[財(cái)務(wù)]第一講--貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類概要--分類核心定義和基本特征概述( 35頁(yè))(1)ppt課件

1、安徽省鄉(xiāng)村協(xié)作金融機(jī)構(gòu)貸款五級(jí)分類培訓(xùn)班二OO九年二月二十一日主講人：潘有棠授課提綱本講分兩個(gè)部分：第一部分目前全省分類任務(wù)現(xiàn)狀1、問(wèn)題的提出2、調(diào)查與分析3、分類任務(wù)中存在的主要問(wèn)題4、培訓(xùn)目的與方案第二部分五級(jí)分類概要1、分類資產(chǎn)概述2、分類原那么3、分類中心定義和根本特征概述4、分類規(guī)范概述5、分類方法概述6、分類程序概述7、分類后期管理在未進(jìn)入講課之前，請(qǐng)大家先看一組數(shù)據(jù)，從這組數(shù)據(jù)中能發(fā)現(xiàn)哪些非正常的景象，并分析問(wèn)題產(chǎn)生的緣由：截止2021年底，全省鄉(xiāng)村協(xié)作金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額1144.91億元，五級(jí)分類不良額和不良率分別為188.46億元和16.46%，四級(jí)分類不良額和不良率分別為

2、115.66億元和10.1%。從不良額和不良率比較，五級(jí)分類分別比四級(jí)分類多72.8億元和6.36個(gè)百分點(diǎn)。這是全省83家行社統(tǒng)計(jì)報(bào)送數(shù)據(jù)的匯總，僅此也看不出什么問(wèn)題，五級(jí)比四級(jí)數(shù)據(jù)都大些，好象符合分類原那么之一，即謹(jǐn)慎原那么。但以下數(shù)據(jù)能否正常，就需求大家慎重分析了：?jiǎn)栴}的提出 2021年度全省鄉(xiāng)村協(xié)作金融機(jī)構(gòu)五級(jí)分類不良額和不良率分別比年初下降39.08億元和8.21個(gè)百分點(diǎn)，而四級(jí)分類不良額和不良率分別比年初下降4.38億元和2.9個(gè)百分點(diǎn)。僅從不良額目的比較，五級(jí)比四級(jí)多下降額懸殊34.7億元。 大家都知道，四級(jí)分類不良額是根據(jù)合同商定的期限，按逾期的天數(shù)確定，由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成，

3、非人為調(diào)整；而五級(jí)分類是根據(jù)信貸資產(chǎn)實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)情況確定，其中10萬(wàn)元以下含自然人和微型企業(yè)也是根據(jù)本息逾期天數(shù)由矩陣法自動(dòng)生成。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2021年末，全省10萬(wàn)元以下貸款余額約4566789筆、570.59億元，占全部貸款余額49.84%，也就是說(shuō)，雖然四級(jí)與五級(jí)分類在期限上相差90天，但占比近一半的矩陣分類的貸款不能夠?qū)е虏涣碱~下降額度懸殊這么大，緣由何在，請(qǐng)大家協(xié)助分析。鄉(xiāng)村協(xié)作金融機(jī)構(gòu)貸款額度分布情況調(diào)查表2008年12月31日貸款余額(億元)貸款戶數(shù)(戶)1、各項(xiàng)貸款1144.914716259 其中：農(nóng)戶貸款589.5943467992、3萬(wàn)元（含）以下274.323859844

4、其中：農(nóng)戶貸款251.3236037613、3萬(wàn)元5萬(wàn)元（含）124.61423723 其中：農(nóng)戶貸款99.993424404、5萬(wàn)元10萬(wàn)元（含）171.66283216 其中：農(nóng)戶貸款130.2181275 這種景象，2021年三季度末更為明顯，據(jù)統(tǒng)計(jì)，三季度末全系統(tǒng)四級(jí)不良額較年初上升0.86億元，而五級(jí)不良額卻比年初凈下降27.66億元。懸殊較大的行社有37家，其中11家聯(lián)社反向差額超越0.5億元，有2家聯(lián)社超越1個(gè)億。 對(duì)此，我們開(kāi)展了重點(diǎn)調(diào)查，分析四級(jí)和五級(jí)不良額反向變化趨勢(shì)構(gòu)成的主要緣由。經(jīng)過(guò)分析，其中緣由之一是，兩種分類的方法和規(guī)范存在一定的差別，如四級(jí)分類逾期未超越90天，在

