FICOSSH000標(biāo)準(zhǔn)成本操作手冊V10-顧問電子教案

1、 China SAP Team 131/131豐益信息SAP FICO標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作手冊手冊名稱： 標(biāo)準(zhǔn)成本核算操作手冊手冊編號：000發(fā)布日期：2010.04.06版 本：V1.0修改歷史版本號變更申請單號修改人修改日期修改內(nèi)容目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc259649244 一、使用說明 PAGEREF _Toc259649244 h 6 HYPERLINK l _Toc259649245 二、操作步驟 PAGEREF _Toc259649245 h 6 HYPERLINK l _Toc259649246 三、操作實例 PAGEREF _Toc259

2、649246 h 6 HYPERLINK l _Toc259649247 第一部分：主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc259649247 h 7 HYPERLINK l _Toc259649248 1. 物料主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc259649248 h 7 HYPERLINK l _Toc259649249 1.1 價格控制&價格確定 PAGEREF _Toc259649249 h 7 HYPERLINK l _Toc259649250 1.2 原始組 PAGEREF _Toc259649250 h 8 HYPERLINK l _Toc259649251 1.3 成本評估1視圖中相關(guān)字

3、段 PAGEREF _Toc259649251 h 10 HYPERLINK l _Toc259649252 1.4 聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤?PAGEREF _Toc259649252 h 11 HYPERLINK l _Toc259649253 1.5 生產(chǎn)版本 PAGEREF _Toc259649253 h 12 HYPERLINK l _Toc259649254 1.6 物料主數(shù)據(jù)的檢查 PAGEREF _Toc259649254 h 13 HYPERLINK l _Toc259649255 2. PP生產(chǎn)主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc259649255 h 14 HYPERLINK l _T

4、oc259649256 2.1 BOM相關(guān) PAGEREF _Toc259649256 h 14 HYPERLINK l _Toc259649257 2.2 工藝路線 PAGEREF _Toc259649257 h 19 HYPERLINK l _Toc259649258 2.3 工作中心 PAGEREF _Toc259649258 h 20 HYPERLINK l _Toc259649259 3. 成本相關(guān)主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc259649259 h 20 HYPERLINK l _Toc259649260 3.1 成本中心組 PAGEREF _Toc259649260 h 20

5、HYPERLINK l _Toc259649261 3.2 成本要素組 PAGEREF _Toc259649261 h 21 HYPERLINK l _Toc259649262 3.3 作業(yè)價格 PAGEREF _Toc259649262 h 22 HYPERLINK l _Toc259649263 3.4 間接費用率 PAGEREF _Toc259649263 h 23 HYPERLINK l _Toc259649264 3.5 會計科目 PAGEREF _Toc259649264 h 24 HYPERLINK l _Toc259649265 4. 成本中心組的建立/修改/顯示KSH1/KS

6、H2/KSH3 PAGEREF _Toc259649265 h 25 HYPERLINK l _Toc259649266 4.1 創(chuàng)建成本中心組KSH1 PAGEREF _Toc259649266 h 25 HYPERLINK l _Toc259649267 4.2 修改成本中心組KSH2 PAGEREF _Toc259649267 h 27 HYPERLINK l _Toc259649268 4.3顯示成本中心組 KSH3 PAGEREF _Toc259649268 h 28 HYPERLINK l _Toc259649269 5. 成本要素組的建立/修改/顯示KAH1/KAH2/KAH3

7、PAGEREF _Toc259649269 h 28 HYPERLINK l _Toc259649270 5.1創(chuàng)建成本要素組KAH1 PAGEREF _Toc259649270 h 29 HYPERLINK l _Toc259649271 5.2修改成本要素組KAH2 PAGEREF _Toc259649271 h 30 HYPERLINK l _Toc259649272 5.3顯示成本要素組KAH3 PAGEREF _Toc259649272 h 31 HYPERLINK l _Toc259649273 第二部分：標(biāo)準(zhǔn)成本估算 PAGEREF _Toc259649273 h 31 HYPE

8、RLINK l _Toc259649274 1. 計劃作業(yè)價格的維護(hù) PAGEREF _Toc259649274 h 31 HYPERLINK l _Toc259649275 1.1 使用KP26的方式 PAGEREF _Toc259649275 h 31 HYPERLINK l _Toc259649276 1.2 使用KP06的方式 PAGEREF _Toc259649276 h 35 HYPERLINK l _Toc259649277 2. 計劃間接費用率的維護(hù) ZCO101 PAGEREF _Toc259649277 h 48 HYPERLINK l _Toc259649278 3. 帶

9、數(shù)量結(jié)構(gòu)的單個物料成本估算CK11N PAGEREF _Toc259649278 h 49 HYPERLINK l _Toc259649279 4. 標(biāo)記/發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價格到物料CK24 PAGEREF _Toc259649279 h 53 HYPERLINK l _Toc259649280 5. 帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的批量物料成本估算CK40N PAGEREF _Toc259649280 h 56 HYPERLINK l _Toc259649281 5.1 創(chuàng)建成本估算運行 PAGEREF _Toc259649281 h 57 HYPERLINK l _Toc259649282 5.2 選擇物料 PAGE

10、REF _Toc259649282 h 57 HYPERLINK l _Toc259649283 5.3 結(jié)構(gòu)展開 PAGEREF _Toc259649283 h 60 HYPERLINK l _Toc259649284 5.4 成本核算 PAGEREF _Toc259649284 h 61 HYPERLINK l _Toc259649285 5.5 分析 PAGEREF _Toc259649285 h 65 HYPERLINK l _Toc259649286 5.6 標(biāo)記 PAGEREF _Toc259649286 h 66 HYPERLINK l _Toc259649287 5.7 發(fā)布

11、PAGEREF _Toc259649287 h 68 HYPERLINK l _Toc259649288 6. 取消物料主數(shù)據(jù)中的已標(biāo)記/發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)成本CKR1 PAGEREF _Toc259649288 h 69 HYPERLINK l _Toc259649289 第三部分：實際成本重估 PAGEREF _Toc259649289 h 70 HYPERLINK l _Toc259649290 1. 改副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價 ZCO107 PAGEREF _Toc259649290 h 71 HYPERLINK l _Toc259649291 2. 日常成本中心報表數(shù)據(jù)的檢查S_ALR_87013611

