淺析施工項目的經(jīng)營風險管理

1、企業(yè)管理淺析施工項目的經(jīng)營風險管理淺析施工項目的經(jīng)營風險管理平原明渠項目部 劉清凱前言隨著建筑工程市場發(fā)展，市場中的不確定因素越來越多，人員結(jié)構(gòu)還需不斷完善，經(jīng)營風險也在逐年增加，出現(xiàn)了部分項目與投標時預期的效果嚴重偏差。施工項目經(jīng)營風險始終貫穿著整個施工過程，可以說風險無處不在，無時不在。認真識別、分析和采取有效的措施對待各種風險，做好風險管控，有效規(guī)避和防范經(jīng)營風險。現(xiàn)在結(jié)合項目實際，就施工項目的風險管理進行闡述分析。1 施工項目存在的主要風險 1.1、開發(fā)風險項目開發(fā)，將是項目效益的第一道市場風險。目前，很多項目部獨立開發(fā)或主導開發(fā)的能力不強，項目所承擔開發(fā)風險比較小，但對于二次開發(fā)或在

2、同一區(qū)域的新開發(fā)項目，項目部能否提供詳實的區(qū)域市場基價成本水平情況，材料市場及物價水平情況，所在地社會、人文、環(huán)境情況，所在項目的地形、地貌、地質(zhì)情況等有關投標項目的基礎數(shù)據(jù)則是異常關鍵的。1.2、項目管理團隊素質(zhì)和意識不足的風險隨著市場經(jīng)濟越發(fā)成熟，每個項目的取得都得經(jīng)過殘酷的競爭，標價基本上市場化和透明化。工程效益的取得最根本依靠是項目的有效管理，依靠項目部管理團隊良好的素質(zhì)和較超前的意識。項目管理團隊如果對項目實施過程中存在的風險麻木不仁、敏感度不夠、應對不力等，都可能使風險變成事件，產(chǎn)生更大的風險。目前由于公司規(guī)模的不斷擴大，項目不斷增多，項目管理人員結(jié)構(gòu)不合理、經(jīng)歷不多、經(jīng)驗不足等情

3、況普遍存在；項目管理作風差、對施工協(xié)作單位以包代管、服務意識不強、服務水平不夠、不重視成本管理等；有的項目部超前意識較差、執(zhí)行力不足、制度落實不到位等情況，是項目沒有達到預期效果的主要經(jīng)營風險之一。1.3、材料風險 受經(jīng)濟影響，近幾年材料市場的跌宕起伏（如鋼材等），使項目管理風險中材料風險顯得更為突出。按目前施工項目市場情況，業(yè)主與承包商的材料調(diào)差存在三種模式：（1）不調(diào)差，即所有的材料風險全由承包商承擔；（2）部分調(diào)差，即對漲跌超出一定比例外的差價進行增補或扣回；（3）權(quán)數(shù)調(diào)差，即招投標時設定的相關材料權(quán)重系數(shù)組成一個調(diào)差公式，依投標時的價格指數(shù)為基價指數(shù)，按統(tǒng)計局下發(fā)的價格指數(shù)進行固定時間

4、段（按月或季度）的價格調(diào)差。（4）甲供材料，即業(yè)主按設計數(shù)量加上定額損耗給予提供材料，這主要是主材及部分特種材料，項目部只計取加工安裝費用，不承擔材料漲落影響。在市場材料價格普漲的背景下（1）（2）兩種調(diào)差模式無疑給承包商造成很大影響，是項目管理的高風險部分。第（3）種模式就在于各種權(quán)重系數(shù)的數(shù)值選取技巧以及預測市場材料價格指數(shù)的變動情況來研判在何時段多計量一些對調(diào)差更有利。第（4）種模式項目部基本沒有風險，這時反而應該好好的策劃如何做好量的優(yōu)化和節(jié)余。就目前項目的經(jīng)營管理模式，材料市場風險大部分是項目部承擔，而勞務隊伍最多是承擔人工、生活物資的上漲以及輔助材料的漲價風險。故材料風險應放在項目

