅人土地增值稅清算申報(bào)功能操作步驟進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。點(diǎn)擊項(xiàng)目編號(hào)回車，選擇需要土地增值稅清算申報(bào)的不動(dòng)產(chǎn)基礎(chǔ)信息，確定后,點(diǎn)擊附表樹，選擇需要申報(bào)的申報(bào)附表，填寫數(shù)據(jù)。主附表數(shù)據(jù)確認(rèn)錄入無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，點(diǎn)擊【是注意事項(xiàng)納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算:（1）房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的;（2）整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的;（3）直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。4

42、.2.3.8土地增值稅納稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）功能概述提交資料檢查審核通過(guò)的，由一般申報(bào)受理角色通過(guò)本用例受理納稅人房地產(chǎn)項(xiàng)目尾盤銷售土地增值稅申報(bào)的納稅申報(bào)資料，并將申報(bào)數(shù)據(jù)采集到系統(tǒng)中。操作步驟進(jìn)入方式：1）【稅費(fèi)申報(bào)】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。將鼠標(biāo)放在項(xiàng)目編號(hào)處回車，系統(tǒng)帶出不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息選擇頁(yè)面，操作人員勾選需要申報(bào)的不動(dòng)產(chǎn)信息，點(diǎn)擊【確定】帶回主頁(yè)面。點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示，申報(bào)成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。注

43、意事項(xiàng)納稅人已完成土地增值稅清算申報(bào)。資源稅中報(bào)（2016）功能概述在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】一【財(cái)產(chǎn)行為稅】一【資源稅申報(bào)（2016）】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。點(diǎn)開頁(yè)面主附表樹，填寫附表一、附表二，其中對(duì)于征稅對(duì)象為2（原礦）的只能填寫附表一；對(duì)于征稅對(duì)象為1（精礦）的，只能填寫附表二.從價(jià)的銷售額、銷售量均可以填寫，填寫銷售量必須填寫銷售額，其中只有銷售額參與計(jì)算；從量的只可以填寫銷售量。若對(duì)應(yīng)的征收品目有減免信息，填寫附表三。其他備案類減免事項(xiàng)，如

44、未做稅收減免備案的，系統(tǒng)要給予提示。填寫好附表一、附表二后，會(huì)自動(dòng)將數(shù)據(jù)帶入主表，錄入其他信息。點(diǎn)擊【申報(bào)】，保存成功。若點(diǎn)擊【是】，進(jìn)入網(wǎng)上扣款；點(diǎn)擊【否】，返回頁(yè)面,可以進(jìn)行報(bào)表打印。注意事項(xiàng)前置：稅（費(fèi)）種認(rèn)定。若納稅人登記了存款賬戶賬號(hào)報(bào)告，申報(bào)就能帶出開戶銀行及銀行賬號(hào)。附加稅（費(fèi)）中報(bào)功能概述完成納稅人進(jìn)行附加稅（費(fèi)）的申報(bào)。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【附加稅（費(fèi)）申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。錄入所屬期等必錄項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人認(rèn)定的稅種附加，操作員可根據(jù)實(shí)際情況，點(diǎn)擊【刪行】選擇需要?jiǎng)h除稅種，根據(jù)納稅人提交的實(shí)際情況，錄

45、入數(shù)據(jù)項(xiàng)。確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無(wú)誤，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示是否確認(rèn)填寫無(wú)誤，點(diǎn)擊確定提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁(yè)面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁(yè)面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。注意事項(xiàng)納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，種認(rèn)定存在附加稅，并且納稅人狀態(tài)為正常。印花稅申報(bào)功能概述在中華人民共和國(guó)境內(nèi)書立、領(lǐng)受印花稅暫行條例所列舉憑證的單位和個(gè)人，都是印花稅的納稅義務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱納稅人），應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定繳納印花稅。“同一種類應(yīng)納稅憑證，需頻繁貼花的，納稅人可以根據(jù)實(shí)際情況自行決定是否采用按期匯總繳納印花稅的方

46、式。匯總繳納的期限為一個(gè)月。采用按期匯總繳納方式的納稅人應(yīng)事先告知主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。繳納方式一經(jīng)選定，一年內(nèi)不得改變”。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【印花稅申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入印花稅申報(bào)界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。填寫計(jì)稅金額或件數(shù)、本期已繳稅額、本期減免稅額后確認(rèn)數(shù)據(jù)正確，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁(yè)面進(jìn)行繳稅。申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁(yè)面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁(yè)面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。注意事項(xiàng)納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，存在印花稅稅種認(rèn)定，并