12、 PAGEREF _Toc259649291 h 72 HYPERLINK l _Toc259649292 2.1 成本中心組要和總帳科目對應(yīng) PAGEREF _Toc259649292 h 73 HYPERLINK l _Toc259649293 2.2 差異科目的注意點 PAGEREF _Toc259649293 h 73 HYPERLINK l _Toc259649294 2.3 停工成本中心的檢查 PAGEREF _Toc259649294 h 76 HYPERLINK l _Toc259649295 2.4 輔助車間費用是否分配分?jǐn)偼耆?PAGEREF _Toc259649295 h

13、 77 HYPERLINK l _Toc259649296 3. 輸入統(tǒng)計指標(biāo)KB31N PAGEREF _Toc259649296 h 77 HYPERLINK l _Toc259649297 4. 沖銷統(tǒng)計指標(biāo)KB34N PAGEREF _Toc259649297 h 79 HYPERLINK l _Toc259649298 5. 實際分配/分?jǐn)?以分配為例) PAGEREF _Toc259649298 h 80 HYPERLINK l _Toc259649299 5.1 建立分配/分?jǐn)傃h(huán)KSV1/KSU1 PAGEREF _Toc259649299 h 80 HYPERLINK l _

14、Toc259649300 5.2 修改分配/分?jǐn)傃h(huán)KSV2/KSU2 PAGEREF _Toc259649300 h 84 HYPERLINK l _Toc259649301 5.3 顯示分配/分?jǐn)傃h(huán)KSV3/KSU3 PAGEREF _Toc259649301 h 84 HYPERLINK l _Toc259649302 5.4 分配/分?jǐn)偟膱?zhí)行和沖銷 PAGEREF _Toc259649302 h 84 HYPERLINK l _Toc259649303 5.5 分配/分?jǐn)偟膱?zhí)行KSV5/KSU5 PAGEREF _Toc259649303 h 84 HYPERLINK l _Toc2

15、59649304 5.6 分配/分?jǐn)偟臎_銷 KSV5/KSU5 PAGEREF _Toc259649304 h 87 HYPERLINK l _Toc259649305 6. 實際間接費用率維護(hù)ZCO101 PAGEREF _Toc259649305 h 88 HYPERLINK l _Toc259649306 7. 間接費用計算 PAGEREF _Toc259649306 h 88 HYPERLINK l _Toc259649307 7.1 單個生產(chǎn)訂單間接費用計算KGI2 PAGEREF _Toc259649307 h 88 HYPERLINK l _Toc259649308 7.2 批量

16、生產(chǎn)訂單間接費用計算CO43 PAGEREF _Toc259649308 h 89 HYPERLINK l _Toc259649309 8. 實際作業(yè)分割KSS2 PAGEREF _Toc259649309 h 90 HYPERLINK l _Toc259649310 9. 實際作業(yè)價格計算KSII PAGEREF _Toc259649310 h 92 HYPERLINK l _Toc259649311 10. 單個訂單/批量訂單作業(yè)價格重估MFN1/CON2 PAGEREF _Toc259649311 h 94 HYPERLINK l _Toc259649312 11. 維護(hù)市場價ZFICS

17、T11_GRP PAGEREF _Toc259649312 h 95 HYPERLINK l _Toc259649313 12. 聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤耑CO103 PAGEREF _Toc259649313 h 96 HYPERLINK l _Toc259649314 13. 聯(lián)產(chǎn)品、重加工的預(yù)結(jié)算/批量CO8B/CO8A PAGEREF _Toc259649314 h 96 HYPERLINK l _Toc259649315 14. 代加工自耗轉(zhuǎn)出 ZCO99（存在代加工業(yè)務(wù)的工廠） PAGEREF _Toc259649315 h 98 HYPERLINK l _Toc259649316 15

18、. 生產(chǎn)訂單差異結(jié)算單個/批量KO88/CO88/ZCO88 PAGEREF _Toc259649316 h 99 HYPERLINK l _Toc259649317 16. 運行訂單關(guān)閉COHV PAGEREF _Toc259649317 h 99 HYPERLINK l _Toc259649318 17. 手工差異轉(zhuǎn)入物料帳ZCO105 PAGEREF _Toc259649318 h 102 HYPERLINK l _Toc259649319 18. 單個物料價格分析CKM3 PAGEREF _Toc259649319 h 102 HYPERLINK l _Toc259649320 19.

19、 實際成本核算CKMLCP PAGEREF _Toc259649320 h 106 HYPERLINK l _Toc259649321 19.1 創(chuàng)建成本核算 PAGEREF _Toc259649321 h 106 HYPERLINK l _Toc259649322 19.2 選擇物料 PAGEREF _Toc259649322 h 107 HYPERLINK l _Toc259649323 19.3 確定順序 PAGEREF _Toc259649323 h 109 HYPERLINK l _Toc259649324 19.4 單級處理確定 PAGEREF _Toc259649324 h 11

20、0 HYPERLINK l _Toc259649325 19.5 多級處理確定 PAGEREF _Toc259649325 h 112 HYPERLINK l _Toc259649326 19.6 報表查詢 PAGEREF _Toc259649326 h 113 HYPERLINK l _Toc259649327 19.7 標(biāo)記物料價格 PAGEREF _Toc259649327 h 114 HYPERLINK l _Toc259649328 19.8 消耗的重新計算 PAGEREF _Toc259649328 h 115 HYPERLINK l _Toc259649329 19.9 記賬清算

21、 PAGEREF _Toc259649329 h 115 HYPERLINK l _Toc259649330 20. 標(biāo)記物料價格 PAGEREF _Toc259649330 h 116 HYPERLINK l _Toc259649331 21. 在途商品重估ZCO104 PAGEREF _Toc259649331 h 116 HYPERLINK l _Toc259649332 22. 刪除成本核算運行 CKMLRUNDEL PAGEREF _Toc259649332 h 117 HYPERLINK l _Toc259649333 第四部分：激活物料分類賬 PAGEREF _Toc259649

