財(cái)務(wù)服務(wù)中心內(nèi)部往來部應(yīng)知應(yīng)會(huì)20130520-完成

1、版本號(hào):CWGLZB-內(nèi)部往來部-V5.0-201304財(cái)務(wù)服務(wù)中心中心內(nèi)部往來部/崗位應(yīng)知應(yīng)會(huì)中心/大區(qū)：財(cái)務(wù)服務(wù)中心部門：內(nèi)部往來部 修訂記錄 課程目標(biāo)完成本課程的學(xué)習(xí)之后，你能夠：部門員工可以對本部門的制度流程、涉及業(yè)務(wù)以及賬務(wù)操作等方面有個(gè)全面的認(rèn)識(shí)。拓寬各部門員工對本部門工作的了解，形成全局觀，而非局限于自身崗位工作。第一部分：部門職能與組織簡介第二部分：部門涉及的制度、流程、操作手冊第三部分：部門工作機(jī)制第四部分：部門基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理第五部分：部門實(shí)務(wù)操作第六部分：部門內(nèi)控管理第七部分：部門檔案管理第八部分：與其他部門間工作交叉第九部分：部門年度重點(diǎn)工作 課程大綱 一、部門職

2、能與組織簡介（一）內(nèi)部往來部組織架構(gòu)內(nèi)部往來會(huì)計(jì)內(nèi)部交易核對組內(nèi)部往來部收入核對組組織架構(gòu)崗位部長內(nèi)部往來會(huì)計(jì)部長 一、部門職能與組織簡介（二）內(nèi)部往來部標(biāo)準(zhǔn)文件、五定表 一、部門職能與組織簡介（三）內(nèi)部往來部崗位常規(guī)工作清單（四）內(nèi)部往來部編制、人員及分工情況 一、部門職能與組織簡介工作組崗位名稱崗位級別級別代碼崗位類別現(xiàn)有人數(shù)2013編制工作職責(zé)經(jīng)理高級經(jīng)理級L7管理崗1全面負(fù)責(zé)內(nèi)部往來部的日常管理工作副經(jīng)理正經(jīng)理級L6管理崗0協(xié)助經(jīng)理負(fù)責(zé)內(nèi)部往來部的日常管理工作收入核對組部長正部長級副經(jīng)理級L4L5管理崗1負(fù)責(zé)收入核對組的日常管理工作內(nèi)部往來會(huì)計(jì)正部長級L4管理崗1041-SAP銷售收入

3、、成本監(jiān)控；2-內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易類收入、成本監(jiān)控；3-SAP銷售異常訂單處理；4-銷售相關(guān)中間科目差異清理；5-內(nèi)部交易系統(tǒng)優(yōu)化6-負(fù)責(zé)建立與完善部門的制度、流程，對自查、內(nèi)控部及審計(jì)辦發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，組織實(shí)施整改；在部門中設(shè)置兼職內(nèi)控專員，負(fù)責(zé)配合內(nèi)控審計(jì)專職部門開展內(nèi)控建設(shè)、自評工作。內(nèi)部交易核對組部長正部長級副經(jīng)理級L4L5管理崗1負(fù)責(zé)內(nèi)部交易核對組的日常管理工作內(nèi)部往來會(huì)計(jì)正部長級L4管理崗121-內(nèi)部往來賬務(wù)核對、差異處理；2-內(nèi)部交易開票數(shù)據(jù)發(fā)送、核對、統(tǒng)計(jì)，實(shí)物開票監(jiān)控；3-內(nèi)部交易發(fā)票校驗(yàn)4-部交易關(guān)聯(lián)交易表、內(nèi)部交易表、內(nèi)部往來調(diào)整分錄等關(guān)聯(lián)交易報(bào)表編制5-內(nèi)部往來對賬單出具，O

