我國商業(yè)銀行運(yùn)營績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建研究4800字

1、我國商業(yè)銀行運(yùn)營績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建研究4800字 近年來，我國商業(yè)銀行有了長足進(jìn)步和開展，2022年金融危機(jī)后，銀行開展受到宏大影響，銀行運(yùn)營績效差異較大，因此，開展商業(yè)銀行運(yùn)營績效評價凸顯重要。結(jié)合國內(nèi)外眾多學(xué)者的研究成果，分析了商業(yè)銀行運(yùn)營績效因素影響、評價指標(biāo)方面存在的問題。通過駱駝評級體系結(jié)合我國商業(yè)銀行開展特點(diǎn)，綜合風(fēng)險因素，從經(jīng)營持續(xù)性、區(qū)域覆蓋面以及社會績效，構(gòu)建全方位的評價指標(biāo)。 商業(yè)銀行 經(jīng)營績效 評價指標(biāo)一、引言商業(yè)銀行是我國金融市場的組成局部之一，隨著網(wǎng)絡(luò)借貸迅速開展，民間借貸越來越活潑，商業(yè)銀行運(yùn)營開展受到一定沖擊，其開展程度良莠不齊。商業(yè)銀行的整體開展受到多方面因素

2、的影響，代表性觀點(diǎn)如下：Uchida S，Ahmed S M，Ahmed S U2022研究了商業(yè)銀行自動化程度和銀行財務(wù)績效二者之間的關(guān)系。它以孟加拉國40家商業(yè)銀行為研究對象，以銀行是否有網(wǎng)銀效勞、ATM機(jī)和銀行，將商業(yè)銀行自動化程度分為三個級別，得出二者存在正向變動關(guān)系1。商業(yè)銀行自身資產(chǎn)構(gòu)造，財務(wù)杠桿程度對銀行業(yè)的盈利才能存在重大影響Velnampy P T，Niresh J A2，2022；銀行規(guī)模與所有權(quán)形式存在嚴(yán)密的聯(lián)絡(luò)，銀行規(guī)模越大，財務(wù)績效越好，并且受到所有權(quán)形式的制約Mercan M，Reisman A，Yolalan R3，2022。國內(nèi)眾多學(xué)者研究主要觀點(diǎn)如下：趙國杰，

3、趙紅梅2022結(jié)合我國商業(yè)銀行的開展現(xiàn)狀，通過平衡積分卡四個方面：財務(wù)、顧客、內(nèi)部業(yè)務(wù)和學(xué)習(xí)與成長構(gòu)建了商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)體系。他指出單一的財務(wù)評價體系為企業(yè)提供的信息有限，不能真實(shí)的反映銀行的整體情況。平衡積分卡有效的綜合了財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)，打破了傳統(tǒng)績效評價的局限性4陳冰2022指出對股份商業(yè)銀行評價體系的構(gòu)建應(yīng)表達(dá)資產(chǎn)流動性、經(jīng)營狀況、平安性和開展才能方面。通過對A股上市的8家上市銀行，得出銀行過高的存貸比影響銀行的資產(chǎn)流動性，降低銀行的財務(wù)績效5。周長貴2022基于駱駝評級體系對我國8家全國性股份制商業(yè)銀行經(jīng)營績效進(jìn)展評價。從駱駝評價體系的五個方面即資本充足性、管理程度、流動性、

4、資產(chǎn)質(zhì)量和市場風(fēng)險敏感度五大方面分別選取一個核心指標(biāo)，得出我國股份制商業(yè)銀行整體開展較好，但各家銀行開展不平衡，應(yīng)加快建立零售銀行，探究綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展6。?w麗娟，霍麗芳，鐘麗華2022選取國有銀行、全國性股份制銀行和城市商業(yè)銀行三大類中的20家作為研究對象，通過國際通用的駱駝評級指標(biāo)，從盈利性、平安性和流動性三個方面構(gòu)建10個評價指標(biāo)，建立主成分分析模型，通過計(jì)算得分，得出排名靠前的多是全國性股份制銀行，而國有銀行都在12名以后，應(yīng)加強(qiáng)國有銀行股權(quán)改革，引入股權(quán)競爭機(jī)制，促使國有股東歸位7。回憶國內(nèi)外研究文獻(xiàn)，對于城市商業(yè)銀行的財務(wù)績效評價研究涉及較少，評價指標(biāo)的構(gòu)建缺乏層次性分類；指標(biāo)