22、333 h 118 HYPERLINK l _Toc259649334 1. 取消激活物料分類賬 PAGEREF _Toc259649334 h 118 HYPERLINK l _Toc259649335 1.1 鎖定用戶帳號 PAGEREF _Toc259649335 h 118 HYPERLINK l _Toc259649336 1.2 運行取消激活物料分類賬 PAGEREF _Toc259649336 h 118 HYPERLINK l _Toc259649337 1.3 在MBEW和EKPO中的MLMAA的刪除 PAGEREF _Toc259649337 h 119 HYPERLINK

23、 l _Toc259649338 1.4 更改“激活物料分類賬”后臺配置 OMX1 PAGEREF _Toc259649338 h 121 HYPERLINK l _Toc259649339 1.5 檢查是否已成功取消 CKM9 PAGEREF _Toc259649339 h 121 HYPERLINK l _Toc259649340 1.6 上傳配置 PAGEREF _Toc259649340 h 121 HYPERLINK l _Toc259649341 2.激活物料分類賬 PAGEREF _Toc259649341 h 121 HYPERLINK l _Toc259649342 1.1

24、訂單結(jié)算 CO88/ZCO88 PAGEREF _Toc259649342 h 121 HYPERLINK l _Toc259649343 1.2 鎖定用戶帳號 PAGEREF _Toc259649343 h 121 HYPERLINK l _Toc259649344 1.3 后臺配置激活 PAGEREF _Toc259649344 h 122 HYPERLINK l _Toc259649345 1.4 正式運行生產(chǎn)啟動 CKMSTART PAGEREF _Toc259649345 h 122 HYPERLINK l _Toc259649346 1.5 更改物料的價格控制 CKMM PAGER

25、EF _Toc259649346 h 124 HYPERLINK l _Toc259649347 1.6 更改生產(chǎn)版本控制級別 PAGEREF _Toc259649347 h 125 HYPERLINK l _Toc259649348 1.7 運行副產(chǎn)品改價 ZCO107 PAGEREF _Toc259649348 h 129 HYPERLINK l _Toc259649349 1.8 解鎖用戶名 PAGEREF _Toc259649349 h 130 HYPERLINK l _Toc259649350 四、報表使用 PAGEREF _Toc259649350 h 130一、使用說明本手冊主要

26、介紹的是成本會計在使用標(biāo)準(zhǔn)成本核算過程中的具體操作。二、操作步驟步驟操作碼描述建議崗位KSH1/KSH2/KSH3成本中心組的建立，修改，查詢成本會計KAH1/KAH2/KAH3成本要素組的建立，修改，查詢成本會計KP26維護(hù)成本中心/作業(yè)類型價格成本會計KP27查看成本中心/作業(yè)類型價格成本會計KP06維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/成本要素價格成本會計KP07查看成本中心/作業(yè)類型/成本要素價格成本會計KSU7/KSU8創(chuàng)建/修改/顯示分配分?jǐn)傃h(huán)成本會計KSVB/KSUB執(zhí)行計劃分配/分?jǐn)偝杀緯婯SS4計劃分割成本會計KSPI 計劃作業(yè)價格計算成本會計KZM2計劃間接費用率輸入成本會計CK11

27、N帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的單個物料成本估算成本會計CK24標(biāo)記/發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價格到物料成本會計CK40N帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的批量物料成本估算成本會計CKR1取消物料主數(shù)據(jù)中的已標(biāo)記/發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)成本成本會計S_ALR_87013611日常成本中心報表的檢查成本會計KB31N輸入統(tǒng)計指標(biāo)成本會計KB34N沖銷統(tǒng)計指標(biāo)成本會計KSV1/KSU2創(chuàng)建實際分配/分?jǐn)傃h(huán)成本會計KSV5/KSU5執(zhí)行實際分配/分?jǐn)偝杀緯婯SS2實際作業(yè)分割成本會計KSII實際作業(yè)價格計算成本會計MFN1/CON2單個訂單/批量訂單作業(yè)價格重估成本會計ZCO101實際間接費用率計算成本會計CO43間接費用計提成本會計ZCO103聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤?/p>

28、新成本會計CO8B/CO8A聯(lián)產(chǎn)品, 重加工的預(yù)結(jié)算/批量成本會計KO88/CO88生產(chǎn)訂單差異結(jié)算單個/批量成本會計COHV運行訂單關(guān)閉成本會計ZCO105FI直接記帳差異轉(zhuǎn)入物料帳成本會計CKM3單個物料價格分析成本會計CKMLCP實際成本核算成本會計ZCO104在途商品重估成本會計三、操作實例第一部分：主數(shù)據(jù)1. 物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)的變更涉及到價格控制、原始組、成本評估視圖中相關(guān)字段的要求、聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤取?.1 價格控制&價格確定（1）自制或外購并存的非貿(mào)易物料及所有貿(mào)易類物料價格控制均為3+S（平時使用標(biāo)準(zhǔn)成本，期末還原為實際成本），如圖所示：出口控制：使用MM01/MM02創(chuàng)建

29、或修改物料時，物料類型為MAIN的物料必須為S+3。（2）完全外購的非貿(mào)易物料價格控制應(yīng)為2+V（即使用實際價格）1.2 原始組在物料分類賬中，物料的成本構(gòu)成是通過會計科目分類的，由于不同的評估類記賬時，可以計入相同的會計科目。為區(qū)分這種相同的會計科目，實際歸屬不同的評估類的情況，需要通過使用原始組來區(qū)分。如圖：在物料主數(shù)據(jù)的“成本評估1”視圖維護(hù)物料的“原始組”，如下圖：按照物料的評估類將原始組分成7類，原始組與物料類型的對應(yīng)關(guān)系如下：出口控制：MM01/MM02出口，自建TABLE：ZRPT_CO_VALAREA存儲評估類與原始組的對應(yīng)關(guān)系，系統(tǒng)自動檢查評估類與原始組是否匹配，不匹配則報錯