47、且納稅人狀態(tài)為正常。4.2.4個(gè)人所得稅申報(bào)個(gè)人所得稅自行申報(bào)年所得12萬(wàn)元功能概述年所得12萬(wàn)元以上的納稅人，在納稅年度終了后3個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)填寫個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表（適用于年所得12萬(wàn)元以上的納稅人申報(bào)）,并在辦理納稅申報(bào)時(shí)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)報(bào)送有效身份證件復(fù)印件，以及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。本模塊為個(gè)人所得稅自行申報(bào)年所得12萬(wàn)元以上的納稅人提供申報(bào)用例操作步驟進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【我要報(bào)稅】-【個(gè)人所得稅申報(bào)】-【個(gè)人所得稅自行申報(bào)年所得12萬(wàn)元以上】；2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字可快速查找。系統(tǒng)支持模糊查詢。填寫申報(bào)信息，點(diǎn)擊【申報(bào)】。確認(rèn)信息無(wú)誤后，完成后點(diǎn)擊【確定】

48、，結(jié)束本次操作注意事項(xiàng)納稅人必須年收入大于等于12萬(wàn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)A表.2.1功能概述實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)；企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者如果在1年內(nèi)按月或分次取得承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得的，納稅人應(yīng)在每月或每次取得所得后的十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)；實(shí)行核定征收的，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理納稅申報(bào)，查賬征收“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”和“對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得”個(gè)人所得稅的個(gè)體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的預(yù)繳納稅申報(bào)，以及實(shí)行核定征收的納稅申報(bào)，適

49、用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)A表。操作步驟進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【我要報(bào)稅】-【個(gè)人所得稅申報(bào)】-【生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)A表】；2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字可快速查找。系統(tǒng)支持模糊查詢。填寫申報(bào)信息，點(diǎn)擊【申報(bào)】確認(rèn)信息無(wú)誤后，完成后點(diǎn)擊【確定】，結(jié)束本次操作注意事項(xiàng)無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)B表功能概述個(gè)體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人在中國(guó)境內(nèi)取得“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”或“對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得”的個(gè)人所得稅2015年及以后納稅年度的匯算清繳，以及合伙企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上自然人合伙人的，應(yīng)分別填報(bào)，適用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)

50、人所得稅申報(bào)B表。424.3.2操作步驟進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【我要報(bào)稅】-【個(gè)人所得稅申報(bào)】-【生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)B表】；2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字可快速查找。系統(tǒng)支持模糊查詢。填寫申報(bào)信息，點(diǎn)擊【申報(bào)】確認(rèn)信息無(wú)誤后，完成后點(diǎn)擊【確定】，結(jié)束本次操作4.2.4.3.3注意事項(xiàng)無(wú)定期定額申報(bào)定期定額自行申報(bào)功能概述定期定額戶納稅人上門申報(bào)，適用于定期定額戶因未簽署三方協(xié)議不能簡(jiǎn)易申報(bào)、簡(jiǎn)易定期定額申報(bào)失敗后由納稅人自行申報(bào)、未達(dá)起征點(diǎn)雙定戶達(dá)到起征點(diǎn)后納稅人自行申報(bào)、戶超定額申報(bào)。操作步驟進(jìn)入方式：1在系統(tǒng)菜單中點(diǎn)擊【我要報(bào)稅】一【定期定額申報(bào)】一【定期定額戶自行申報(bào)】；2）在左上

51、角搜索欄中輸入“定期定額戶自行申報(bào)”，可快速查找，系統(tǒng)支持模糊查找。若納稅人核定的定額信息未達(dá)起征點(diǎn)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)與減免稅額，可修改；若納稅人核定的定額信息已達(dá)起征點(diǎn)，且納稅人存在減免資格，則操作人員手動(dòng)選擇對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)，與減免稅額。點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，選擇是否申報(bào)。操作員根據(jù)實(shí)際情況選擇是否調(diào)用網(wǎng)上扣款，流程結(jié)束。注意事項(xiàng)前置條件納稅人需進(jìn)行過(guò)稅（費(fèi)）種認(rèn)定、且存在定期定額核定信息。納稅人存在優(yōu)惠減免備案信息時(shí)，選擇對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)，會(huì)帶出備案時(shí)的減免金額，否則選擇減免性質(zhì)代碼時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)后臺(tái)參數(shù)配置帶出減免金額，且該金額只能改?。ㄌ厥舛惙N除外）。定期定額戶分月匯總申報(bào).2.1