5、的賦權(quán)多采用主觀賦權(quán)，在一定程度上會摻雜個人因素，產(chǎn)生主觀隨意性，使得評價結(jié)果缺乏一定的有效性。本文通過駱駝評級體系，結(jié)合我國商業(yè)銀行開展特點(diǎn)，從經(jīng)營持續(xù)性、區(qū)域覆蓋面和社會績效三大方面構(gòu)建15個評價指標(biāo)，從而可以對商業(yè)銀行運(yùn)營績效進(jìn)展合理、準(zhǔn)確評價。二、現(xiàn)有評價指標(biāo)存在的問題一評價指標(biāo)體系構(gòu)造單一，缺乏層次性商業(yè)銀行是我國金融機(jī)構(gòu)的重要組成局部，銀行的穩(wěn)定開展影響著我國金融行業(yè)的穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)的開展。我國商業(yè)銀行主要采用主分行體質(zhì)，商業(yè)銀行的運(yùn)營績效評價體系應(yīng)具有層次性。主行與分支行各具有不同的特點(diǎn)，目前，各分支銀行運(yùn)營績效評價體系主要依靠總行的評價體系，各分支行沒有按照自身特點(diǎn)分解指標(biāo)，仍

6、是按照總行的評價體系和要求進(jìn)展考核，評價指標(biāo)體系缺乏靈敏性。二評價指標(biāo)選取繁多，缺乏針對性商業(yè)銀行評價指標(biāo)的選取不能片面追求“全，而缺乏與評價對象之間相關(guān)性。評價體系中，指標(biāo)的選取應(yīng)具有實(shí)際操作性，剔除不必要的評價指標(biāo)。評價指標(biāo)過多，一些指標(biāo)數(shù)據(jù)的獲取存在較大難度，獲取本錢較高，時間周期長，使得數(shù)據(jù)失去及時性。在保證科學(xué)全面性的根底上，指標(biāo)的選取應(yīng)具有針對性，突出評價的重點(diǎn)。三指標(biāo)間相關(guān)性強(qiáng)，信息重復(fù)度高運(yùn)營績效評價指標(biāo)信息或多或少存在一定重復(fù)性，影響商業(yè)銀行的評價效果，不能正確，準(zhǔn)確評價商業(yè)銀行的運(yùn)行狀況。商業(yè)銀行的運(yùn)行狀況評價應(yīng)表達(dá)各個方面，包括經(jīng)營、投資、盈利等方面?，F(xiàn)有研究中指標(biāo)的選取

7、、賦權(quán)大局部采用主觀法，對于信息的重復(fù)剔除效果不明顯，在評價指標(biāo)的構(gòu)建上，應(yīng)將指標(biāo)進(jìn)展歸類，通過數(shù)據(jù)的可獲得性采取客觀賦權(quán)法進(jìn)展指標(biāo)賦權(quán)，以此增強(qiáng)評價體系的有效性。三、商業(yè)銀行運(yùn)營績效評價指標(biāo)構(gòu)建一商業(yè)銀行運(yùn)營績效評價指標(biāo)選取原那么商業(yè)銀行由于自身行業(yè)的特殊性，對其運(yùn)營績效評價指標(biāo)的選取應(yīng)循以下幾種原那么：一是全面性原那么。隨著社會的開展，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的不斷開拓，用單一的傳統(tǒng)指標(biāo)來評價商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況存在諸多問題，這在現(xiàn)代社會的理論與理論中形成共識。在我們構(gòu)建運(yùn)營績效評價指標(biāo)應(yīng)考慮多方面的因素，例如營運(yùn)才能指標(biāo)、獲利才能指標(biāo)、開展才能指標(biāo)其可以表達(dá)商業(yè)銀行自身經(jīng)營的持續(xù)性，同時引入了RAROC指