4、A電子對賬單審核提交6-負(fù)責(zé)建立與完善部門的制度、流程，對自查、內(nèi)控部及審計(jì)辦發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，組織實(shí)施整改；在部門中設(shè)置兼職內(nèi)控專員，負(fù)責(zé)配合內(nèi)控審計(jì)專職部門開展內(nèi)控建設(shè)、自評工作。 二、部門涉及的制度、流程、操作手冊（一）計(jì)劃體系 三、部門工作機(jī)制部門工作計(jì)劃體系部門內(nèi)部培訓(xùn)計(jì)劃每周工作計(jì)劃新員工入司培訓(xùn)每月工作計(jì)劃季度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃部門業(yè)務(wù)提升培訓(xùn)新業(yè)務(wù)上線培訓(xùn)業(yè)務(wù)拓展培訓(xùn)（二）報(bào)表體系 三、部門工作機(jī)制（二）報(bào)表體系 三、部門工作機(jī)制（三）會(huì)議體系 三、部門工作機(jī)制中心/部門會(huì)議名稱會(huì)議組織者會(huì)議主要內(nèi)容主要參加人員頻率會(huì)議時(shí)間是否形成會(huì)議紀(jì)要財(cái)務(wù)服務(wù)中心內(nèi)部往來部每日晨會(huì)組長前日

5、工作問題總結(jié)、當(dāng)日工作分配例會(huì)每日每日早否財(cái)務(wù)服務(wù)中心內(nèi)部往來部每周例會(huì)經(jīng)理每周工作問題反饋及中心工作傳達(dá)例會(huì)每周三每周三晚是財(cái)務(wù)服務(wù)中心內(nèi)部往來部項(xiàng)目會(huì)議項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目工作進(jìn)度及問題處理專題會(huì)每月不定期是（四）檢查體系 三、部門工作機(jī)制工作大類具體內(nèi)容檢查對象檢查頻次檢查標(biāo)準(zhǔn)檢查方式工作投入系統(tǒng)內(nèi)銷售開票監(jiān)控完成率-中間科目余額公司數(shù)部門月銷售開票中間科目清理完成率，中間科目余額是否為“0”，數(shù)除異常報(bào)備問題外月度檢查銷售異常處理差錯(cuò)次數(shù)部門月期間內(nèi)銷售異常處理錯(cuò)誤的次數(shù)月度檢查對帳單差錯(cuò)次數(shù)部門月期間內(nèi)對帳單發(fā)生錯(cuò)誤的次數(shù)月度檢查內(nèi)部交易未達(dá)賬齡時(shí)間部門月未達(dá)賬齡處理按照會(huì)計(jì)部要求控制在兩個(gè)

6、月以內(nèi)，除貨物及報(bào)備未達(dá)外其余未達(dá)需次月處理完畢。超60天未達(dá)家數(shù)月度檢查內(nèi)部交易稅票核對差錯(cuò)次數(shù)部門周期間內(nèi)內(nèi)部往來稅票核對完成率日常檢查重點(diǎn)工作實(shí)施及時(shí)完成率部門月確定重大專項(xiàng)工作范圍(包括年度重點(diǎn)工作項(xiàng)目會(huì)議決議等),從效率和質(zhì)量兩個(gè)方面來評價(jià)，工作的完成需有里程碑標(biāo)志，如上線、發(fā)文等。月度檢查財(cái)務(wù)管理重大事件管理部門月重大事件發(fā)生時(shí)，及時(shí)和大區(qū)負(fù)責(zé)人溝通，了解重大事件整個(gè)過程，判斷重要緊急程度，同時(shí)需溝通明確處理方案；月度檢查內(nèi)部管理計(jì)劃管理部門月1、工作計(jì)劃性檢查范圍包含月度重點(diǎn)工作計(jì)劃、常規(guī)工作、月度問題反饋清單；2、從及時(shí)性、重點(diǎn)工作的匹配度、月度工作完成情況、重點(diǎn)問題的把握及建

7、設(shè)性意見提供方面進(jìn)行評定。月度檢查考核管理部門月1、依據(jù)月度各層級績效考核結(jié)果就異常指標(biāo)進(jìn)行溝通，關(guān)注組員對績效考核結(jié)果的關(guān)注；2、清楚異常指標(biāo)產(chǎn)生的原因，能明確對應(yīng)整改措施。月度檢查培訓(xùn)開展情況部門月1、各部門是否按月度培訓(xùn)計(jì)劃反饋表中所示真實(shí)開展各培訓(xùn)；2、各項(xiàng)培訓(xùn)培訓(xùn)效果如何，是否有意識(shí)提升培訓(xùn)效果及改進(jìn)措施；月度檢查（五）績效管理 三、部門工作機(jī)制 體現(xiàn)重激勵(lì)原則，提高工作積極性，提升作業(yè)技能，提出合理的作業(yè)流程優(yōu)化意見，提高財(cái)務(wù)服務(wù)的作業(yè)效率和效果 每組前三名進(jìn)行現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，100元至300元不等;對每部門排名后5%的人員進(jìn)行50元負(fù)激勵(lì) 考核目的與原則01 考核的對象02考核的激勵(lì)辦