5、五級(jí)分類中仍反映在正常類，而四級(jí)分類已生成了不良，這樣能夠出現(xiàn)四級(jí)上升而五級(jí)上升或下降。 但是，更深層次的分析，讓我們不能用正常的分類知識(shí)和思想得出結(jié)論，懸殊差額較大的行社都不能給出一個(gè)合理的解釋，因此，我們質(zhì)疑分類結(jié)果和下降額度的真實(shí)性，同時(shí)在對(duì)部分貸款機(jī)構(gòu)的檢查中，也驗(yàn)證了我們質(zhì)疑，所以答案只能留在分類的貸款機(jī)構(gòu)了。調(diào)查與分析目前分類任務(wù)中存在的主要問(wèn)題 以下現(xiàn)狀來(lái)自省聯(lián)社對(duì)部分行社的檢查中發(fā)現(xiàn)： 1、部分單位五級(jí)分類任務(wù)放松管理，少數(shù)基層貸款機(jī)構(gòu)的信貸檔案中已查找不到五級(jí)分類任務(wù)的痕跡，分類認(rèn)定表、分類任務(wù)底稿甚至是2006年9月底初次分類時(shí)留下的，之后再也沒(méi)更新過(guò)。 2、基層貸款機(jī)構(gòu)初

6、分、審核等討論過(guò)程沒(méi)有記錄，超權(quán)限分類結(jié)果短少法人機(jī)構(gòu)討論記錄和審批回復(fù)。 3、矩陣分類法中，客戶信譽(yù)評(píng)級(jí)未開(kāi)展、未年審或未及時(shí)調(diào)整，部分已在可疑或損失類的客戶信譽(yù)等級(jí)甚至還是“優(yōu)秀。 4、部分企業(yè)類客戶分類分析中，要素分析與分類結(jié)果的因果關(guān)系不一致，分類理由不充分，與中心定義相悖。 5、貸款分戶賬記錄不完好、不及時(shí)，換據(jù)貸款、展期貸款等不及時(shí)調(diào)整分類結(jié)果。 6、分類人員對(duì)分類中心定義不掌握、分類方法和程序不熟習(xí)，尤其近年來(lái)調(diào)整充實(shí)到信貸崗位的人員。 7、客戶資料的搜集不及時(shí)、不完好，且不能有效運(yùn)用到分類任務(wù)中，因此，分類準(zhǔn)確性較差。 8、部分基層貸款機(jī)構(gòu)甚至法人機(jī)構(gòu)為了業(yè)績(jī)考核或其他緣由，非

7、正常要素人為調(diào)整和報(bào)送不良貸款數(shù)據(jù)。 以上景象的存在，導(dǎo)致四級(jí)和五級(jí)分類數(shù)據(jù)變化異常，且不能作出合了解釋，部分基層貸款機(jī)構(gòu)偏離度奇高。 因此，開(kāi)展貸款五級(jí)分類再培訓(xùn)、再分類、再提高，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量、因地制宜處置不良資產(chǎn)、加強(qiáng)信貸根底規(guī)范的根底任務(wù)，也是當(dāng)務(wù)之急！培訓(xùn)目的與方案一、培訓(xùn)目的省聯(lián)社二屆二次社員大會(huì)明確要求，必需把規(guī)范信貸管理作為事關(guān)生存開(kāi)展的“生命工程，同時(shí)，把2021年作為信貸管理攻堅(jiān)年。為落實(shí)“理事會(huì)任務(wù)報(bào)告精神，這次省聯(lián)社組織全系統(tǒng)分類視頻培訓(xùn)，目的在于在面上全面推進(jìn)，協(xié)助重新梳理分類的方法、程序、分類工具運(yùn)用和分類后期管理等內(nèi)容。各行社要結(jié)合本身存在的