8、標(biāo)，考慮了風(fēng)險對與凈收益的影響。二是重要性原那么。商業(yè)銀行所涉及的經(jīng)營績效的指標(biāo)有許多，在眾多的指標(biāo)中，要針對實(shí)際的金融環(huán)境以及經(jīng)營狀況抓住重點(diǎn)指標(biāo)，不能做到兼具所有指標(biāo)，否那么就不能實(shí)現(xiàn)對被考核對象的經(jīng)營情況、盈利情況、資產(chǎn)的流動性進(jìn)展準(zhǔn)確評價，更不能正確、有效地引導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)營目的的經(jīng)營行為。這里針對經(jīng)營持續(xù)性、區(qū)域覆蓋面、社會影響力三個方面構(gòu)建了15個指標(biāo)突出重點(diǎn)與針對性，使構(gòu)建的評價指標(biāo)體系可以突出地方商業(yè)銀行實(shí)際的內(nèi)部狀況，通過構(gòu)成的最正確變量子集，來準(zhǔn)確、有效、有針對性的評價經(jīng)營狀況。三是層次性原那么。在眾多指標(biāo)評價體系當(dāng)中，指標(biāo)與指標(biāo)之間關(guān)系親密，構(gòu)成一個指標(biāo)類。在實(shí)際構(gòu)建中

9、應(yīng)該將嚴(yán)密聯(lián)絡(luò)的指標(biāo)進(jìn)展歸類，形成不同的指標(biāo)集，突出指標(biāo)的層次。根據(jù)商業(yè)銀行的考核和評價的目的，可以將評價指標(biāo)分別表達(dá)經(jīng)營方面，效勞方面，社會方面，針對效勞方面分別從廣度和深度兩個方面進(jìn)展考慮，這樣通過計(jì)算可以明確的看出商業(yè)銀行的開展?fàn)顩r，并且可以根據(jù)詳細(xì)的指標(biāo)提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。 二商業(yè)銀行運(yùn)營績效評價指標(biāo)選取“駱駝評價體系是目前美國金融管理機(jī)構(gòu)針對商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、信譽(yù)狀況等進(jìn)展的一整套標(biāo)準(zhǔn)化、制度化和指標(biāo)化的綜合評價制度，主要表達(dá)五大方面即：資本充足性、管理程度、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量和市場風(fēng)險敏感度。針對商業(yè)銀行運(yùn)營績效評價指標(biāo)，本文主要根據(jù)駱駝評級體系五大方面分別選取核心指

10、標(biāo)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的開展特點(diǎn)、融入風(fēng)險因素，從商業(yè)銀行的經(jīng)營持續(xù)性、區(qū)域覆蓋面和社會績效構(gòu)建具有層次性、全面性的評價指標(biāo)體系。1.經(jīng)營持續(xù)性。商業(yè)銀行是以盈利為主要目的而存在的金融機(jī)構(gòu)，是我國經(jīng)濟(jì)開展的核心推動力，其經(jīng)營開展主要依靠銀行存貸利率差獲取利潤。由于商業(yè)銀行屬于資金密集型行業(yè)，貸款質(zhì)量的上下影響銀行的開展程度。商業(yè)銀行的運(yùn)營績效評價不僅要考慮體質(zhì)、環(huán)境等帶來的風(fēng)險，還要在市場細(xì)分、產(chǎn)品開發(fā)以及經(jīng)營理念、策略等銀行自身方面帶來的風(fēng)險程度。風(fēng)險調(diào)整后收益是指將風(fēng)險因素提出以后的收益指標(biāo)，風(fēng)險調(diào)整后收益是指將風(fēng)險因素提出以后的收益指標(biāo)，銀行在計(jì)算投資理財產(chǎn)品時應(yīng)考慮所帶來以及承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險程

