2021-2022年收藏的精品資料中國節(jié)能全面預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施解決方案v20版

1、 中國節(jié)能全面預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施文檔 PAGE PAGE 40中國節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案用友軟件股份有限公司中國節(jié)能項(xiàng)目組提交日期：2011年8月14日文控編號(hào): UFPMO-ZGJN-03-01版本號(hào)： V2.0文檔更新記錄日期完成人版本備注2011-8-17沈楊芳V1.02011-9-9蔡瑞仙V2.0文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注2011-9-16劉錦項(xiàng)目總監(jiān)2011-9-20陳立艷咨詢服務(wù)總監(jiān)文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務(wù)備注鄭重聲明:本文件涉及中國節(jié)能及用友軟件股份有限公司內(nèi)部資料，未經(jīng)雙方書面授權(quán)，任何組織及個(gè)人不得外傳。目 錄 TOC o 1-3 h z HYPERLI

2、NK l _Toc301089239 1.項(xiàng)目背景 PAGEREF _Toc301089239 h 5 HYPERLINK l _Toc301089240 1.1 公司介紹 PAGEREF _Toc301089240 h 5 HYPERLINK l _Toc301089241 1.2 前期工作回顧 PAGEREF _Toc301089241 h 5 HYPERLINK l _Toc301089242 1.3 項(xiàng)目特點(diǎn) PAGEREF _Toc301089242 h 5 HYPERLINK l _Toc301089243 2.系統(tǒng)目標(biāo) PAGEREF _Toc301089243 h 6 HYPE

3、RLINK l _Toc301089244 3.實(shí)施范圍 PAGEREF _Toc301089244 h 7 HYPERLINK l _Toc301089245 3.1公司范圍 PAGEREF _Toc301089245 h 7 HYPERLINK l _Toc301089246 3.2產(chǎn)品范圍 PAGEREF _Toc301089246 h 8 HYPERLINK l _Toc301089247 3.3業(yè)務(wù)范圍 PAGEREF _Toc301089247 h 8 HYPERLINK l _Toc301089248 4.預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施方案總體介紹 PAGEREF _Toc301089248 h

4、8 HYPERLINK l _Toc301089249 4.1預(yù)算體系架構(gòu) PAGEREF _Toc301089249 h 8 HYPERLINK l _Toc301089250 4.2預(yù)算編制 PAGEREF _Toc301089250 h 9 HYPERLINK l _Toc301089251 4.3預(yù)算執(zhí)行 PAGEREF _Toc301089251 h 9 HYPERLINK l _Toc301089252 4.4預(yù)算分析 PAGEREF _Toc301089252 h 10 HYPERLINK l _Toc301089253 4.5預(yù)算調(diào)整 PAGEREF _Toc301089253

5、 h 11 HYPERLINK l _Toc301089254 4.6預(yù)算控制 PAGEREF _Toc301089254 h 11 HYPERLINK l _Toc301089255 4.7預(yù)算審批流 PAGEREF _Toc301089255 h 11 HYPERLINK l _Toc301089256 4.8預(yù)算合并 PAGEREF _Toc301089256 h 12 HYPERLINK l _Toc301089257 5.預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施詳細(xì)說明 PAGEREF _Toc301089257 h 12 HYPERLINK l _Toc301089258 5.1預(yù)算主體設(shè)置 PAGEREF

6、_Toc301089258 h 12 HYPERLINK l _Toc301089259 5.1.1 預(yù)算主體目錄 PAGEREF _Toc301089259 h 12 HYPERLINK l _Toc301089260 5.1.2 預(yù)算主體目錄說明 PAGEREF _Toc301089260 h 13 HYPERLINK l _Toc301089261 5.2預(yù)算數(shù)據(jù)模型 PAGEREF _Toc301089261 h 14 HYPERLINK l _Toc301089262 5.2.1預(yù)算樣表體系 PAGEREF _Toc301089262 h 14 HYPERLINK l _Toc301