8、法 部門所有員工，一般入司3個(gè)月后參與考核，可以根據(jù)員工意愿提前參與考核03 四、部門基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理三方轉(zhuǎn)賬：我司三方轉(zhuǎn)賬，主要涉及5400、5600、分公司之間的三方轉(zhuǎn)賬，5400、大區(qū)間分子公司的三方轉(zhuǎn)賬。.債務(wù)方擬三方轉(zhuǎn)賬協(xié)議，并開具轉(zhuǎn)賬通知單給債權(quán)方債權(quán)方開具轉(zhuǎn)賬通知單給5400，并在三方轉(zhuǎn)賬協(xié)議上蓋章。5400收到債權(quán)方公司開具的轉(zhuǎn)賬通知單和加蓋章的三方轉(zhuǎn)賬協(xié)議。大區(qū)內(nèi)如存在代收代付情況，不允許分公司之間直接掛往來，必須通過蘇寧采購中心進(jìn)行轉(zhuǎn)款。轉(zhuǎn)賬通知單不需分公司開具，代收代付方只需將銀行單據(jù)、收據(jù)等相關(guān)原始憑證提供給總部對應(yīng)部門，說明代收代付信息，由總部開具轉(zhuǎn)賬通知單，并

9、完成三方賬務(wù)處理，詳見會(huì)計(jì)科目使用說明。（一）內(nèi)部交易核對組 五、部門實(shí)務(wù)操作完成每月往來對賬表、對應(yīng)科目編制，跟進(jìn)每月未達(dá)處理內(nèi)部交易核對組每月核對往來賬內(nèi)部往來組財(cái)務(wù)服務(wù)中心按照業(yè)務(wù)實(shí)際劃分部門，各部門對各部門所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)進(jìn)行上收統(tǒng)一編制，手工或自動(dòng)生成必要往來賬編制內(nèi)部對賬表、對應(yīng)科目報(bào)表、對FI關(guān)帳后的往來未達(dá)進(jìn)行跟進(jìn)各憑證業(yè)務(wù)處理部門按照財(cái)務(wù)要求，編制往來賬憑證核對包括系統(tǒng)與人工編制的各類總部公司與電氣售后分公司的往來賬，將往來差異反饋至各憑證編制部門予以未達(dá)處理（一）內(nèi)部交易核對組 五、部門實(shí)務(wù)操作易購置業(yè)電器百貨其他關(guān)聯(lián)公司樂購仕酒店集團(tuán)內(nèi)全往來核對探索梳理交易線、資金線（一）內(nèi)

10、部交易核對組 五、部門實(shí)務(wù)操作SCS:內(nèi)部往來對賬單電子簽章SOA：內(nèi)部往來對賬表歸檔查詢OA:每月內(nèi)部往來對賬表跟進(jìn)確認(rèn)發(fā)起、跟進(jìn)、歸檔SAP：各類系統(tǒng)自動(dòng)生成或手工編制的往來憑證的查詢與核對，對應(yīng)報(bào)表編制數(shù)據(jù)查詢SAPOASOASCS（一）內(nèi)部交易核對組 五、部門實(shí)務(wù)操作內(nèi)部往來相關(guān)表單1.內(nèi)部往來對賬情況表4.往來調(diào)整分錄報(bào)表2.內(nèi)部往來對賬單3.對應(yīng)科目報(bào)表（一）內(nèi)部交易核對組 五、部門實(shí)務(wù)操作每月最后一天將折扣憑證全部入賬，并核對折扣收入、進(jìn)項(xiàng)稅憑證與SAP系統(tǒng)中zrtrp116的折扣數(shù)據(jù)是否相等發(fā)送完數(shù)據(jù)后及時(shí)核對票號(hào)是否反寫，虛手工開具的發(fā)票及時(shí)提交流程開具。每月按開票計(jì)劃給分公