11、度，資產(chǎn)貸出以及投資是銀行業(yè)收益的主要來源，對此可以引用夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)和詹森指數(shù)來綜合反映風(fēng)險調(diào)整后收益，這里著重以夏普比率來對銀行投資進(jìn)展分析。夏普比率又稱夏普指數(shù)是指投資產(chǎn)品承受單位風(fēng)險所獲得的超額收益，在計(jì)算夏普比率時，可以根據(jù)銀行的對外投資組合所期望的報酬率，進(jìn)展計(jì)算：其中ERp是銀行對投資組合預(yù)期報酬率；Rf為市場無風(fēng)險報酬率，可以根據(jù)市場的數(shù)據(jù)所獲得；p是指投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差。2.區(qū)域覆蓋面。商業(yè)銀行運(yùn)營績效的上下受制于效勞區(qū)域范圍的大小，一般地，城市商業(yè)銀行由于起步時間較晚，經(jīng)營范圍有區(qū)域性，社會認(rèn)可度相對較低，使得大局部城市商業(yè)銀行整體運(yùn)營開展較靠后。對商業(yè)銀行區(qū)域覆蓋面的

12、評價主要表達(dá)在倆個方面：1效勞廣度。在評價銀行的效勞廣度可以從經(jīng)營機(jī)構(gòu)的數(shù)量，經(jīng)營?鏊?的城市分布，以及效勞客戶的數(shù)量和增長率三個方面考慮。一般地，商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、客戶越多，其運(yùn)營績效越高，例如中國農(nóng)業(yè)銀行是我國五大行之一，在2022年，中國農(nóng)業(yè)銀行以1794億元的利潤位于我國500強(qiáng)排行榜的第十名，盈利才能比其他行較強(qiáng)。同時農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)遍布我國城鄉(xiāng)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)最多、業(yè)務(wù)輻射范圍最大的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。2效勞深度。商業(yè)銀行的效勞深度可以表達(dá)在吸納存款的總額、人均貸款量以及提供貸款業(yè)務(wù)的類型。商業(yè)銀行的客戶存貸款金額增長，使得銀行可以更好的效勞廣闊客戶，為客戶提供充足的金融支持。隨著市場經(jīng)濟(jì)的多元化

13、，銀行的業(yè)務(wù)類型浸透到各個行業(yè)，例如房地產(chǎn)行業(yè)、零售業(yè)等，在傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，投資理財業(yè)務(wù)的根底上，拓展了業(yè)務(wù)類型。三社會影響力商業(yè)銀行運(yùn)營績效受到各方面的影響：國家的政策改革、同行的競爭壓力、金融市場的波動以及地方經(jīng)濟(jì)開展?fàn)顩r。國家的政策改革作為不可防止的系統(tǒng)風(fēng)險，銀行應(yīng)遵守國家政策指導(dǎo)，靈敏調(diào)整內(nèi)部經(jīng)營策略，有效的利用當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)的優(yōu)勢來降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在現(xiàn)代的金融市場中，國有四大銀行：工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建立銀行的迅速開展以及良好的銀行形象對于城市商業(yè)銀行的經(jīng)營開展帶來挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行的社會績效表達(dá)在其對社會的影響程度，投資者的偏好度以及滿意度。地方經(jīng)濟(jì)的開展程度一

14、般離不開金融機(jī)構(gòu)的金融支持，可以通過區(qū)域開展程度衡量商業(yè)銀行的社會奉獻(xiàn)度。參考文獻(xiàn)1Uchida S，Ahmed S M，Ahmed S U.Automation and Financial Performance of BanksJ.長崎大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)部研究年報，2022，27：49-56.2Velnampy PT，Niresh JA.The Relationship between Capital Structure ProfitabilityJ.International Journal of Business Social Science，2022，1213：66-73.3Mercan M，Reisman A，Yolalan R，et al.The effect of scale and mode of ownership on the financial performance of the Turkish banking sector：results of a DEA-based analysisJ.Socio-Economic Planning Sciences，2022，3