風(fēng)險(xiǎn)管理第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理.ppt

1、管理經(jīng)濟(jì)與管理系 第七章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理一、操作風(fēng)險(xiǎn)概述1、定義 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、特點(diǎn) 多樣性、內(nèi)生性、不對(duì)稱性、差異性、轉(zhuǎn)化性第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別二、操作風(fēng)險(xiǎn)分類商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（1）人員因素（內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、員工技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法）（2）內(nèi)部流程（業(yè)務(wù)流程缺失，設(shè)計(jì)不完善，流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控報(bào)告、結(jié)算支付錯(cuò)誤、交易定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面）第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（3）系統(tǒng)缺陷

2、（系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面的問題）。（4）外部事件（外部欺詐，洗錢，政治風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管規(guī)定，業(yè)務(wù)外包，自然災(zāi)害，恐怖威脅。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別【例題】：1、操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要包括（ ）、人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部因素、其他因素【答案】為ABCD。 【解析】概念記憶類。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別【例題】2、關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的下列說法，不正確的是（ ）。A、根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的

3、操作風(fēng)險(xiǎn)B、不管盡多大努力，采用多好的措施，購(gòu)買多好的保險(xiǎn)，總會(huì)有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生C、商業(yè)銀行對(duì)于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)束手無策D、商業(yè)銀行應(yīng)為必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資本金【解析】答案為C。概念理解類，排除法。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別【例題】3、與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有（ ）A、特殊性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性B、普遍性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性C、特殊性、盈利性和不可轉(zhuǎn)化性D、普遍性、盈利性和不可轉(zhuǎn)化性【答案】：B【解析】理解分析類。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別【例題】4、商業(yè)銀行在市場(chǎng)交易過程中的交易/定價(jià)錯(cuò)誤屬于（ ）A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、操作風(fēng)險(xiǎn) C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

4、【答案】B【解析】理解分析類。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別【例題】5、操作風(fēng)險(xiǎn)成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括哪幾個(gè)方面（ ）、數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量B、違反系統(tǒng)安全規(guī)定C、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性E、系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)成本過高【答案】：ABCD【解析】記憶類，排除法。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別【例題】 6、操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由內(nèi)部人員因素和技術(shù)因素造成，因此操作風(fēng)險(xiǎn)的成因源于內(nèi)部因素，而不是外部因素?！敬鸢浮緽，錯(cuò)誤?！窘馕觥客獠恳蛩匾部赡芤l(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別四、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1、自我評(píng)估法 ：普遍運(yùn)用的方法、基本方法自上而下、從

5、最高層主動(dòng)向下深入 2、因果分析法：利用因果分析模型風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)損失三者的關(guān)聯(lián)第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別【例題】1、在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)過程中建立的因果分析模型可以確定哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)具有最高的關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。該模型是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的（ ）三個(gè)方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布?A、風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件B、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和損失事件C、風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)程度和損失金額D、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和損失金額【答案】為A。 【解析】理解分析類。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一、基本指標(biāo)法將銀行視為一個(gè)整體來衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，適用范圍是小型的、某一國(guó)家或地區(qū)內(nèi)的商業(yè)銀行。二、標(biāo)準(zhǔn)法將

6、商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)劃分為九條業(yè)務(wù)線，每條業(yè)務(wù)線有對(duì)應(yīng)的系數(shù)。適用范圍：10條。P215第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量三、高級(jí)計(jì)量法是最精確的的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，使用的范圍也最為苛刻。 除符合標(biāo)準(zhǔn)法的實(shí)施條件以外，還應(yīng)該符合治理結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)處理、模型建立等方面的要求第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量【例題】：關(guān)于計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的標(biāo)準(zhǔn)法，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為了幾類產(chǎn)品線（ ）A、5類 B、6類 C、7類 D、9類【答案】：D【解析】：理解記憶。第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量（一）操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法、損失數(shù)據(jù)收集（二）操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、風(fēng)險(xiǎn)誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平五個(gè)主要

7、部分。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)成因輕視柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度柜臺(tái)人員安全意識(shí)不強(qiáng)。缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識(shí)柜員工作強(qiáng)度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等一、主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制1、 柜臺(tái)業(yè)務(wù)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例賬戶開立、使用、變更與撤銷柜員為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶未經(jīng)授權(quán)將單位存款或個(gè)人存款轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶盜取客戶存款惡意查詢并竊取客戶賬戶信息偽造或變?cè)熘Э顟{證柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個(gè)人賬戶資金轉(zhuǎn)移無變更申請(qǐng)書和單位主管部門證明文件，