7、089263 5.2.2預(yù)算指標(biāo)與維度的數(shù)據(jù)模型 PAGEREF _Toc301089263 h 17 HYPERLINK l _Toc301089264 5.3其他方案 PAGEREF _Toc301089264 h 24 HYPERLINK l _Toc301089265 5.3.1預(yù)算浮動(dòng)表方案 PAGEREF _Toc301089265 h 24 HYPERLINK l _Toc301089266 5.3.2預(yù)算公式方案 PAGEREF _Toc301089266 h 26 HYPERLINK l _Toc301089267 5.3.3預(yù)算合并方案 PAGEREF _Toc301089

8、267 h 27 HYPERLINK l _Toc301089268 5.3.4接口方案 PAGEREF _Toc301089268 h 28 HYPERLINK l _Toc301089269 6.預(yù)算整體應(yīng)用流程 PAGEREF _Toc301089269 h 29 HYPERLINK l _Toc301089270 6.1預(yù)算樣表定制和下發(fā)的流程 PAGEREF _Toc301089270 h 29 HYPERLINK l _Toc301089271 6.2預(yù)算編制流程 PAGEREF _Toc301089271 h 31 HYPERLINK l _Toc301089272 6.2.1最

9、末級(jí)預(yù)算主體預(yù)算編制流程 PAGEREF _Toc301089272 h 31 HYPERLINK l _Toc301089273 6.2.2中間級(jí)預(yù)算主體預(yù)算編制流程 PAGEREF _Toc301089273 h 32 HYPERLINK l _Toc301089274 6.2.3中國節(jié)能預(yù)算編制流程 PAGEREF _Toc301089274 h 34 HYPERLINK l _Toc301089275 6.2.4中間級(jí)預(yù)算主體預(yù)算分解流程 PAGEREF _Toc301089275 h 35 HYPERLINK l _Toc301089276 6.2.5最末級(jí)預(yù)算主體預(yù)算分解流程 PA

10、GEREF _Toc301089276 h 36 HYPERLINK l _Toc301089277 1.附件 PAGEREF _Toc301089277 h 36該項(xiàng)目已通過客戶測試驗(yàn)證通過，實(shí)施進(jìn)入準(zhǔn)備上線切換階段項(xiàng)目背景1.1 公司介紹中國節(jié)能環(huán)保集團(tuán)公司是中國中央政府直接出資成立，國資委監(jiān)管的唯一一家主業(yè)為節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)的企業(yè)，長期致力于推動(dòng)節(jié)能環(huán)保技術(shù)進(jìn)步與產(chǎn)業(yè)升級(jí)，始終專注于城市節(jié)能環(huán)保基礎(chǔ)設(shè)施，專注于工業(yè)領(lǐng)域節(jié)能減排，專注于清潔技術(shù)和新能源業(yè)務(wù)，是中國節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域規(guī)模最大、最具特色、最具競爭力的產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)和集成服務(wù)運(yùn)營商。在“為建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)，為全球應(yīng)對(duì)氣候

11、變化提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，成為這個(gè)領(lǐng)域優(yōu)秀的貢獻(xiàn)者”的公司愿景下，公司圍繞節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、新能源和清潔技術(shù)三大主業(yè)方向，重點(diǎn)強(qiáng)化工程服務(wù)、運(yùn)營管理服務(wù)、裝備制造和科技研發(fā)孵化與產(chǎn)業(yè)化推廣四大支撐，各主業(yè)板塊已形成較強(qiáng)的核心競爭力和較大的產(chǎn)業(yè)規(guī)模。在以工業(yè)節(jié)能減排改造、城市生態(tài)節(jié)能服務(wù)為主的節(jié)能環(huán)保技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域，中國節(jié)能環(huán)保集團(tuán)公司作為中國政府有關(guān)部委指定的節(jié)能項(xiàng)目評(píng)估咨詢機(jī)構(gòu)、中央企業(yè)節(jié)能減排技術(shù)服務(wù)中心，通過合同能源管理方式，在冶金、化工、建筑、照明等領(lǐng)域?qū)嵤┝舜笈?jié)能減排服務(wù)項(xiàng)目，并為城市和區(qū)域提供整體的循環(huán)經(jīng)濟(jì)規(guī)劃和節(jié)能減排咨詢服務(wù)，在城市開發(fā)建設(shè)低碳經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)。目前公司的主營業(yè)務(wù)