30、，不能保存。后臺相關(guān)配置路徑：控制產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本計劃物料成本核算的基本設(shè)置定義成本構(gòu)成結(jié)構(gòu)（OKTZ），成本組件結(jié)構(gòu)為：Z1。1.3 成本評估1視圖中相關(guān)字段成本評估視圖中相關(guān)字段包含：無成本核算、用QS的成本估算、物料源字段、特定工廠的物料狀態(tài)，具體如下圖：無成本核算、用QS的成本估算、物料源字段此3個字段在以下的情況需要勾選（注：無成本核算和用QS的成本估算不可同時勾選）：視圖字段方法成本評估1無成本核算非自制產(chǎn)品或半成品，完全為外購原料，應(yīng)勾選“無成本核算”。成本評估1用QS的成本估算自制產(chǎn)品或半成品，即在系統(tǒng)中需要維護(hù)或已經(jīng)存在BOM的，應(yīng)勾選“用QS的成本估算”成本評估1物料源

31、所有物料均應(yīng)該勾選“物料源”字段成本評估1聯(lián)產(chǎn)品物料為聯(lián)產(chǎn)品需勾選，物料為副產(chǎn)品不勾選出口控制：（1）無成本核算：MM01/MM02出口，價格控制為V的要勾選；（2）用QS的成本估算：MM01/MM02出口檢查價格控制為S一定要勾選；（3）物料源：所有物料均應(yīng)該勾選，MM物料主數(shù)據(jù)配置：將物料源設(shè)置成必輸；（4）聯(lián)產(chǎn)品：MM01/MM02出口，檢查自建TABLE：ZAC_CST_FXDPRICE，如果FXPRU為X，即為副產(chǎn)品，聯(lián)產(chǎn)品的勾不能勾；特定工廠的物料狀態(tài)：在新建物料時，如果沒有維護(hù)物料的價格，可以選擇03無價格-凍結(jié)，在工廠維護(hù)價格后，將03去掉即可。此字段可保證物料在貨物移動時一定

32、有維護(hù)價格，減少由于無價格未會計憑證產(chǎn)生的情況：1.4 聯(lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤吭略履┯嬎愠雎?lián)產(chǎn)品分?jǐn)偙壤?，使用程序ZCO103更新到物料主數(shù)據(jù)的評估成本1視圖或者M(jìn)RP2視圖的“聯(lián)合生產(chǎn)”字段；并且更新到本月生產(chǎn)訂單的結(jié)算規(guī)則中，如下圖：1.5 生產(chǎn)版本成本評估1視圖中的“版本”：聯(lián)產(chǎn)品的成本需要核算到生產(chǎn)版本級別，因此，聯(lián)產(chǎn)品必須維護(hù)生產(chǎn)版本，且生產(chǎn)版本需要有對應(yīng)的分?jǐn)偨Y(jié)構(gòu)，從而使不同的聯(lián)產(chǎn)品能有準(zhǔn)確的分?jǐn)偙壤M(jìn)行成本的分?jǐn)偅鐖D：出口控制：生產(chǎn)訂單在CO11N確認(rèn)過賬的時候檢查物料是否在版本對應(yīng)的BOM內(nèi)。1.6 物料主數(shù)據(jù)的檢查激活物料分類賬前，必須對工廠的物料主數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，需檢查的內(nèi)容：

33、（1）非自產(chǎn)非貿(mào)易物料是否存在價格控制為S的情況，貿(mào)易物料及自產(chǎn)非貿(mào)易物料是否存在價格控制為V的情況，字段所在表格為MBEW；（2）物料的原始組是否與評估類相對應(yīng)，字段所在表格為MBEW；（3）所有物料是否都勾選了“物料源”，字段所在表格為MBEW；（4）價格控制為V+2的物料是否都勾選了“無成本核算”，字段所在表格為MARC；（5）貿(mào)易物料及自產(chǎn)非貿(mào)易物料是否都勾選了“用QS的成本估算”，字段所在表格為MBEW；（6）聯(lián)產(chǎn)品是否都勾選了“聯(lián)產(chǎn)品”標(biāo)識，字段所在表格為MARC；（7）副產(chǎn)品不應(yīng)勾選“聯(lián)產(chǎn)品”標(biāo)識，檢查是否存在誤勾選的情況，字段所在表格為MARC。注意：需要對不再使用的物料進(jìn)行凍

34、結(jié)，對標(biāo)記刪除的物料需要將“成本評估1”視圖中的“特定工廠的物料狀態(tài)”維護(hù)成Q2，否則，在物料標(biāo)準(zhǔn)成本估算的時候報錯，如圖：2. PP生產(chǎn)主數(shù)據(jù)成本估算時，需要使用BOM中的數(shù)量結(jié)構(gòu)、工藝路線中的標(biāo)準(zhǔn)工時等。所以需要更新PP相關(guān)主數(shù)據(jù)，包含BOM、工藝路線、工作中心的維護(hù)和修改。2.1 BOM相關(guān)（1）副產(chǎn)品的物料在BOM中不能勾選“聯(lián)產(chǎn)品”字段。如果勾上聯(lián)產(chǎn)品字段，則系統(tǒng)認(rèn)為副產(chǎn)品為聯(lián)產(chǎn)品，則在成本核算時，出現(xiàn)錯誤；對聯(lián)產(chǎn)品的物料，在BOM中需要勾選“聯(lián)產(chǎn)品”字段，如果未勾選，則默認(rèn)為副產(chǎn)品，成本核算也會出錯，因此，在激活物料分類賬前，必須與工廠確認(rèn)哪些物料為聯(lián)產(chǎn)品或副產(chǎn)品，對聯(lián)副產(chǎn)品的BO