11、司開票，確保關(guān)賬前將系統(tǒng)里數(shù)據(jù)開完每月關(guān)賬前檢查調(diào)撥類型數(shù)據(jù)是否全部入賬，關(guān)賬后及時(shí)登記記賬聯(lián)。銷售開票制度（二）收入核對組 五、部門實(shí)務(wù)操作針對LOG日志中的報(bào)錯(cuò)進(jìn)行監(jiān)控處理監(jiān)控系統(tǒng)BILLING了解公司的經(jīng)營采購模式公司采購模式系統(tǒng)BILLING監(jiān)控系統(tǒng)LOG日志監(jiān)控公司銷售模式中間科目清理收入核對組了解公司的經(jīng)營銷售模式按照相應(yīng)的管理規(guī)范清理相應(yīng)的科目（二）收入核對組 五、部門實(shí)務(wù)操作（二）收入核對組 五、部門實(shí)務(wù)操作業(yè)務(wù)操作手冊 六、部門內(nèi)控管理 七、部門檔案管理 八、與其他部門間工作交叉內(nèi)部往來部費(fèi)用資產(chǎn)部、稅務(wù)會(huì)計(jì)部：費(fèi)用資產(chǎn)類轉(zhuǎn)款，物流公司賬務(wù)處理部門，稅票查詢，折讓辦理部門大區(qū)

12、財(cái)務(wù)體系：大區(qū)內(nèi)各類涉及往來賬務(wù)處理的賬務(wù)檢查與差異反饋協(xié)調(diào)處理等配合工作能力發(fā)展部、質(zhì)量管理部：工作計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃、績效管理檢查、分析報(bào)表上報(bào)部門總賬會(huì)計(jì)部：賬務(wù)調(diào)整確認(rèn)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門應(yīng)收賬款部、南京票據(jù)部：應(yīng)收類往來轉(zhuǎn)款，內(nèi)部交易確認(rèn)部門；發(fā)票的打印，線下票的開具財(cái)務(wù)規(guī)劃中心、財(cái)務(wù)支持中心：對賬差異賬務(wù)處理指導(dǎo)，售后、物流供應(yīng)商對賬溝通與支持（一）部門年度重點(diǎn)工作 九、部門年度重點(diǎn)工作內(nèi)部交易開票池整合優(yōu)化項(xiàng)目（2013.01.01-2013.05.31）服務(wù)器版航信2.0項(xiàng)目（2013.01.01-2013.05.31）內(nèi)部交易系統(tǒng)內(nèi)開票差異監(jiān)控報(bào)表優(yōu)化（LOG日志優(yōu)化）（2013.

13、06.01-2013.12.31）預(yù)收賬款已收款未發(fā)貨中間科目差異監(jiān)控報(bào)表項(xiàng)目（2013.03.01-2013.06.30）內(nèi)部交易收入監(jiān)控報(bào)表項(xiàng)目（2013.02.01-2013.06.30）內(nèi)部往來全自動(dòng)對賬項(xiàng)目（2013.09.01-2013.12.31）BW關(guān)聯(lián)交易報(bào)表開發(fā)（2013.06.01-2013.09.30）（二）部門年度工作存在問題及管理建議 九、部門年度重點(diǎn)工作收入確認(rèn)及時(shí)準(zhǔn)確內(nèi)部交易明晰順暢 01.內(nèi)部交易核對關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)關(guān)系發(fā)雜掛賬科目不明確交易線資金線未細(xì)分 02.關(guān)聯(lián)交易未達(dá)清理存在大量長期未達(dá)系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)憑證未達(dá)突出跨公司憑證未全面使用 03.收入確認(rèn)收入核對數(shù)據(jù)量巨大 收入核對現(xiàn)人工完成系統(tǒng)相關(guān)自動(dòng)監(jiān)控薄弱理清內(nèi)部往來業(yè)務(wù)及相互關(guān)系，優(yōu)化對賬關(guān)鍵字段，推廣跨公司憑證進(jìn)行系統(tǒng)控制梳理收入生成邏輯明確監(jiān)控要點(diǎn)及系統(tǒng)實(shí)施方案，建立完善的系統(tǒng)內(nèi)監(jiān)控模型，降低風(fēng)險(xiǎn)分析協(xié)調(diào)內(nèi)部往來賬務(wù)編