12、范圍多為關(guān)系民生發(fā)展的領(lǐng)域，各主業(yè)板塊實(shí)力均居全國同行業(yè)前三名，專業(yè)化整體優(yōu)勢(shì)十分突出，綜合素質(zhì)和整體水平體現(xiàn)了中央企業(yè)在節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域的骨干和表率作用。1.2 前期工作回顧中國節(jié)能全面預(yù)算項(xiàng)目是在中國節(jié)能現(xiàn)有NC系統(tǒng)上搭建的。2009年7月份已經(jīng)實(shí)施了財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，并且在2009年11月份已經(jīng)上線使用了。目前中國節(jié)能集團(tuán)已使用用友公司的總賬模塊、固定資產(chǎn)模塊、現(xiàn)金管理模塊、IUFO報(bào)表模塊、合并報(bào)表模塊、BI分析模塊。1.3 項(xiàng)目特點(diǎn)中國節(jié)能預(yù)算項(xiàng)目特點(diǎn)主要如下：中國節(jié)能下屬單位眾多，預(yù)算主體共分5個(gè)層級(jí)，涉及402個(gè)編制層面預(yù)算主體，47個(gè)合并匯總層面預(yù)算主體。具體預(yù)算主體明細(xì)參見

13、附件1-預(yù)算主體。中國節(jié)能從事多行業(yè)，由于行業(yè)的不同將導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)也不同。根據(jù)預(yù)算報(bào)表體系，此不同主要反映在業(yè)務(wù)量指標(biāo)、主營業(yè)務(wù)成本指標(biāo)等方面。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)以及相關(guān)業(yè)務(wù)處理的特點(diǎn)，不同的預(yù)算主體涉及到的預(yù)算報(bào)表不一樣。浮動(dòng)表比較多，生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃表和投資類計(jì)劃表多為浮動(dòng)表。兩套預(yù)算體系：內(nèi)部管理一套、國資委一套，內(nèi)部管理的預(yù)算內(nèi)容涵蓋了國資委預(yù)算的內(nèi)容。支持資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的預(yù)算合并。系統(tǒng)目標(biāo)能夠縱向全面實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的預(yù)測、制定及調(diào)整，預(yù)算目標(biāo)的分解及下達(dá)，預(yù)算目標(biāo)的執(zhí)行與控制，預(yù)算目標(biāo)的偏差分析與偏差調(diào)整，預(yù)算考核等功能。能夠橫向通過費(fèi)用這條主線貫穿公司經(jīng)營管理活動(dòng)的財(cái)務(wù)預(yù)算、費(fèi)

14、用管理、資金管理等主要業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)等相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成。能夠?qū)崿F(xiàn)以預(yù)算責(zé)任中心（歸口管理部門）為基本單位的計(jì)劃、預(yù)算、費(fèi)用匯總、平衡與控制流程。能夠提供時(shí)間序列的年度、季度、月度分解口徑。能夠提供并列的專業(yè)、項(xiàng)目、部門口徑的分解方式。具體目標(biāo)：建立中國節(jié)能統(tǒng)一的預(yù)算體系設(shè)置中國節(jié)能所有的預(yù)算主體，并建立預(yù)算主體與核算主體的對(duì)應(yīng)關(guān)系。搭建統(tǒng)一的預(yù)算指標(biāo)和維度，并建立預(yù)算指標(biāo)維度與會(huì)計(jì)科目及其他基礎(chǔ)檔案的對(duì)應(yīng)關(guān)系。依據(jù)預(yù)算指標(biāo)和維度，搭建統(tǒng)一的預(yù)算編制樣表體系和預(yù)算分析樣表體系。針對(duì)每張預(yù)算樣表每個(gè)預(yù)算主體，配置其預(yù)算編制上報(bào)批復(fù)的流程。針對(duì)預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算維度設(shè)置權(quán)限。預(yù)算編制