52、功能概述實(shí)行簡(jiǎn)并征期的定期定額戶，在簡(jiǎn)并征期結(jié)束后應(yīng)當(dāng)辦理分月匯總申報(bào)。定期定額戶注銷稅務(wù)登記，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行分月匯總申報(bào)并繳清稅款。操作步驟進(jìn)入方式：1在系統(tǒng)菜單中點(diǎn)擊【我要報(bào)稅】一【定期定額申報(bào)】一【定期定額戶分月匯總申報(bào)】；2）在左上角搜索欄中輸入“定期定額戶分月匯總申報(bào)”可快速查找，系統(tǒng)支持模糊查找。若納稅人未做定期定額自行申報(bào)，則系統(tǒng)會(huì)給予提示。根據(jù)實(shí)際營(yíng)業(yè)情況填寫【應(yīng)稅項(xiàng)】，若【應(yīng)稅項(xiàng)】小于【核定計(jì)稅依據(jù)】，則根據(jù)【核定計(jì)稅依據(jù)】計(jì)算【應(yīng)納稅額】；若【應(yīng)稅項(xiàng)】大于【核定計(jì)稅依據(jù)】，則根據(jù)【應(yīng)稅項(xiàng)】計(jì)算【應(yīng)納稅額】。若納稅人核定的定額信息未達(dá)起征點(diǎn)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)與

53、減免稅額，可修改；若納稅人核定的定額信息已達(dá)起征點(diǎn)，且納稅人存在減免資格，則操作人員手動(dòng)選擇對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)，與減免稅額。點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，選擇是否申報(bào)。操作員根據(jù)實(shí)際情況選擇是否調(diào)用網(wǎng)上扣款，流程結(jié)束。注意事項(xiàng)前置條件：定期定額戶核定定額。委托代征委托代征申報(bào)功能概述稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托有關(guān)單位和人員代征零星分散和異地繳納的稅收，并發(fā)給委托代征證書。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【委托代征】-【委托代征申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。輸入被代征單位納稅人識(shí)別號(hào)，點(diǎn)擊回車，帶出被代征人基本信息，填入必填。打開稅收繳款書（稅務(wù)收現(xiàn)）或稅收繳款書（銀行經(jīng)

54、收）附表，填寫必填項(xiàng)，數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。（若為托代征稅款開具多張繳款書，可點(diǎn)擊增行添加）核實(shí)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，點(diǎn)擊【確定】結(jié)束本用例。注意事項(xiàng)委托代征的前置條件：需要納稅人填寫簽訂委托代征協(xié)議，進(jìn)行登記做稅費(fèi)種認(rèn)定，為三代單位發(fā)放完稅證。如果不具備委托代征資格，進(jìn)行受理頁(yè)面時(shí)，系統(tǒng)不允許操作。委托方在進(jìn)行稅（費(fèi)）種認(rèn)定時(shí)需要選擇稅款繳納方式為委托代征。在委托代征報(bào)告模塊，如果錄入附表中華人民共和國(guó)稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用），則委托代征報(bào)告保存成功后，不觸發(fā)現(xiàn)金票金匯總?，F(xiàn)金票證匯總功能概述現(xiàn)金票證匯總，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)以現(xiàn)金類完稅憑證和現(xiàn)金類繳費(fèi)憑證自收現(xiàn)金稅款、基金、

55、費(fèi)用及其滯納金和罰款，或者委托代征代售單位（人）代征稅款、基金、費(fèi)用及其滯納金后，使用匯總繳款書將征收的稅（費(fèi)）匯總繳入國(guó)庫(kù)的過(guò)程。目前，各地地方稅務(wù)機(jī)關(guān)使用現(xiàn)金類完稅（費(fèi)）憑證代征費(fèi)的業(yè)務(wù)中，也存在不通過(guò)國(guó)庫(kù)劃繳的情況，對(duì)于此類業(yè)務(wù)，同樣必須進(jìn)行現(xiàn)金票證匯總，此類情況使用的匯總繳款書的種類和模板由各地稅務(wù)機(jī)關(guān)自行確定，系統(tǒng)應(yīng)提供相應(yīng)的憑證種類配置和模板配置功能。操作步驟進(jìn)入方式：【我要報(bào)稅】-【委托代征】-【現(xiàn)金票證匯總】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。點(diǎn)擊【查詢】，查詢結(jié)果欄顯示查詢結(jié)果，選擇要匯總的票證，點(diǎn)擊【匯總】，出現(xiàn)TIPS扣款提示，如下圖。點(diǎn)擊【確定】，在匯