8、問(wèn)題，組織再培訓(xùn)、再分類、再提高任務(wù)，注重分類的過(guò)程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理才干。二、培訓(xùn)方案這次培訓(xùn)方案2天時(shí)間，講課人員都是一線的信貸管理人員，講課內(nèi)容以省聯(lián)社出臺(tái)的分類文件為根據(jù)，注重實(shí)務(wù)和操作。培訓(xùn)中大家如有問(wèn)題或異議，請(qǐng)經(jīng)過(guò)OA發(fā)給我，培訓(xùn)終了前安排時(shí)間一致解答。第一講 五級(jí)分類概要 一、分類資產(chǎn)概述 目前，鄉(xiāng)村協(xié)作金融機(jī)構(gòu)曾經(jīng)實(shí)現(xiàn)全資產(chǎn)分類任務(wù)，包括信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)分類任務(wù)于2006年上半年全省一致開(kāi)展，以9月底存量貸款初次對(duì)外報(bào)送分類數(shù)據(jù)；非信貸資產(chǎn)分類任務(wù)于2007年4月份全省一致開(kāi)展，以2006年底存量數(shù)據(jù)分類，7月底對(duì)外報(bào)送分類數(shù)據(jù)。 同時(shí)，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，全系統(tǒng)按季開(kāi)

9、展信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)分析任務(wù)，從而推進(jìn)了分類任務(wù)繼續(xù)開(kāi)展。 信貸資產(chǎn)分類，包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)(各項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、信譽(yù)墊款和銀行卡透支等)和表外信貸資產(chǎn)(銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾和信譽(yù)證等)。這次培訓(xùn)主要以貸款資產(chǎn)分類為主。 二、分類原那么 1、風(fēng)險(xiǎn)原那么。以信貸資產(chǎn)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要根據(jù)，逾期只作參考。 2、真實(shí)原那么。以債務(wù)人財(cái)務(wù)情況、運(yùn)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、信譽(yù)記錄為主要根據(jù)，根據(jù)搜集的客戶資料，嚴(yán)厲分類規(guī)范、方法和程序，充分評(píng)價(jià)現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 3、謹(jǐn)慎原那么。運(yùn)用四個(gè)分析任務(wù)，結(jié)合內(nèi)部信貸管理，從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。在介于相鄰類別之間的，原那么

10、上應(yīng)歸入低級(jí)檔次。 4、靈敏原那么。同一債務(wù)人有多筆貸款且條件根本一樣，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。 5、動(dòng)態(tài)管理原那么。應(yīng)及時(shí)搜集更新客戶信息資料，對(duì)影響資產(chǎn)回收的變化要素進(jìn)展動(dòng)態(tài)調(diào)整，適時(shí)反映資產(chǎn)真實(shí)情況。三、分類中心定義和根本特征概述分類核心定義基本特征損失率備注正常借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。一切正常0借款人能夠用正常經(jīng)營(yíng)收入償還貸款本息，無(wú)論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會(huì)影響貸款按時(shí)足額償還。關(guān)注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因此。潛在缺陷3%-5%從動(dòng)態(tài)角度考慮，如果這些不利因素消

11、失，則可以重新劃為正常；如果情況惡化，影響本息償還則要?jiǎng)潪榇未晤?。次?jí)借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能 會(huì)造成一定損失。缺陷明顯，可能損失15%-25%次級(jí)類貸款是不良貸款的分界線，劃分時(shí)要格外審慎。可疑借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失?？隙〒p失50%-75%可疑類貸款具有次級(jí)類所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑。損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。損失嚴(yán)重100%無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失

12、或收回極少，已沒(méi)有意義將其作為信貸資產(chǎn)反映在帳面。 四、分類規(guī)范概述 (一)正常類貸款分類規(guī)范 1、借款人有才干履行承諾，各方面情況正常，還款志愿良好，運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等情況正常，能按時(shí)還本付息，對(duì)借款人最終歸還貸款有充分把握； 2、借款人能夠存在某些消極要素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額歸還產(chǎn)生本質(zhì)性影響。(二)關(guān)注類貸款分類規(guī)范1、借款人的償債才干、盈利才干等關(guān)鍵財(cái)務(wù)目的出現(xiàn)異常性的不利變化、低于同行業(yè)平均程度、運(yùn)營(yíng)性現(xiàn)金流雖為正值但呈遞減趨勢(shì)、銷售收入和運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)下降等； 2、借款人債務(wù)、或有負(fù)債如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升，與其業(yè)務(wù)開(kāi)展不成比例，且不能作出