15、支持各預(yù)算主體預(yù)算編制上報(bào)批復(fù)的流程。針對(duì)預(yù)算編制過程中，預(yù)算編制、預(yù)算上報(bào)、預(yù)算審批等環(huán)節(jié)設(shè)置權(quán)限。預(yù)算分析設(shè)置預(yù)算分析表與預(yù)算編制表的對(duì)應(yīng)關(guān)系或設(shè)置取數(shù)公式。針對(duì)預(yù)算分析表設(shè)置權(quán)限。預(yù)算合并完成中間表與三大主表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）的合并。實(shí)施范圍具體實(shí)施單位范圍參見附件1-預(yù)算主體。3.1公司范圍預(yù)算系統(tǒng)中組織結(jié)構(gòu)與核算系統(tǒng)中組織保持一致。其中集團(tuán)總部要求設(shè)置所有職能部門；二級(jí)與二級(jí)以下子公司下分別設(shè)“*公司本部”節(jié)點(diǎn)。系統(tǒng)按各子公司的歸屬關(guān)系自動(dòng)匯總。 3.2產(chǎn)品范圍本次實(shí)施的產(chǎn)品范圍為計(jì)劃預(yù)算的預(yù)算基礎(chǔ)和全面預(yù)算模塊。3.3業(yè)務(wù)范圍本次實(shí)施的業(yè)務(wù)范圍為全面預(yù)算管理及預(yù)算合

16、并。預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施方案總體介紹 根據(jù)中國節(jié)能全面預(yù)算管理的需要，結(jié)合軟件產(chǎn)品的自身功能，我們提供如下產(chǎn)品實(shí)施方案:4.1預(yù)算體系架構(gòu) 全面預(yù)算系統(tǒng)自身的架構(gòu)關(guān)系及其與其他系統(tǒng)的接口關(guān)系如下圖所示： 4.2預(yù)算編制系統(tǒng)實(shí)施前，中國節(jié)能的預(yù)算編制由總部統(tǒng)一部署和安排，由各單位根據(jù)自己的情況分別編制，預(yù)算指標(biāo)在各公司不盡相同，且沒有明確具體的費(fèi)用類別，預(yù)算編制后，再逐級(jí)匯總和上報(bào)。系統(tǒng)實(shí)施后，由總部統(tǒng)一建立公共的預(yù)算指標(biāo)，統(tǒng)一設(shè)置所有預(yù)算樣表，并下發(fā)給各單位使用，各單位分別以部門為預(yù)算主體編制管理費(fèi)用預(yù)算。所有預(yù)算責(zé)任主體可以直接在系統(tǒng)內(nèi)編制預(yù)算，并完成審批和匯總。通過系統(tǒng)的實(shí)施，將從預(yù)算編制開始，促

17、進(jìn)公司預(yù)算管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，同時(shí)也可以使所有部門在預(yù)算系統(tǒng)這個(gè)統(tǒng)一的平臺(tái)上進(jìn)行預(yù)算操作，從而為公司總部監(jiān)控各單位預(yù)算執(zhí)行情況提供了條件。4.3預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)實(shí)施前，中國節(jié)能的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)靠財(cái)務(wù)人員手工從總賬系統(tǒng)中進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，工作量較大，信息提供的周期較長，不利于發(fā)揮預(yù)算管理對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的監(jiān)督和控制作用，也無法及時(shí)滿足公司領(lǐng)導(dǎo)決策的需要。為滿足預(yù)算編制、調(diào)整與分析的需要 ，預(yù)算系統(tǒng)中必須包含實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)，作為預(yù)算編制時(shí)的參考和依據(jù)，以及預(yù)算執(zhí)行分析的必要數(shù)據(jù)條件等。預(yù)算系統(tǒng)中的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)主要由兩部分構(gòu)成，一部分為核算系統(tǒng)（NC）直接導(dǎo)入；另一部分則由預(yù)算編制人員手工錄入。因此需開發(fā)實(shí)際數(shù)據(jù)錄