8、為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人利用開戶單位注銷賬戶時(shí)應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對(duì)外出具假支票頻繁開銷戶，通過虛假交易進(jìn)行洗錢活動(dòng)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)事項(xiàng)示例現(xiàn)金存取款未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù)未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)無支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務(wù)未能識(shí)別而收入本外幣假鈔或變?cè)焘n離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金。進(jìn)行洗錢活動(dòng)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例柜員管理柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)被他人利用進(jìn)行操作授權(quán)密碼泄露或借給他人使用柜員盜

9、用會(huì)計(jì)主管密碼私自授權(quán)重置客戶密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼設(shè)立勞動(dòng)組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約柜員調(diào)離本工作崗位時(shí)，未及時(shí)將柜員卡上繳并注銷未及時(shí)取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例重要憑證和重要物品管理憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對(duì)外開具虛假單據(jù)柜員代客戶簽發(fā)填寫應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑證不按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜對(duì)作廢或停用的重要空白憑證不及時(shí)上繳、銷毀，或撤并網(wǎng)點(diǎn)時(shí)重要空白憑證未及時(shí)清理上繳，致使流失、被盜在空白有價(jià)單證、重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章印、押、證不分管、分用超越權(quán)限對(duì)外使用業(yè)務(wù)印章已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時(shí)

10、銷毀等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)事項(xiàng)示例現(xiàn)金庫(kù)箱管理現(xiàn)金庫(kù)房、ATM密碼未及時(shí)更換未執(zhí)行庫(kù)房鑰匙分管、分持和平行交接制度將庫(kù)房鑰匙臨時(shí)交由他人代管管庫(kù)員單人出入庫(kù)房重要物品未入庫(kù)保管或未按規(guī)定登記，賬實(shí)不符代保管質(zhì)押品外借，或白條抵庫(kù)上下級(jí)調(diào)撥庫(kù)款時(shí)繳領(lǐng)手續(xù)不全庫(kù)存現(xiàn)金過大、長(zhǎng)期超庫(kù)存限額未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點(diǎn)核查制度，導(dǎo)致監(jiān)守自盜或空存實(shí)取等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)事項(xiàng)示例平賬和賬務(wù)核對(duì)未及時(shí)收回賬務(wù)對(duì)賬單，導(dǎo)致收款人不入賬的行為不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)應(yīng)該逐筆勾對(duì)的內(nèi)部賬務(wù)不進(jìn)行逐筆勾對(duì)對(duì)賬、記賬崗位未分離，收回的對(duì)賬單不換人復(fù)核銀企不對(duì)賬或?qū)~不符時(shí)，未及時(shí)進(jìn)行處理等抹賬、錯(cuò)賬沖正

11、、掛賬、掛失業(yè)務(wù)柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù)冒用客戶名義辦理掛失。利用掛失換單、盜用客戶資金客戶利用虛假掛失詐騙資金第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制【例題】1、資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類。從該業(yè)務(wù)的流程來看可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)清算三個(gè)環(huán)節(jié)。后臺(tái)結(jié)算清算需注意的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：（ ）A、交易結(jié)算不及時(shí)或交易清算交割金額有誤B、對(duì)交易條款理解不準(zhǔn)確而導(dǎo)致結(jié)算爭(zhēng)議C、因系統(tǒng)中斷而不能及時(shí)將資金清算到位D、因錄入錯(cuò)誤而錯(cuò)誤清算資金E、未履行監(jiān)管部門所要求的強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)【答案】：ABCDE 【解析】理解記憶類。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制措施 完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操

12、作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè)，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險(xiǎn) 加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 加強(qiáng)崗位培訓(xùn)特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)。不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí) 強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法。同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)成因片面追求貸款規(guī)模和市場(chǎng)份額信貸制度不完善，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識(shí)不強(qiáng)客戶監(jiān)管難度加大，信息技術(shù)手段不健全社會(huì)缺乏良好的信貸