13、合了解釋；3、借款人的固定資產(chǎn)貸款工程出現(xiàn)艱苦的不利于貸款歸還的要素，如基建工程工期延伸預(yù)算調(diào)整過(guò)大等； 4、借款人運(yùn)營(yíng)管理存在艱苦問(wèn)題，或提供的財(cái)務(wù)資料存在一定問(wèn)題，能夠影響對(duì)借款人還款才干的評(píng)價(jià)；5、借款人或擔(dān)保人改制如分立、兼并、租賃、 承包、合資、股份制改造等對(duì)貸款能夠產(chǎn)生不利影響。 6、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子分司等發(fā)生了艱苦的不利于貸款歸還的變化。 7、借款人的管理層出現(xiàn)艱苦決策意見(jiàn)分歧，或者法定代表人或主要運(yùn)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款歸還的變化。 8、宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策及法律環(huán)境等外部要素的變化對(duì)債務(wù)人的運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生不利要素，并能夠影響借款人的償債才干；9、借款人

14、未按商定用途運(yùn)用貸款，出現(xiàn)擠占挪用等問(wèn)題； 10、抵(質(zhì))押物價(jià)值下降，或?qū)Φ?質(zhì))押物失去控制；保證人財(cái)務(wù)情況出現(xiàn)疑問(wèn)，或超越擔(dān)保才干等，能夠影響貸款歸還； 11、本金或利息逾期90天含以內(nèi)的貸款不含展期或表外業(yè)務(wù)墊付款項(xiàng)30天(含)以內(nèi)； 12、借款人有惡意拖欠貸款的景象，以及在其它金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)； 13、信貸人員未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)視或檔案喪失。(三)次級(jí)類貸款分類規(guī)范 1、借款人現(xiàn)金流量嚴(yán)重缺乏，出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，已不能歸還其他債務(wù)人的債務(wù)；2、借款人已不得不經(jīng)過(guò)出賣、變賣主要的消費(fèi)和運(yùn)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持消費(fèi)運(yùn)營(yíng)，或者經(jīng)過(guò)拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集

15、還款資金。 3、工程長(zhǎng)期被延誤或工程原有方案的艱苦理性對(duì)工程產(chǎn)生了負(fù)面影響以致減弱了借款人的還款才干； 4、借款人處于半停產(chǎn)形狀。5、借款人采用隱瞞現(xiàn)實(shí)等不正當(dāng)手段獲得的貸款； 6、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常運(yùn)營(yíng)構(gòu)本錢質(zhì)損害； 7、信貸檔案不齊全，重要法律性文件缺失，并對(duì)還款構(gòu)本錢質(zhì)性影響； 8、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃分為可疑類；9、本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款(不含展期)或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天(含)。 (四)可疑類貸款分類規(guī)范1、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)情況；固定資產(chǎn)貸款工程因非正常要素處于停、緩建形狀； 2、借款人實(shí)踐已嚴(yán)重資不抵債，無(wú)力還款，進(jìn)入清算程序； 3

16、、借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息； 4、借款人或其法定代表人涉及艱苦案件，對(duì)借款人的正常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)呵斥艱苦影響； 5、已訴諸法律追收貸款，但估計(jì)發(fā)生較大損失；6、借款人拖欠貸款，經(jīng)反復(fù)協(xié)商無(wú)還款志愿； 7、貸款發(fā)生較大損失，但重組、兼并、擔(dān)保物處置和仲裁等，損失金額尚不能確定； 8、借款人在其它金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類； 9、本金或利息逾期181天以上的貸款(不含展期)或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。五損失類貸款分類規(guī)范借款人出現(xiàn)以下情況，在依法對(duì)其財(cái)富、遺產(chǎn)、保險(xiǎn)、抵(質(zhì))押物、擔(dān)保等進(jìn)展債務(wù)清償、追償后，未能收回的貸款，可以分類為損失類貸款。 1、借款人和擔(dān)保人依法宣告

17、破產(chǎn)、封鎖、解散或撤銷，并終止法人資歷；或未宣告，但被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；2、借款人死亡，或者依法宣告失蹤； 3、借款人蒙受艱苦自然災(zāi)禍或不測(cè)事故，損失宏大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力歸還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力歸還的部分貸款，依法對(duì)其財(cái)富進(jìn)展清償或?qū)?dān)保人進(jìn)展追償后未能收回的貸款。4、借款人冒犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)富缺乏歸還所借債務(wù)，又無(wú)其它債務(wù)承當(dāng)者的； 5、已訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)迫執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)富可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無(wú)法收回的貸款； 6、因借款人和擔(dān)保人主體資歷不符或消亡、合同等權(quán)益憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效等，被法院駁回、裁定免責(zé)、或

