會計(jì)電算化資料全套!系統(tǒng)管理總賬工資固定資產(chǎn)報表練習(xí)題新

1、初級會計(jì)電算化培訓(xùn)練習(xí)題系統(tǒng)管理、總賬、工資、固定資產(chǎn)、報表一、系統(tǒng)建賬帳套名稱：珠海市飛躍科技有限公司啟用日期：系統(tǒng)默認(rèn) 帳套號：333本位幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計(jì)制度科目會計(jì)科目編碼級次42222客戶分類編碼級次233部門編碼級次：122地區(qū)分類編碼級次：2收發(fā)類別編碼級次12結(jié)算方式編碼級次：12223供應(yīng)商分類編碼級次:啟用相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊位均為在經(jīng)濟(jì)處理時，需要對客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類、有外幣核算，小數(shù)二、設(shè)置人員及權(quán)限會計(jì)主管一自己的姓名:出納員一李四：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。會計(jì)一張三：負(fù)責(zé)公用目錄設(shè)置、憑證的錄入、記賬工作三、基礎(chǔ)檔案設(shè)置6）供應(yīng)商檔案1 ）部門檔

2、案:編力名稱部門屬性1總經(jīng)辦綜合管理2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3市場部購銷管理4開發(fā)部技術(shù)開發(fā)供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼001紅陽信息技術(shù)有限公司紅陽信息類A002百得科技電子有限公司百得科技類B7 ）憑證類別：記賬憑證O選擇.8）結(jié)算方式編碼結(jié)算方式票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金結(jié)算2支票9）外幣：幣種：港幣（HKD ,記賬匯率：0.95,采用固定匯率方式四、科目及期初余額（一）總賬系統(tǒng)初始設(shè)置1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)：由系統(tǒng)默認(rèn)2、會計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)級次科目編碼科目名稱外幣計(jì)量單位方向輔助賬類型期初余額11001現(xiàn)金借6685.7011002銀行存款借315003.292100201工行存款借315003

3、.292100202中行存款港元借0.0011131應(yīng)收賬款借客戶往來158000.0011133其他應(yīng)收款借3800.002113301應(yīng)收個人款借個人往來3800.002113302備用金借部門核算0.0011141壞賬準(zhǔn)備貸788.0011151預(yù)付賬款借供應(yīng)商往來0.0011211原材料借0.002121101生產(chǎn)用原材料噸借0.002121102其他原材料借0.0011243庫存商品借0.0011301待攤費(fèi)用借642.0011501固定資產(chǎn)借260860.0011502累計(jì)折舊貸6528.2711801借58800.0012101短期借款貸100000.0012111應(yīng)付票據(jù)貸供應(yīng)

4、商往來0.002211101商業(yè)承兌匯票貸供應(yīng)商往來0.002211102銀行承兌匯票貸供應(yīng)商往來0.0012121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來276760.0012131預(yù)收賬款貸客戶往來0.0012153應(yīng)付福利費(fèi)貸10222.7712171應(yīng)交稅金貸-13000.002217102未交增值稅貸-13000.0012181其他應(yīng)付款貸2100.0013101實(shí)收資本（或股本）貸500580.0013141利潤分配貸-80188.052314115未分配利潤貸-80188.0514101生產(chǎn)成本借2410101基本生產(chǎn)成本借2410102輔助生產(chǎn)成本借2410103其他借15502管理費(fèi)用借2550

5、201工資費(fèi)用借部門核算2550202福利費(fèi)借部門核算2550203辦公費(fèi)借部門核算2550204差旅費(fèi)借部門核算2550205招待費(fèi)借部門核算2550206折舊費(fèi)借部門核算2550207其他借15503財(cái)務(wù)費(fèi)用借2550301匯兌損益借2550302利息借2550309其他借期初數(shù)據(jù)-應(yīng)收賬款余額開案日期客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要金額07-7-25立達(dá)發(fā)展開發(fā)部白雪AAA105000.0007-7-28航空航天總經(jīng)辦陳鵬BBB53000.00期初數(shù)據(jù)-其他應(yīng)收賬款-應(yīng)收個人款余額日期部門人員摘要金額07-7-20總經(jīng)辦陳鵬出差借款3800.00應(yīng)付賬款余額期初數(shù)據(jù)-開案日期供應(yīng)商名稱銷售部門