5、風險管控很重要的一環(huán)。1.4、合同風險1.4.1、與業(yè)主的合同風險往往體現(xiàn)在以下方面： 1、與業(yè)主簽訂合同時業(yè)主更改招標文件有關規(guī)定，增加我方義務，提高相關標準。2、業(yè)主不對自己的失誤進行約定，只強調(diào)未按合同工期完工對我方的處罰條款等。3、工程變更、工程計量及材料價格調(diào)整風險上主要表現(xiàn)在不能及時計量及未完全計量；因業(yè)主為自身目標的實現(xiàn)而產(chǎn)生審計風險較大的變更；合同中規(guī)定進行材料調(diào)整的，在材料漲跌價過程中未能及時計量或未完全及時計量，造成材差補償?shù)陀趯嶋H材料漲價費用。4、業(yè)主刻意回避自身失誤產(chǎn)生的索賠，不辦理或故意推脫我方的索賠工作或?qū)ξ曳降乃髻r工作設置不合理條件。5、部分章節(jié)計量支付的條件模糊

6、或要求高，致使該章節(jié)不能及時計量或?qū)嶋H得到計量支付后存在審計風險。6、缺陷責任期工程缺陷維修風險，工程缺陷責任期特別是后期，工程缺陷維修一般由業(yè)主委派實施，費用直接從保留金中扣除造成缺陷維修成本可能增加。7、工程審計風險不僅僅體現(xiàn)在因自身重復計量或計量資料不全、變更索賠理由不充分、程序不符、質(zhì)檢資料不對應等風險，同時因業(yè)主管理不善造成整體工程投資失控及整體工程管理混亂，也就是說因業(yè)主的整體工程項目成為審計焦點而產(chǎn)生的對自身的審計風險將是更為致命的。1.4.2、與施工隊的合同風險也同時包含對施工隊的管理風險：1、施工隊無主體法人資質(zhì)或有法人資質(zhì)而實際上無法承擔法人責任。2、分包方案不合理、單價確

7、立模糊、合同約定不完善，形成開口合同，容易造成過程中單價的調(diào)整或產(chǎn)生過多合同外項目，造成實際施工成本的不確定性。3、不能夠?qū)嵤虑笫堑胤治龉こ田L險，明確雙方合同義務，將過多不確定或控制風險大的項目進行轉(zhuǎn)嫁，往往在實際的過程中將自己置于更加被動的地位，產(chǎn)生更大的費用損失。4、項目管理力度不夠，過多依靠施工隊的管理，不能及時發(fā)現(xiàn)和分析施工隊過程管理中存在的問題，最終使施工隊的成本轉(zhuǎn)嫁到項目部。5、不重視對施工隊的合同分析和交底工作，未針對施工隊的合同特點、控制項目、控制方法進行有效管理，造成管理過程中的失控，從而給項目造成損失。6、工程結(jié)算風險，體現(xiàn)在沒有約定有效的結(jié)算程序、不進行及時結(jié)算及不嚴謹支

8、付管理，使對施工隊的結(jié)算和支付背離原合同，給項目帶來極大的經(jīng)營和資金管理風險。7、對變更工程的實施、數(shù)量確認及單價確定的約定不明確，把對施工隊工程變更的管理與業(yè)主對項目的管理掛鉤，使項目既得不到應有的利益又承擔較大風險特別是審計風險。8、不能夠嚴謹處理對施工隊的結(jié)算特別是變更工程的結(jié)算使項目承擔較大的審計扣款風險。9、因?qū)κ┕り犎狈τ行У墓芾砗涂刂妻k法，同時不能有效控制對施工隊的資金支付及管理，使項目承擔較大的分包隊拖欠材料款、下屬勞務隊工程款、民工工資及向當?shù)刭d欠其他款項的風險。10、對施工隊合同的法律風險主要體現(xiàn)在施工隊現(xiàn)場管理人員的授權(quán)權(quán)限管理，如非法人代表無授權(quán)書、授權(quán)書無效、現(xiàn)場授權(quán)

9、人偏多等。合同附件的有效性及計量支付的有效性也是對施工隊合同法律風險的重要方面。1.4.3、與項目其他有關方的合同風險主要是對材料或設備供應方的合同風險，主要體現(xiàn)在不能及時供應、價格調(diào)整、質(zhì)量缺陷處理、價款支付及因業(yè)主要求變化引起的合同終止等方面。1.5、安全風險項目安全風險往往體現(xiàn)在兩個方面，一方面是項目對自身的安全管理不到位，體系不健全、人員不足、措施不落實、檢查不到位、整改不及時、教育不徹底，從而給項目安全管理帶來極大的風險；另一方面，因與項目管理有關的相關方或無關的第三方的安全問題往往也會轉(zhuǎn)嫁到項目，也就是說項目往往會為項目有關方或無關的第三方的安全責任買單，使得項目相關方或無關的第三