13、文化和信用環(huán)境等2、法人信貸業(yè)務(wù)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例評(píng)級(jí)授信涉貸人員擅自更改評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，弄虛作假測(cè)定客戶信用等級(jí)和最高授信額度涉貸人員在企業(yè)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)其他重大不利因索時(shí)，未及時(shí)下調(diào)信用等級(jí)和調(diào)整或終止授信額度客戶提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)信息。騙取評(píng)級(jí)授信等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例貸前調(diào)查信貸調(diào)查人員未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性和盈利性及客戶報(bào)表真實(shí)性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查不深人細(xì)致或按他人授意進(jìn)行調(diào)查未揭示問題和風(fēng)險(xiǎn)造成調(diào)查嚴(yán)重失實(shí)未按規(guī)定對(duì)抵(質(zhì))押物的真實(shí)性、權(quán)利有效性和保證人情況進(jìn)行核實(shí)，造成保證人、抵(質(zhì))押

14、物、質(zhì)押權(quán)利不具備條件。或重復(fù)抵(質(zhì))押及抵(質(zhì))押價(jià)值高估客戶編造虛假項(xiàng)目、利用虛假合同、使用官方假證明向商業(yè)銀行騙貸，或偽造虛假質(zhì)押物或質(zhì)押權(quán)利等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例信貸審查審查人員隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險(xiǎn)，或按他人授意進(jìn)行審查，撰寫虛假審查報(bào)告未按規(guī)定對(duì)調(diào)查報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審查，未審查出調(diào)在報(bào)告的明顯紕漏，或未揭示出重大關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致審批人決策失誤信貸審批超權(quán)或變相越權(quán)放款，向國(guó)家明令禁止的行業(yè)、企業(yè)審批發(fā)放信用貸款授意或支持調(diào)查、審查部門撰寫虛假調(diào)查、審查報(bào)告暗示或明示貸審會(huì)審議通過不符合貸款條件的貸歙第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例貸款發(fā)放逆程序

15、發(fā)放貸款未按審批時(shí)所附的限制性條款發(fā)放貸款貸款合同要素填寫不規(guī)范未按規(guī)定辦妥抵押品抵押登記手續(xù)或手續(xù)不完善，造成抵押無效未按規(guī)定辦理質(zhì)押物止付手續(xù)和質(zhì)押權(quán)利轉(zhuǎn)移手續(xù)形成無效質(zhì)押貸款錄入上賬錯(cuò)誤等貸后管理未及時(shí)收取貸款利息，貸款利息計(jì)算錯(cuò)誤未履行貸款定期檢查和強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)未按規(guī)定對(duì)貸款資金用途進(jìn)行跟蹤檢查未關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和重大風(fēng)險(xiǎn)問題不注意追索未償還貸款而喪失訴訟時(shí)效企業(yè)有意將抵押物或質(zhì)押物轉(zhuǎn)移企業(yè)通過重組或破產(chǎn)等方式故意逃廢銀行債務(wù)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)成因商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足內(nèi)控制度不完善、業(yè)務(wù)流程有漏洞管理模式不科學(xué)、經(jīng)營(yíng)層次過低且缺

16、乏約束個(gè)人信用體系不健全等3、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)品種 違規(guī)事項(xiàng)示例個(gè)人住房按揭貸款信貸人員未盡職調(diào)查客戶資料而發(fā)放個(gè)人住房按揭貸款房地產(chǎn)開發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個(gè)人住房按揭貸款未核實(shí)第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個(gè)人住房貸款房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以虛假購(gòu)房人名義申請(qǐng)二手房貸款，騙取商業(yè)銀行信用內(nèi)外勾結(jié)編造客戶資料騙取商業(yè)銀行貸款因未及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)而使開發(fā)商有機(jī)會(huì)將抵押物重復(fù)抵押或重復(fù)銷售等個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款內(nèi)部人員編造、竊取客戶資料假名、冒名騙取貸款為規(guī)避放款權(quán)限而化整為零為客戶發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款客戶出具虛假收入證明騙