18、不予受理等貸款；7、抵債資產(chǎn)變價(jià)小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款； 8、經(jīng)過(guò)市場(chǎng)手段處置債務(wù)后，差額部分的貸款。六特別貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類1、對(duì)于展期換據(jù)的小額農(nóng)戶貸款，展期一次至少為關(guān)注，展期超越一次，原那么上劃分次級(jí)。2、違規(guī)信貸資產(chǎn)分類。違規(guī)信貸資產(chǎn)包括向關(guān)系人發(fā)放信譽(yù)貸款、違規(guī)展期、違規(guī)換據(jù)、違規(guī)授信、超權(quán)限審批、無(wú)真實(shí)背景的承兌匯票及貼現(xiàn)等，分類結(jié)果分別下調(diào)一級(jí)。 3、借新還舊貸款分類。基于對(duì)借款人清收利息、減息還本、保全資產(chǎn)等目的的借新還舊貸款，至少歸為次級(jí)類；假好像時(shí)滿足：借款人消費(fèi)運(yùn)營(yíng)正常、能按時(shí)支付利息、重新辦理合法的貸款手續(xù)、擔(dān)保有效，屬于周轉(zhuǎn)性，可心歸為關(guān)注類。4、

19、重組貸款分類。重組貸款是指由于借款人財(cái)務(wù)情況惡化或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。對(duì)于需求重組的貸款，應(yīng)至少歸為次級(jí)類。重組后的貸款假設(shè)依然逾期，或借款人依然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。 5、住房按揭和汽車貸款的分類規(guī)范對(duì)照省聯(lián)社第十條執(zhí)行，采取矩陣分類法；表外信貸資產(chǎn)的分類對(duì)照第十一條執(zhí)行；票據(jù)貼現(xiàn)的分類對(duì)照第十四條，嚴(yán)厲審查貼現(xiàn)手續(xù)和貿(mào)易背景；銀(社)團(tuán)貸款的分類對(duì)照第二十條，由牽頭行社認(rèn)定分類結(jié)果。七分類操作中應(yīng)處置好幾方面關(guān)系1、五級(jí)分類與期限管理的關(guān)系。期限管理不能準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量，貸款逾期并不一定闡明借款人的還款才干惡化，貸款未到期也不一定闡明沒(méi)有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。但逾期時(shí)

20、間越長(zhǎng)，歸還的能夠性越小，客觀反映了貸款風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)。 2、五級(jí)分類與信譽(yù)評(píng)級(jí)的關(guān)系。信譽(yù)評(píng)級(jí)不能替代五級(jí)分類。信譽(yù)評(píng)級(jí)好還款才干不一定強(qiáng)，因此，我們只能將信譽(yù)評(píng)級(jí)作為影響分類的要素之一思索。 3、五級(jí)分類與還款來(lái)源的關(guān)系。在當(dāng)前社會(huì)信譽(yù)環(huán)境普遍較差的情況下，我們既要注重借款人主營(yíng)收入作為第一還款來(lái)源，也要注重?fù)?dān)保等第二還款來(lái)源，因此，要對(duì)擔(dān)保的有效性和價(jià)值，以及保證人履行保證責(zé)任的才干給予充分注重，才干保證貸款的平安。 4、五級(jí)分類與信息缺失的關(guān)系。五級(jí)分類是建立在對(duì)借款人的財(cái)務(wù)要素和非財(cái)務(wù)要素等大量定性和定量信息根底上的。假設(shè)貸款檔案不完備，借款人財(cái)力信息殘缺、失真，甚至根本就沒(méi)有相關(guān)報(bào)表，無(wú)

21、法開(kāi)展相關(guān)分析，分類的準(zhǔn)確性也就沒(méi)有保證，因此，貸后檢查和資料搜集尤為重要。五、分類方法概述在貸款分類中，根據(jù)客戶性質(zhì)不同，貸款分類分為企事業(yè)單位、自然人其他、自然人農(nóng)戶和微型企業(yè)；根據(jù)存量貸款額度不同，貸款分類分為10萬(wàn)元以下(含)、10-100萬(wàn)元(含)和100萬(wàn)元以上；根據(jù)貸款分類方法不同，采取矩陣分類、微型企業(yè)分類方法、運(yùn)用認(rèn)定表和任務(wù)底稿分類方法。 目前，對(duì)于10萬(wàn)元以下(含)自然人貸款(含自然人農(nóng)戶、自然人其他)采取矩陣分類法，10萬(wàn)元-100萬(wàn)元(含)自然人其他和微型企業(yè)(含)貸款采取微型企業(yè)分類方法，100萬(wàn)元以上自然人其他和企事業(yè)單位貸款采取認(rèn)定表和任務(wù)底稿來(lái)分類。一矩陣分類