10、方的安全問題也成為項目安全風險的重要方面之一。1.6、質(zhì)量風險 項目質(zhì)量風險主要表現(xiàn)在技術管理和質(zhì)量控制兩個方面，其中技術管理風險往往集中在對圖紙審核不夠、對設計意圖理解不深及采用的技術方案不合理方面；質(zhì)量控制風險集中在控制責任不清、對細節(jié)關注不夠、現(xiàn)場盯守不力、材料控制不嚴等方面。1.7、進度風險影響工程進度的因素很多，（1）施工組織不合理；（2）施工力量不匹配，人員、機械不足；（3）施工資源不足，缺少材料等；（4）施工隊能力有限，經(jīng)驗不足等；當然也有外部環(huán)境造成的，如設計不及時、征地拆遷不及時、異常天氣原因、甚至業(yè)主變更等。1.8、環(huán)境保護和文明施工風險隨著社會的進步，各級政府對環(huán)境保護和

11、文明施工已越來越重視，對施工引起的環(huán)境保護或文明施工問題的處罰也非常嚴厲。所以施工的環(huán)境保護和文明施工也是項目經(jīng)營風險的控制之一。1.9、工程本身不完善的風險主要體現(xiàn)在設計深度不夠、設計不合理、工程地質(zhì)情況的不可預見以及業(yè)主為規(guī)避工程風險所設定的不合理合同條款對項目所帶來的風險。2 規(guī)避項目經(jīng)營風險的思路和措施2.1、樹立全員風險意識，建立項目風險管理體系由于工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，如果項目部缺乏主動的風險管理理念，就會給項目管理留下不同程度的隱患，所以項目部必須樹立風險意識，加強風險信息的收集和整理，掌握不同工程項目的風險規(guī)律，及時確認項目中的風險事件，列出潛在的風險清單，然后根據(jù)

12、不同的風險采取不同的應對措施。同時項目部要在內(nèi)部建立風險管理體系，明確職責，實行風險的分級歸口管理，制定風險化解實施方案，進行風險跟蹤評估，實行風險動態(tài)管控，并建立風險管理的激勵機制，充分調(diào)動風險責任人的積極性。2.2、做好項目前期風險預測項目的前期風險預測是關系到項目這艘船如何在市場這個大海中搏擊風浪、穩(wěn)健航行，按高效優(yōu)質(zhì)航線達到既定的彼岸。項目前期風險預測能否深入全面，能否科學穩(wěn)妥，能否按重點、難點、一般的制定科學有效可行的風險化解控制措施，能否系統(tǒng)有效，是經(jīng)營風險管理策劃的基礎。2.3、推行全面風險管理，將風險管理本身作為一個項目進行管理全面風險管理一是項目全過程的風險管理，從項目的進場

13、到結(jié)束，都必須進行風險的研究與預測、過程控制以及風險評價，實行全過程的有效控制以及積累經(jīng)驗和教訓；二是對項目在每一階段所有可能發(fā)生的風險進行羅列，全面盤查項目風險源，可以按照時間維（投標階段和施工管理階段）、目標維（效益、質(zhì)量、安全、工期）和因素維（環(huán)境風險、技術風險、市場信用風險、合同風險等）的方法識別和確認各種風險以及可能帶來的后果。三是全方位的管理，既對風險要分析其對各方面的影響，采取措施的時要考慮各種綜合手段和方法。四是全面的組織措施。要全面落實風險控制責任，建立風險控制體系。只有推行全面風險管理，也就是把風險本身作為一個項目來管理，在工程項目的每一階段都進行風險識別、風險分析和衡量以

14、及風險評價，以便更大程度的減少風險損失，保證項目總體目標的實現(xiàn)。2.4采取有效措施，積極規(guī)避和控制經(jīng)營風險項目風險控制是在風險預測和分析的基礎上確定風險控制方向、制定風險控制方案和落實風險控制措施的過程。2.4.1、做好實施性施組，進行動態(tài)管理，確保施組指導生產(chǎn)管理。 實施性施工組織設計是項目生產(chǎn)的龍頭和綱領，是工程安全、質(zhì)量、進度、成本的基礎；制定科學可行并能有效執(zhí)行的實施性施工組織設計是安全、質(zhì)量、進度、成本的保障，也是降低項目經(jīng)營風險的有效措施之一，是項目風險管理的基礎。實施性施工組織設計的管理至少要有兩點，一是高質(zhì)量，做到確實能指導現(xiàn)場施工，確?，F(xiàn)場管理的科學和優(yōu)化，能使各項工作有序可