35、M進(jìn)行檢查。（2）BOM相關(guān)的修改包含BOM中數(shù)量或單位的合理性，部分BOM由于輸入錯誤，將BOM中物料的數(shù)量增大或減少很多倍，需要檢查所有的BOM，針對數(shù)量有明顯錯誤的，進(jìn)行更正。如圖：此BOM的產(chǎn)出數(shù)量為210KG，但是其原料投入的數(shù)量卻為210MT，如圖：（3）BOM中有將多個可以分別產(chǎn)出同一種產(chǎn)品的原材料放在同一個BOM中，如下圖：對此種情況，需要將其他的原材料設(shè)置為替代物料，在創(chuàng)建BOM時（Tcode：CS03），雙擊需要設(shè)置為替代物料的物料，如下圖：在成本估算時，系統(tǒng)會根據(jù)字段“替代項目組”內(nèi)的“優(yōu)先級”和“使用可能性”來決定使用哪個物料作為評估時使用的物料。規(guī)定：“優(yōu)先級”全部默

36、認(rèn)為1，“使用可能性”為100的，作為評估時使用的物料；“使用可能性”是0的，則成本估算時不考慮此物料。（3）BOM中有虛擬物料。虛擬物料指為了簡化操作，多個BOM都需要相同的原材料時，將相同的原材料建成一個虛擬物料，并將虛擬物料維護(hù)在BOM中。實際創(chuàng)建工單時，會自動帶出虛擬物料對應(yīng)的真實原材料。虛擬物料需要在主數(shù)據(jù)中的MRP2視圖中維護(hù)“特殊采購類”字段為50，如下圖：在創(chuàng)建BOM時，也需要維護(hù)勾上“虛擬項目”字段，如下圖：方案：因虛擬物料在估算時沒有價值，可以將這種BOM新設(shè)置一個單獨為成本估算使用，原BOM繼續(xù)保留，為PP使用。為成本估算使用的BOM與為PP使用BOM的區(qū)別在于：創(chuàng)建BO

37、M時,在“BOM用途字段”，選擇6，如下圖:成本核算類型的BOM不只是用在虛擬物料中，如果希望在不影響生產(chǎn)的情況下進(jìn)行成本核算，都可以建立成本核算類型的BOM。2.2 工藝路線工藝路線中標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)工時的合理性，檢查是否存在物料沒有BOM，但是維護(hù)了工藝路線，以免在標(biāo)準(zhǔn)成本估算的時候出現(xiàn)錯誤，如圖：此物料沒有維護(hù)BOM，但是維護(hù)了工藝路線：2.3 工作中心工作中心中活動類型和成本中心的維護(hù)：活動類型均使用Z9901-Z9907，操作過程中，檢查是否存在工作中心使用Z9901-Z9907之外的活動類型，以免在標(biāo)準(zhǔn)成本估算和實際使用時因為與KP26中的作業(yè)類型不一致而發(fā)生錯誤，如圖：3. 成本相

38、關(guān)主數(shù)據(jù)成本相關(guān)主數(shù)據(jù)涉及到：成本中心組、成本要素組、作業(yè)價格、間接費用率等。作業(yè)價格主要用于與作業(yè)相關(guān)的成本要素；間接費用率主要用于與作業(yè)不相關(guān)的成本要素。3.1 成本中心組（1）激活物料分類賬的工廠需要將直接成本中心建成一個成本中心組（過渡成本中心除外），名稱為Z*_PROD：直接生產(chǎn)成本中心，*代表公司代碼，用于后續(xù)的作業(yè)分割；在激活物料分類賬前，需要檢查工廠的所有直接成本中心是否包含在此組中。（2）通過OKEW檢查直接成本中心是否在相應(yīng)的分割結(jié)構(gòu)中，如圖：輸入需要檢查的成本，點擊按鈕，進(jìn)行查看：3.2 成本要素組（2）根據(jù)成本要素的費用分?jǐn)偡峙湟?guī)則以及與作業(yè)類型的關(guān)系，建立相應(yīng)的成本要

39、素組，成本要素組/作業(yè)類型相關(guān)的對應(yīng)關(guān)系:作業(yè)類型作業(yè)類型描述成本要素組成本要素組描述Z9901機器工時Z*_Z9901*機器作業(yè)相關(guān)成本要素組Z9902人工工時正式工Z*_Z9902*正式工作業(yè)相關(guān)成本要素組Z9903人工工時勞務(wù)工Z*_Z9903*勞務(wù)工作業(yè)相關(guān)成本要素組無無Z*41*間接費用成本要素組(*為公司代碼)目前集團(tuán)確認(rèn)的成本要素分?jǐn)偡峙湟?guī)則見下方附件：（2）將其他不需參與生產(chǎn)成本核算的成本要素建立一個組為：ZNO_MAFEE，此組為集團(tuán)層面；將作為間接費用計算基準(zhǔn)的成本要素建立一個組為：ZMAIN，此組為集團(tuán)層面。（3）在激活物料分類賬前，檢查公司的成本要素是否都包含在相應(yīng)的組

40、中，如果未包含，需進(jìn)行維護(hù)。3.3 作業(yè)價格3.3.1 標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)價格的制定（1）優(yōu)化后工廠正式使用的作業(yè)類型有：Z9901機器工時、Z9902人工工時-正式工、Z9903人工工時-勞務(wù)工（作業(yè)類型Z9905-Z9907只是統(tǒng)計工時，不計算成本）。（2）標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)價格的制定：A、在期初上線時，或者上線后有新增直接成本中心時，可以通過手工計算作業(yè)價格，然后直接在KP26中維護(hù)作業(yè)價格；B、也可以通過在KP26維護(hù)成本中心/作業(yè)類型的工時、在KP06維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/初級成本要素的金額、在KSUB計劃分?jǐn)傃h(huán)（輔助車間分?jǐn)偡峙涞街苯映杀局行模⒃偻ㄟ^KSPI系統(tǒng)計算出作業(yè)類型的價格，并且自動更新