22、法，是根據(jù)客戶信譽(yù)等級(jí)，根據(jù)擔(dān)保方式和貸款本息未到期或逾期的天數(shù)，利用分類矩陣表，將貸款風(fēng)險(xiǎn)情況分為不同檔次的一種分類方法。矩陣分類表.doc 采取矩陣分類法要把握三個(gè)要點(diǎn)：一是客戶信譽(yù)等級(jí)必需定期評(píng)定，不同的信譽(yù)等級(jí)，即使到逾期天數(shù)一樣，其分類結(jié)果不一樣；二是除關(guān)注本金到逾期天數(shù)，還應(yīng)關(guān)注利息到逾期天數(shù)；三是分類理由，以下拉式菜單方式，要結(jié)合貸款分戶賬記錄，正確選擇。 二微型企業(yè)分類方法，是對(duì)貸款總額在任何時(shí)點(diǎn)上不超越100萬(wàn)元(含)萬(wàn)元的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織(包括自然人其他)，根據(jù)客戶信譽(yù)等級(jí)和到逾期的天數(shù)，利用分類矩陣表得出初分結(jié)果，再根據(jù)客戶擔(dān)保情況進(jìn)展調(diào)整。微型企業(yè)貸款分類認(rèn)定表.

23、xls 微型企業(yè)分類方法與農(nóng)戶貸款矩陣分類法不同點(diǎn)：前者是根據(jù)擔(dān)保方式，初分后進(jìn)展人工正常調(diào)整；后者是根據(jù)信譽(yù)等級(jí)直接由電子表生成。 因此，微型企業(yè)分類要把握三個(gè)要點(diǎn)：一是必需求對(duì)照省聯(lián)社皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006342號(hào)文件給定的等級(jí)評(píng)定測(cè)評(píng)表，對(duì)分類微型企業(yè)逐戶進(jìn)展信譽(yù)評(píng)級(jí)；二是要根據(jù)此文件給定的調(diào)整規(guī)范，根據(jù)擔(dān)保方式不同，對(duì)初分結(jié)果進(jìn)展人工正常調(diào)整；三是要正確運(yùn)用微型企業(yè)認(rèn)定表，此表分為初分、調(diào)整和最終認(rèn)定三張表格，要對(duì)照調(diào)整條件正確得出分類結(jié)果。微型企業(yè)信譽(yù)測(cè)評(píng)表.xls 微型企業(yè)因采取矩陣分類，其分類任務(wù)底稿能否制造由各行社根據(jù)管理程度確定，也可以不制造，但矩陣分類表應(yīng)按季以電子表方式留存，

24、信譽(yù)等級(jí)評(píng)定表以紙質(zhì)留存信貸檔案中。 三 100萬(wàn)元以上自然人其他和企事業(yè)單位的貸款采取分類認(rèn)定表和任務(wù)底稿方法分類。 對(duì)于此類貸款的分類要把握四個(gè)要點(diǎn)：一是要做好貸后管理任務(wù)，充分搜集客戶的信息資料；二是要將搜集的信息資料充分運(yùn)用到分類分析中；三是要正確運(yùn)用四大分析任務(wù)，即財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析和擔(dān)保分析，對(duì)客戶償債才干開(kāi)展定量和定性分析，合理評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)情況，得出正確的分類結(jié)果；四是要按季制造分類認(rèn)定表和任務(wù)底稿，在走完初分、復(fù)審、討論、提出分類意見(jiàn)、審批等分類程序后，以紙質(zhì)留存信貸檔案中。六、分類程序概述 貸款分類不僅要準(zhǔn)確掌握分類中心定義、分類規(guī)范和分類方法，而且要注重分