15、控；二是要動態(tài)優(yōu)化，在實施過程中對存在的不足或不完善的方面及時做好修正和優(yōu)化，做到動態(tài)管理，使施組更進一步貼近現(xiàn)場、貼近實際，更好的指導施工。2.4.2、加強合同管理1、在對業(yè)主的合同風險方面應做好分析和規(guī)劃，全面了解合同文件和招標文件，利用好招投標文件范本，過程中把握好業(yè)主心態(tài)和目標要求，了解和掌握業(yè)主管理特點和管理手段，爭取在對業(yè)主的合同關系中占據(jù)主動。2、在對業(yè)主的合同管理中項目應加強系統(tǒng)管理，重視加強和提高項目經(jīng)營部門和經(jīng)營人員的力量和水平，做到對業(yè)主計量不漏計，工程變更從成立、實施、確認及資料的系統(tǒng)性，規(guī)避項目的經(jīng)營風險。3、冷靜分析業(yè)主要求，尊重業(yè)主而不唯業(yè)主，防止因業(yè)主管理問題及

16、個人行為給項目管理造成的風險。4、提高項目管理水平和管理技巧，做到在與業(yè)主的合同關系中有所失也要有所得。5、在對施工隊的合同和管理風險方面主要是嚴格執(zhí)行公司的管理制度和管理要求。在對施工隊的合同和管理關系中要堅持“嚴管與善待”，堅持實事求是、尊重市場、嚴謹管理、樹立共同管理和共同成本觀念、堅持風險共擔利益共享、充分分析和發(fā)揮施工隊的積極性和優(yōu)勢，這樣就可在很大程度上避免在對施工隊管理上的風險。6、在對與項目有關方的風險防范上要充分考慮業(yè)主因素、設計變化因素及市場因素，有預見性的對各種可能的變化因素進行約定，同時合同的確立要留有余地、有應急預案。2.4.3、合理成本控制，降低浪費成本風險 1、在

17、施工過程中幫助分包隊伍認真研究、優(yōu)化施工技術方案，優(yōu)化混凝土配合比，通過全員參與經(jīng)營、全員控制成本的方式，幫助分包隊伍降低施工成本，從而營造分包隊伍寬松的成本環(huán)境為項目轉(zhuǎn)移材料普漲的風險打下基礎。2、分包工程的最終結(jié)算工作是決定項目的最終經(jīng)營成果重要因素，因此項目要嚴格進行量、價結(jié)算雙控工作，落實合同條款，控制最終的成本。3、合理分攤油料、地材等其他輔助材料的普漲風險，在合同中是否可以約定以上材料讓協(xié)作隊伍自行采購，風險由協(xié)作隊伍承擔或按比例承擔。4、嚴格控制現(xiàn)場成本，指定專人加強施工現(xiàn)場的成本監(jiān)督，減少不必要的浪費，如開展“開源節(jié)流”崗位能手評比活動，通過現(xiàn)場成本控制，進一步降低額外成本的發(fā)

18、生。5、根據(jù)現(xiàn)場實際情況，及時調(diào)整施工計劃，并報業(yè)主審批，通過調(diào)低進度計劃，加快施工進度，抓好質(zhì)量、安全管理，完成業(yè)主各階段的考核指標，爭取多拿業(yè)主獎金。6、通過變更、索賠彌補由于材料漲價風險帶來的損失，確保項目的利益。2.4.4、加強和提升安全質(zhì)量管理 1、在對項目質(zhì)量風險的控制上要重視和加強項目技術力量，有組織的進行圖紙審核和現(xiàn)場調(diào)查工作，加強與設計單位的溝通，了解和充分認識設計單位的工作特點和設計意圖；重視對技術方案的分析和比較，確保技術方案經(jīng)濟合理，技術可靠；制定和落實對質(zhì)量控制的組織措施，落實現(xiàn)場質(zhì)量控制，杜絕發(fā)生返工現(xiàn)象。2、在對項目安全風險的控制上除加強項目自身安全管理，健全安全管理體系、加強安全管理人員、落實安全措施、注重檢查和整改、消除僥幸思想、樹立正確的安全成本觀。要強化