41、KP26。（3）數(shù)據(jù)檢查：在激活物料分類賬前檢查公司所有直接成本中心是否都維護(hù)了作業(yè)價格，是否存在Z9901-Z9907之外的作業(yè)類型維護(hù)了作業(yè)價格。3.3.2 實際作業(yè)價格月底結(jié)賬時，根據(jù)實際發(fā)生的費用，系統(tǒng)會根據(jù)相應(yīng)成本中心/成本要素/作業(yè)類型的關(guān)系，計算作業(yè)類型的價格：作業(yè)類型的價格=成本中心中與作業(yè)類型相關(guān)成本要素的實際發(fā)生額/此成本中心作業(yè)類型的實際作業(yè)時間。3.3.3 舉例說明作業(yè)價格的計算：2009年9月份, LG03021031分提車間1，發(fā)生以下費用作業(yè)類型作業(yè)類型描述工時成本要素組成本要素成本要素描述實際發(fā)生額Z9901機器工時520HRZLG_Z99016500001成本

42、制造費-折舊費96,000.006502110成本制造費-外購電33,600.009970900化驗室費用分配27,750.009971100油罐區(qū)費用分配48,000.006502111成本制造費-外購水83,400.00Z9902人工工時正式工558HRZLG_Z99026501101生產(chǎn)成本-制造費用-直接工資216,000.006501111生產(chǎn)成本-制造費用-社保-養(yǎng)老保險1,800.00Z9903人工工時勞務(wù)工235HRZLG_Z99036509001生產(chǎn)成本-制造費用-勞務(wù)費9,600.00LG03021031/ Z9901的作業(yè)價格=(96,000.00+33,600.00+2

43、7,750.00+48,000.00+83,400.00)/520=555.28LG03021031/ Z9902的作業(yè)價格=(216,000.00+1,800.00)/558=390.32LG03021031/ Z9903的作業(yè)價格=9,600.00/235=40.853.4 間接費用率間接費用指與作業(yè)類型無關(guān)的成本要素，在系統(tǒng)中給這些成本要素維護(hù)一個計劃的間接費率，在生產(chǎn)訂單確認(rèn)時，按照計劃的費率計算相應(yīng)成本要素的間接費用；月末通過實際間接費率計算后，生產(chǎn)訂單計提間接費率就會按照實際的間接費率計算實際發(fā)生的間接費用。（1）成本要素組：將與作業(yè)類型無關(guān)的成本要素設(shè)置成一個成本要素組Z*41。

44、（2）間接費用率碼：各成本中心與Z*41中各成本要素的組合為一個間接費用率碼，如：LG03021031/6500100，以便為成本中心/間接費用成本要素制定一個間接費用率，計算出間接費用率后，更新系統(tǒng)里相應(yīng)的“成本核算表”中此“成本中心/成本要素”所對應(yīng)的“間接費用率碼”的“間接費用率”。（3）“實際間接費用率”的計算方法：將直接成本中心中，成本要素組Z*41的成本要素當(dāng)月的發(fā)生額，除以成本中心所有原材料（物料主數(shù)據(jù)中的原始組為MAIN的物料視為主料）耗用的數(shù)量，計算出間接費用率：單價/KG。為方便跟蹤分析間接費用計提金額的來源，為每個“間接費用率碼”設(shè)定了相應(yīng)的計提成本要素，此處的成本要素為

45、41類型的次級成本要素，以9+原有成本要素編碼而得。（4）舉例說明“實際間接費用率”的計算：2009年9月份，LG03021031分提車間1，成本要素組ZLG41相關(guān)的成本要素發(fā)生以下費用：成本要素成本要素描述實際發(fā)生額6500100生產(chǎn)成本-制造費用-包裝物50006500101生產(chǎn)成本-制造費用-化學(xué)材料20006502105生產(chǎn)成本-制造費用-污水處理費9009970600水1300本月成本中心LG03021031分提車間1，一共有2張生產(chǎn)訂單：這兩張工單上的主料投入（物料主數(shù)據(jù)中的原始組為MIAN的物料視為主料）合計23.1411134.141KG，則各成本要素的費用率（1000KG）

46、如下：LG03021031/6500100費用率=5000/34.141KG1000LG03021031/6500101費用率=2000/34.141KG1000LG03021031/6502105費用率=900/34.141KG1000LG03021031/9970600費用率=1300/34.141KG1000（5）后臺配置：控制產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本計劃物料成本核算的基本設(shè)置間接費用定義成本核算表（KZS2/KZM2）。備注：計劃的間接費用率需要手工計算，然后使用ZCO101進(jìn)行維護(hù)。3.5 會計科目新增“多層差異結(jié)轉(zhuǎn)”科目，屬性為資產(chǎn)負(fù)債表科目。月末“多層差異結(jié)轉(zhuǎn)”科目應(yīng)該為0，若存在計

47、算的尾差，手工結(jié)轉(zhuǎn)到損益表科目即可，激活物料分類賬的企業(yè)，需要通知用戶及時申請擴展此科目。（1）新增科目用于多層差異分?jǐn)倳r記賬使用，舉例如下：物料6.4800004產(chǎn)出7.4800040900。物料6.4800004本期采購發(fā)生92,566.80的差異，本期消耗有銷售和生產(chǎn)訂單領(lǐng)用：在單層差異分?jǐn)倳r，按照本期消耗和庫存量分?jǐn)偅锪?.4800004在工單消耗產(chǎn)出7.4800040900，有一部分差異會通過多層差異科目結(jié)轉(zhuǎn)到7.4800040900物料上。產(chǎn)生的憑證如下：借：產(chǎn)成品-其他油品（6.480004） 46295.91貸：產(chǎn)差-產(chǎn)成品-其他油品（6.480004） 46295.91借：

48、主營業(yè)務(wù)成本-其他油品（6.480004） 1226.22貸：產(chǎn)差-產(chǎn)成品-其他油品（6.480004） 1226.22借：多層差異結(jié)轉(zhuǎn)（7.4800040900） 45044.67貸：產(chǎn)差-產(chǎn)成品-其他油品（6.480004） 45044.67 物料7.4800040900只發(fā)生銷售： 從底層物料6.4800004分?jǐn)偟?5044.67的差異在銷售和庫存的量之間分?jǐn)偅a(chǎn)生的憑證如下：借：產(chǎn)成品-小包裝油（7.4800040900） 22477.38貸：多層差異結(jié)轉(zhuǎn)（7.4800040900） 22477.38借：主營業(yè)務(wù)成本-小包裝油（7.4800040900） 22567.29貸：多層差異