25、類的程序，即分類流程，包括： 1、搜集資料。由信貸經(jīng)辦人員搜集、整理客戶資料； 2、初分。由分類人員根據(jù)分類中心定義、分類規(guī)范和分類方法開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析，并制造分類認(rèn)定表和任務(wù)底稿，作出初分結(jié)果； 3、復(fù)審。由分支機(jī)構(gòu)分管擔(dān)任人審查，報(bào)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)小組認(rèn)定； 4、討論。對(duì)于一定額度貸款的分類過(guò)程，需求設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)小組討論記錄；法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)也同樣設(shè)立討論記錄，并根據(jù)記錄回復(fù)。 5、審批。授權(quán)范圍內(nèi)的貸款，由要支機(jī)構(gòu)擔(dān)任人審批并確定分類結(jié)果；超授權(quán)范圍的貸款，逐級(jí)報(bào)法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)討論并確定分類結(jié)果。 分類流程中，要留意五點(diǎn)： 1、逐級(jí)討論要有記錄； 2、可以采取書(shū)面單獨(dú)授權(quán)

26、的方式，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)管理程度，授權(quán)一定額度的貸款分類審批權(quán)限，超授權(quán)貸款分類要上報(bào)審批； 3、超分類權(quán)限和由不良類調(diào)至正常類的貸款，要經(jīng)法人機(jī)構(gòu)的審批回復(fù)； 4、動(dòng)態(tài)調(diào)整。分支機(jī)構(gòu)要根據(jù)影響債務(wù)歸還的各要素變化，及時(shí)調(diào)整，需求報(bào)批的，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季度末提早將審批結(jié)果書(shū)面回復(fù)； 5、對(duì)于曾經(jīng)上級(jí)審批贊同和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，假設(shè)無(wú)余額變動(dòng)或艱苦情況變化的，可沿用上季分類結(jié)果，半年報(bào)批一次；如有艱苦情況發(fā)生，仍應(yīng)按季重新分類或報(bào)批。七、分類后期管理 貸款五級(jí)分類后期管理重點(diǎn)任務(wù)有： (一)及時(shí)更新客戶信息資料。這既是分類的根底，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的根底。經(jīng)過(guò)搜集、分析和利用最新的客戶資料

27、，可以發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)程度，也才干有的放矢地化解和處置風(fēng)險(xiǎn)，因此，貸后檢查尤為重要。 (二)做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)任務(wù)。五級(jí)分類不僅要有準(zhǔn)確的分類結(jié)果，更強(qiáng)調(diào)分類的過(guò)程和分類后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，因此，對(duì)于不同類型的分類結(jié)果，要采取不同的管理措施： 1、對(duì)于正常類貸款要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，不能放過(guò)任何一個(gè)可疑要素； 2、對(duì)于關(guān)注貸款要親密跟蹤潛在風(fēng)險(xiǎn)要素的變化，分析對(duì)貸款平安的影響，采取積極的補(bǔ)救措施，且普通不添加授信； 3、對(duì)于次級(jí)貸款要加強(qiáng)本息的催收，保證訴訟時(shí)效，親密關(guān)注擔(dān)保，必要時(shí)對(duì)債務(wù)虛施重組，并可盡能夠緊縮貸款規(guī)模。 4、對(duì)于可疑貸款，要加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人資產(chǎn)的監(jiān)控，利用法律、行政等措施催收

28、，并采取資產(chǎn)保全措施防止債務(wù)人資產(chǎn)的流失。 5、對(duì)于損失貸款，要及時(shí)足額申報(bào)債務(wù)，依法參與破產(chǎn)清算，采取一切必要手段清收，盡能夠減少貸款損失；確實(shí)已呵斥的損失，原那么上，按季進(jìn)展核銷。 (三)做好統(tǒng)計(jì)分析任務(wù)。目前，五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)表格種類較多，且定期開(kāi)展監(jiān)測(cè)分析。其中皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號(hào)文件中“信貸資產(chǎn)分類統(tǒng)計(jì)表(此表將添加微型企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)欄目，按季報(bào)送)、皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006402號(hào)中“貸款風(fēng)險(xiǎn)分類統(tǒng)計(jì)表，風(fēng)險(xiǎn)分類統(tǒng)計(jì)表.xls還有皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200740號(hào)中不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析表等。不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表1-4.xls為此，這期培訓(xùn)班上，我們引薦由樅陽(yáng)聯(lián)社和碭山聯(lián)社制造的一套分類表格，也是在省聯(lián)社分類表根底上，添加了部分報(bào)表自動(dòng)生勝利能，包括上述統(tǒng)計(jì)表、遷徙表，以及人行、監(jiān)管部門需求定期報(bào)送的五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)表。各行社可結(jié)合本身情況，學(xué)習(xí)運(yùn)用