56、總信息欄，點(diǎn)擊【保存】，完成現(xiàn)金票證匯總。注意事項(xiàng)無(wú)4.2.7代扣代繳申報(bào)扣繳企業(yè)所得稅中報(bào)功能概述對(duì)核定為扣繳義務(wù)人的納稅人，進(jìn)行扣繳企業(yè)所得稅的申報(bào)。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【代扣代繳申報(bào)】-【扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。選擇扣繳義務(wù)人類型，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)將合同備案信息帶回主表。填寫必填項(xiàng)?；蚨愂绽U款書填寫完主表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊打開稅收繳款書（代扣代收專用）（銀行經(jīng)收專用）附表，點(diǎn)擊【增行】填寫必填項(xiàng)，數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。核對(duì)信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。注意事項(xiàng)納稅人在進(jìn)行扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)前，必須先做企業(yè)所得稅

57、稅種認(rèn)定、扣繳登記、非居民合同項(xiàng)目備案。納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。通用代扣代繳功能概述代扣代繳、代收代繳申報(bào)指扣繳義務(wù)人履行除扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)、扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)、限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)、代扣代繳證券交易印花稅申報(bào)、扣繳儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅申報(bào)之外的代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告義務(wù)，填寫代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表及代扣代繳、代收代繳稅款明細(xì)報(bào)告表，進(jìn)行扣繳申報(bào)的業(yè)務(wù)。4.2.722操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【代扣代繳申報(bào)】-【通用代扣代繳】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜

58、索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。打開附表，點(diǎn)擊【增行】填寫被代扣代繳人信息。附表信息填寫確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)將信息帶回主表。確認(rèn)信息無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】，納稅人根據(jù)需要選擇是否調(diào)用網(wǎng)上扣款。4.2.723注意事項(xiàng)若納稅人已開具繳款書，可填寫附表稅收繳款書（代扣代收專用）或稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）代扣代繳、代收代繳之前，應(yīng)先做扣繳登記。4.2.7.3代扣代繳車船稅申報(bào)功能概述車輛、船舶（以下簡(jiǎn)稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報(bào)繳納。具體申報(bào)納稅期限由省

59、、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。427.3.2操作步驟1、進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】一【代扣代繳申報(bào)】一【代扣代繳車船稅申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2、點(diǎn)擊【增行】，填寫必填項(xiàng)。3、數(shù)據(jù)確認(rèn)錄入無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，納稅人根據(jù)需要選擇是否調(diào)用網(wǎng)上扣款。4.2.7.3.3注意事項(xiàng)若納稅人已開具繳款書，可填寫附表稅收繳款書（代扣代收專用）或稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）代扣代繳、代收代繳之前，應(yīng)先做扣繳登記。4.2.8通用申報(bào)通用申報(bào)功能概述通用申報(bào)是其他申報(bào)方式無(wú)法滿足申報(bào)時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的一種通用性的申報(bào)畫面。目前，僅適用于工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)和XX申報(bào)。操作步驟進(jìn)入方式：1）【我要報(bào)稅】-【通用申報(bào)】-【通

60、用申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入通用申報(bào)界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。選擇稅款所屬期起止，點(diǎn)擊【獲取稅種信息】按鈕，系統(tǒng)會(huì)列出已認(rèn)定的稅種信息，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。如果有稅源類申報(bào)，需要點(diǎn)擊【項(xiàng)目提取】，錄入查詢條件點(diǎn)擊【查詢】，列出已登記的稅源項(xiàng)目信息，點(diǎn)擊【確定】按鈕，稅源項(xiàng)目信息反填至申報(bào)表。勾選上需要申報(bào)的稅種，填寫“應(yīng)稅項(xiàng)”等信息，確認(rèn)需要申報(bào)的金額正確無(wú)誤以后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，保存成功后會(huì)提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)至繳款頁(yè)面，進(jìn)行繳稅操作。申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁(yè)面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁(yè)面的【打印】按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。