49、結(jié)轉(zhuǎn)（7.4800040900） 22567.29（2）后臺涉及配置：OBYC-PRV4. 成本中心組的建立/修改/顯示KSH1/KSH2/KSH34.1 創(chuàng)建成本中心組KSH1使用說明：將成本中心組為*DIR_MFG中的成本中心（除過渡成本中心）建立成一個組，組名統(tǒng)一使用Z*_PROD：直接生產(chǎn)成本中心（*表示公司代碼），用于作業(yè)分割及作業(yè)價格計算。路徑：會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心組KSH1創(chuàng)建類別字段輸入選擇解釋參數(shù)成本中心組必輸成本中心組名稱參照成本中心組可輸被復(fù)制的成本中心組名稱控制范圍可輸YHGP回車或點擊到下一畫面：填寫成本中心組的名稱，點擊，輸入成本中心代碼，或通過點擊查

50、找成本中心。完成后點擊按鈕即可。4.2 修改成本中心組KSH2路徑：會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心組KSH2修改輸入你要修改的成本中心組，然后回車：把光標(biāo)點在ZLG_PROD上，點擊，可以新增成本中心；把光標(biāo)放在成本中心上，點擊，然后點擊，可以刪除成本中心；完成后保存即完成修改。4.3顯示成本中心組 KSH3路徑：會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心組KSH3顯示輸入需要查看的成本中心組，回車查看即可。5. 成本要素組的建立/修改/顯示KAH1/KAH2/KAH3使用說明：目前的費用分?jǐn)偡炙姆N規(guī)則：機器工時（Z9901）、人工工時-正式工（Z9901）、人工工時-勞務(wù)工（Z9903）、投入量

51、，根據(jù)費用分?jǐn)偟囊?guī)則及與作業(yè)類型的關(guān)系，分別建立相應(yīng)的組，與作業(yè)相關(guān)的組為Z*_Z9901、Z*_Z9902、Z*_Z9903，與作業(yè)不相關(guān)的組為Z*41，其中*代表公司代碼，具體命名見上述“成本相關(guān)主數(shù)據(jù)”。5.1創(chuàng)建成本要素組KAH1路徑：會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素組KAH1創(chuàng)建類別字段輸入選擇解釋參數(shù)成本要素組必輸成本要素組名稱參照成本要素組可輸被復(fù)制的成本要素組名稱控制范圍可輸YHGP填寫成本中心組的名稱，點擊，輸入成本要素，或通過點擊查找成本要素。完成后點擊按鈕即可。5.2修改成本要素組KAH2路徑：會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素組KAH2修改輸入你要修改的成本中心組，然

52、后回車：把光標(biāo)點在ZLG_Z9901上，點擊，可以新增成本要素；把光標(biāo)放在成本中心上，點擊，然后點擊，可以刪除成本要素；完成后保存即完成修改。5.3顯示成本要素組KAH3路徑：會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素組KAH3顯示第二部分：標(biāo)準(zhǔn)成本估算1. 計劃作業(yè)價格的維護(hù)計劃作業(yè)價格的維護(hù)分兩種方式：一種為事先計算好每種作業(yè)類型的價格，然后通過KP26直接維護(hù)；一種為使用KP06維護(hù)成本要素的計劃成本，KSUB分?jǐn)傒o助車間的計劃成本，KP26維護(hù)作業(yè)類型的數(shù)量，通過KSPI計算得到。以下介紹兩種方式的操作：1.1 使用KP26的方式1.1.1 維護(hù)成本中心/作業(yè)類型價格KP26使用說明：新增直接

53、成本中心或作業(yè)類型時，需要維護(hù)成本中心/作業(yè)類型價格；每年年初需要維護(hù)下一年的作業(yè)類型價格。目的：計算成本中心/作業(yè)類型的計劃成本。路徑：會計控制成本中心會計計劃作業(yè)輸出/價格KP26更改類別字段輸入選擇解釋變量版本必輸固定選擇0從期間必輸會計的開始期間終止期必輸會計的終止期間會計年度必輸會計年度成本中心可選成本中心或組可選成本中心組（與成本中心必選其一）活動類型可選作業(yè)類型或組可選作業(yè)類型組（與作業(yè)類型必選其一）輸入項默認(rèn)默認(rèn)選擇自由類別字段輸入選擇解釋輸入計劃作業(yè)可選填寫計劃的作業(yè)量價格（固定的）可選成本中心/作業(yè)類型的價格價格單位可選價格（固定的）/價格單位=成本中心/作業(yè)類型的單位價格

54、權(quán)數(shù)可選存在換算關(guān)系時填寫權(quán)數(shù)也可以根據(jù)月份維護(hù)不同的價格，選擇1.1.2 查看成本中心/作業(yè)類型價格KP27路徑：會計控制成本中心會計計劃作業(yè)輸出/價格KP27顯示1.2 使用KP06的方式1.2.1 維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/成本要素價格KP06使用說明：新增直接成本中心、作業(yè)類型或與作業(yè)類型相關(guān)初級成本要素時，需要維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/成本要素的計劃成本，即相當(dāng)于維護(hù)某一成本要素的預(yù)算金額；目的：維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/成本要素的計劃成本。 路徑：會計控制成本中心會計計劃成本和作業(yè)輸入KP06更改字段釋義：類別字段輸入選擇解釋變量版本必輸固定選擇0從期間必輸會計的開始期間終止期必輸會計的