6、業(yè)務(wù)員摘要金額07-7-20百得科技總經(jīng)辦陳鵬AAA175000.0007-7-21紅陽信息財(cái)務(wù)部張三BBB101760.00五、總賬業(yè)務(wù)處理總賬系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)日，財(cái)務(wù)部張三從工行提取現(xiàn)金 10000元(附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號XX001 )。5日，總經(jīng)辦陳鵬出差歸來，報銷差旅費(fèi) 3600元，交回現(xiàn)金200元(附單據(jù)1張)。5日，收到立達(dá)發(fā)展還全部貨款 105000元的支票一張(票號：538326 )。8日，總經(jīng)辦支付業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1200元。9日，收到用友集團(tuán)投資資金 100000港元，支票號ZZW00110日，收到銀行存款利息 2800元13日現(xiàn)金20000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資進(jìn)行審核、記賬；

7、對工資管理模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；對固定資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；月末港幣匯率為1.0 ,進(jìn)行月末匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)31日進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。六、工資管理1、業(yè)務(wù)參數(shù)工資類別個數(shù)：1個；核算幣種：人民幣 RMB要求代扣個人所得稅，不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長度：3位；啟用日期：2007年8月1日。2、人員檔案及類別部門檔案、人員檔案見基礎(chǔ)資料(全部人員均為中方人員，計(jì)稅)，人員類別分為：經(jīng)理人員、經(jīng)營人員、開發(fā)人員、管理人員四類。、工資項(xiàng)目3.項(xiàng)目名稱類別長度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎勵工資數(shù)字82增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險金數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字1

8、02減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)請假天數(shù)數(shù)字82其他工資總額數(shù)字82其他、工資計(jì)算公式4工資項(xiàng)目定義公式請假扣款請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險金（基本工資+獎勵工資）*0.05交補(bǔ)肝（人員類別=“經(jīng)理人員” OR人員類別=“經(jīng)營人員”，100,50 ）工資總額基本工資+獎勵工資5、設(shè)置銀行名稱通過工商銀行代發(fā)工資，單位編號：62436586,個人賬號為7位，按個人賬號編號順序分別為1680001-1680003。錄入日期為：2007-08-016、工資分?jǐn)傇O(shè)置工資分?jǐn)傞T部工資總額科目編碼應(yīng)付福利費(fèi)（14% ）科目編碼貸方貸方總經(jīng)辦經(jīng)理人員55020121515502022153財(cái)務(wù)部

9、經(jīng)理人員55020121515502022153管理人員55020121515502022153市場部經(jīng)理人員5501215155012153經(jīng)營人員5501215155012153開發(fā)部經(jīng)理人員4105215141052153開發(fā)人員410102215141010221537月份工資管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、8核發(fā)工資，資料如下：X2 ）考勤情況：張三請假1天。天；白雪請假1 （）因去年開發(fā)部產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資（3600元。1600（4）計(jì)稅基數(shù)為5 （。應(yīng)付福利費(fèi)也以此為計(jì)提基數(shù)。獎勵工資”）工資分?jǐn)偅簯?yīng)付工資總額等于工資項(xiàng)目基本工資+ ）工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄：按應(yīng)付工資的6 （計(jì)提福利

10、費(fèi)。14%七、固定資產(chǎn)管理1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)按平均年限法（一）計(jì)提折舊，折舊分配周期為1個月，類別編碼方式為 2112;3序號”自動編碼：卡片序號長度為：+部門編碼+固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼 .已注銷的卡片5年后刪除；當(dāng)（月初已計(jì)提月份 =可使用月份-1 ）時，要求將剩余折舊全部提足。要求與帳賬系統(tǒng)進(jìn)行對帳，固定資產(chǎn)對帳科目：1501 ,固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對帳科目：1502,累計(jì)折舊；在對帳不平情況下不允許月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后不需要立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1501；累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目：1502。2、資產(chǎn)類別編碼類別名稱單位計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備正常計(jì)提、部門及對應(yīng)折舊科目3門部對應(yīng)折舊科目1.總經(jīng)辦550206管理費(fèi)用市場部2.5501營業(yè)費(fèi)用3.開發(fā)部550206管理費(fèi)用4、原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編號所屬部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對應(yīng)折舊科目豐田轎車01總經(jīng)辦直接購入62005.10.1215,470.00 :5,745.87550206筆記本電腦02總經(jīng)辦直接購入52006.11.128,900.004,62.40550206傳真機(jī)02總經(jīng)辦直接購入52006.10.13,510.00112.32550206電腦02開發(fā)部直接購入52006.11.112,980.