17、取汽車消費(fèi)貸款大額耐用消費(fèi)品貸款等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)品種 違規(guī)事項(xiàng)示例個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款內(nèi)部人員未對(duì)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行盡職調(diào)查。不了解貸款申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和信用狀況向無營(yíng)業(yè)執(zhí)照的自然人或法人客戶發(fā)放個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款抵押物未按規(guī)定到有權(quán)部門辦理抵押登記手續(xù)形成無效抵押或未按規(guī)定保管抵押物貸款抵押物被惡意抽走或變更形成無效抵押或抵押不足等個(gè)人質(zhì)押貸款質(zhì)押?jiǎn)巫C未辦理止付手續(xù)或止付手續(xù)不嚴(yán)密，質(zhì)押?jiǎn)巫C未經(jīng)所有人書面承諾、簽字形成無效質(zhì)押未對(duì)保單、存單等質(zhì)押物進(jìn)行真實(shí)性驗(yàn)證申請(qǐng)人以假存單和假有價(jià)單證辦理質(zhì)押貸款質(zhì)物持有人在權(quán)利上有缺陷第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，認(rèn)為資金交易業(yè)

18、務(wù)主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)不大內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等4、資金交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)前臺(tái)交易交易員未及時(shí)止損，未授權(quán)交易或超限額交易交易員虛假交易和未報(bào)告交易交易員違章操作或操作失誤或錄入錯(cuò)誤交易指令而造成損失交易員不慎泄露交易信息和機(jī)密因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不周造成交易中斷或數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失交易定價(jià)模型或定價(jià)機(jī)制錯(cuò)誤陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成為交易受害者第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理交易協(xié)議審查不嚴(yán)或不力，簽訂不利于己方的合同條

19、款在跨國(guó)交易中，對(duì)國(guó)際慣例、法律和條款把握不準(zhǔn)朱及時(shí)監(jiān)測(cè)和報(bào)告交易員的超權(quán)限交易和重大頭寸變化對(duì)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不及時(shí)、不準(zhǔn)確等后臺(tái)結(jié)算清算交易結(jié)算不及對(duì)或交易清算交割金額計(jì)算有誤對(duì)交易條款理解不準(zhǔn)確而導(dǎo)致結(jié)算爭(zhēng)議因錄入錯(cuò)誤而錯(cuò)誤清算資金因系統(tǒng)中斷而不能及時(shí)將資金清算到位未履行監(jiān)管部門所要求的強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)未及時(shí)與前臺(tái)核對(duì)交易明細(xì)，前后臺(tái)賬務(wù)長(zhǎng)期不符等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，認(rèn)為即使發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，損失也不大監(jiān)督管理滯后，內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)等5、代理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)

20、控制風(fēng)險(xiǎn)類別 違規(guī)事項(xiàng)示例人員因素業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費(fèi)，不進(jìn)入大賬核算內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費(fèi)收入未經(jīng)授權(quán)或超過權(quán)限擅自進(jìn)行交易內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利等內(nèi)部流程銷售時(shí)進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)膹V告和不真實(shí)的宣傳，錯(cuò)誤和誤導(dǎo)銷售未對(duì)敏感問題或業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露，不當(dāng)利用重要內(nèi)幕信息建議他人買賣證券等代理合同或文件存在瑕疵，對(duì)各方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任規(guī)定不明確，或?qū)⑸虡I(yè)銀行不當(dāng)卷入代理業(yè)務(wù)糾紛中未獲得客戶允許代理扣劃資金或進(jìn)行交易對(duì)代理單據(jù)審核不清，出現(xiàn)違章操作或操作失誤超委托范圍辦理業(yè)務(wù)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)類別違規(guī)事項(xiàng)示例系統(tǒng)缺陷計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失。 如代理證券買賣因系統(tǒng)中斷使客戶不能及時(shí)買人賣出股票而遭受損失系統(tǒng)設(shè)計(jì)和或系統(tǒng)維護(hù)不完善，造成效據(jù)信息質(zhì)量不符合委托方要求違反系統(tǒng)安全規(guī)定造成系統(tǒng)運(yùn)行不暢、難以兼容、數(shù)據(jù)傳送失敗等影響委托方業(yè)務(wù)等外部事件委托方偽造收付款憑證騙取資金通過代理收付款進(jìn)行洗錢活動(dòng)由于新的監(jiān)管規(guī)定出臺(tái)而引起的風(fēng)險(xiǎn)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制二、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋1、連續(xù)營(yíng)業(yè)方案：商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查災(zāi)難恢復(fù)和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案，保證其與目前的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略吻合，并對(duì)這些方案進(jìn)行定期測(cè)試，確保商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)中斷時(shí)，能夠迅速執(zhí)行既定方案。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制2、商業(yè)保險(xiǎn)：購(gòu)買保險(xiǎn)只