55、終止期間會計年度必輸會計年度成本中心可選成本中心或組可選成本中心組（與成本中心必選其一）活動類型可選作業(yè)類型或組可選作業(yè)類型組（與作業(yè)類型必選其一）成本要素可選與作業(yè)類型相關(guān)的成本要素或組可選與作業(yè)類型相關(guān)的成本要素組（與成本要素必選其一）輸入項默認(rèn)默認(rèn)選擇自由類別字段輸入選擇解釋輸入計劃固定成本可選計劃固定成本/選擇的月份為每月的價格也可以根據(jù)月份維護(hù)不同的價格，選擇1.2.2 查看成本中心/作業(yè)類型/成本要素價格KP07路徑：會計控制成本中心會計計劃成本和作業(yè)輸入KP07顯示1.2.3 維護(hù)成本中心/作業(yè)類型/計劃作業(yè)KP26點擊進(jìn)入界面：維護(hù)完畢后，點擊按鈕保存即可。1.2.4 顯示成本

56、中心/作業(yè)類型/計劃作業(yè)KP27路徑：會計控制成本中心會計計劃作業(yè)輸出/價格KP27顯示1.2.5 計劃分?jǐn)偡峙溲h(huán)使用說明：與作業(yè)類型相關(guān)的輔助車間的制造費用，在做物料的成本預(yù)算時需要將這部分費用考慮進(jìn)去，因此，先將此部分費用通過計劃分?jǐn)偡峙溲h(huán)分?jǐn)傊林苯映杀局行?，然后再以次級成本要素的形式參與計劃作業(yè)的分割和計算。目的：分?jǐn)傒o助車間的計劃成本，以計算次級成本要素的計劃價格。 路徑：會計控制成本中心會計計劃分配KSVB/KAUB分配/分?jǐn)傄韵乱苑謹(jǐn)倿槔?.2.6 創(chuàng)建計劃分配/分?jǐn)傃h(huán)KSV7/KSU7菜單附加循環(huán)創(chuàng)建，也可以通過Tcode：KSU7直接進(jìn)入：類別字段輸入選擇解釋變量循環(huán)必

57、輸輸入循環(huán)的名稱開始日期必輸循環(huán)的有效起始日復(fù)制循環(huán)可選可以copy已經(jīng)存在的循環(huán)開始日期可選成本控制域可選YHGP填寫循環(huán)的文本，點擊類別字段輸入選擇解釋段表頭段名必填填寫段名和段文本分?jǐn)偝杀疽乇靥钐顚懛謹(jǐn)偟某杀疽匕l(fā)送者比例默認(rèn)默認(rèn)100%計劃原始值默認(rèn)默認(rèn)選中發(fā)送方規(guī)則必填2固定金額接收方規(guī)則必填2固定金額類別字段輸入選擇解釋發(fā)送方/接收方成本中心必填也可以填組成本要素可選也可以填組成本對象可選也可以填組成本中心可選也可以填組成本對象可選也可以填組發(fā)送方值中，可以填寫從成本中心分?jǐn)偝鋈サ慕痤~填寫被分?jǐn)偟某杀局行牡目偨痤~。如果有其他分?jǐn)傄?guī)則，可以繼續(xù)點擊繼續(xù)增加規(guī)則，填寫完成后，保存即可

58、。如果需要修改/顯示循環(huán)，可以在KSVB/KSUB的菜單附加循環(huán)修改（Tcode:KSU8）/顯示（Tcode:KSU9）中進(jìn)行。1.2.7 執(zhí)行計劃分配/分?jǐn)傃h(huán)KSVB/KSUB類別字段輸入選擇解釋參數(shù)期間必輸輸入循環(huán)分配/分?jǐn)偟钠陂g會計年度必輸循環(huán)分配/分?jǐn)偟哪甓忍幚砗笈_處理可選測試運行可選明細(xì)清單可選參數(shù)循環(huán)必輸循環(huán)的名稱開始日期字段帶出循環(huán)的起始有效時間測試運行：如果測試運行有錯誤，點擊紅色的錯誤，會提示錯誤原因，解決錯誤后重新執(zhí)行后即可。如果測試運行無錯誤后，即可去掉測試運行，進(jìn)行后臺運行。1.2.8 計劃作業(yè)分割KSS4使用說明：成本要素分與作業(yè)類型相關(guān)和與作業(yè)類型不相關(guān)的，作業(yè)

59、分割區(qū)分成本要素與作業(yè)類型的關(guān)系，并且區(qū)分哪些成本要素與哪些作業(yè)類型的相關(guān)性。目的：在需要更新作業(yè)的計劃價格時操作。路徑：會計控制成本中心會計計劃分配KSS4分割填寫成本中心或成本中心組，版本默認(rèn)為0，期間和會計年度，測試運行：將光標(biāo)放在成本中心/作業(yè)類型上，點擊可以查看具體的成本要素：檢查無誤后，正式運行即可。1.2.9 計劃作業(yè)計算KSPI使用說明：計劃作業(yè)分割后，計算計劃作業(yè)價格。路徑：會計控制成本中心會計計劃分配KSPI價格計算填寫成本中心組或選擇所有成本中心；版本默認(rèn)為0，期間和會計年度，測試運行：檢查無誤后正式運行。系統(tǒng)會將計劃價格更新到KP26的價格（固定的）字段：2. 計劃間接

60、費用率的維護(hù) ZCO101輸入相應(yīng)的數(shù)據(jù)后，點擊按鈕執(zhí)行，進(jìn)入界面：手工維護(hù)好費率后，點擊保存按鈕，保存成功后，數(shù)據(jù)會更新后臺配置（KZM2）：注意：在運行ZCO101保存的時候，如果打開了KZM2界面，數(shù)據(jù)會保存失敗。3. 帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的單個物料成本估算CK11N使用說明：針對單個物料進(jìn)行成本估算。路徑：會計控制產(chǎn)品成本控制物料成本核算帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的成本估算CK11N創(chuàng)建類別字段輸入選擇解釋參數(shù)物料必輸需要成本估算的物料編碼工廠必輸物料所屬的工廠代碼成本核算數(shù)據(jù)成本核算變式必輸選擇Z+公司代碼+0的變式，如LG的成本核算變式為ZLG0成本核算版本默認(rèn)默認(rèn)為1（可以選擇不同的版本進(jìn)行成本估算，在發(fā)