18、入表格，由預(yù)算編制人員按照表格要求錄入實(shí)際數(shù)據(jù)?？紤]到進(jìn)行預(yù)算調(diào)整以及季度執(zhí)行分析的需要，因此要求實(shí)際數(shù)據(jù)（導(dǎo)入和手工錄入的）期間到季度，隨管理的需要能靈活擴(kuò)展期間至月。為確保核算系統(tǒng)與預(yù)算系統(tǒng)實(shí)際數(shù)據(jù)的一致性，所有實(shí)際數(shù)據(jù)均不進(jìn)行任何業(yè)務(wù)邏輯計(jì)算，在保證實(shí)際數(shù)據(jù)合理邏輯的前提下允許進(jìn)行匯總運(yùn)算。系統(tǒng)實(shí)施后，預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)將由系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)取數(shù)，取數(shù)操作隨時(shí)可以進(jìn)行，所以，該部分工作效率將會(huì)大大提高，預(yù)算執(zhí)行情況可以隨時(shí)提取，有力的支持公司領(lǐng)導(dǎo)決策的需要。取數(shù)分自動(dòng)和手工兩種，兩種方式可以結(jié)合使用，自動(dòng)取數(shù)指按預(yù)算表單進(jìn)行定時(shí)設(shè)置，系統(tǒng)在規(guī)定的時(shí)間將自動(dòng)執(zhí)行取數(shù)動(dòng)作，如同鬧鐘的設(shè)置，可以每天

19、執(zhí)行一次，而手工可以隨時(shí)進(jìn)行，作為自動(dòng)取數(shù)的補(bǔ)充方式。4.4預(yù)算分析系統(tǒng)實(shí)施前，預(yù)算執(zhí)行情況的分析依靠財(cái)務(wù)人員手工將預(yù)算數(shù)據(jù)和實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，然后計(jì)算執(zhí)行百分比，由于執(zhí)行數(shù)據(jù)是財(cái)務(wù)人員從總賬系統(tǒng)查詢統(tǒng)計(jì)得到，所以，公司領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)部門無法直接得到，只能由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)完成后，再發(fā)送給公司領(lǐng)導(dǎo)或各業(yè)務(wù)部門。系統(tǒng)實(shí)施后，在預(yù)算分析節(jié)點(diǎn)設(shè)置預(yù)算分析模型，系統(tǒng)自動(dòng)將預(yù)算數(shù)和執(zhí)行數(shù)進(jìn)行組合并計(jì)算執(zhí)行百分比。預(yù)算分析的對(duì)象可以按部門或項(xiàng)目進(jìn)行月度執(zhí)行情況分析，也可以將所有部門或項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析執(zhí)行情況。如果給公司領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)部門分配系統(tǒng)權(quán)限，則他們可以直接到系統(tǒng)內(nèi)查詢預(yù)算執(zhí)行情況，而且將不受時(shí)間的限制

20、，隨時(shí)可以了解預(yù)算執(zhí)行情況。即使不給各業(yè)務(wù)部門分配權(quán)限，如果他們需要預(yù)算執(zhí)行情況信息，財(cái)務(wù)部門也可以隨時(shí)提供。4.5預(yù)算調(diào)整中節(jié)能集團(tuán)每年8月都將進(jìn)行全面預(yù)算的調(diào)整，為保留原版與調(diào)整版的數(shù)據(jù)，以及不同預(yù)算假設(shè)下的預(yù)算版本，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持多版本的管理。每年8月份的預(yù)算調(diào)整是針對(duì)本年8月至12月的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測，也可理解為“7+5滾動(dòng)預(yù)測”，是基于前7個(gè)月的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)，對(duì)后5個(gè)月進(jìn)行預(yù)測。轉(zhuǎn)換成季度的角度，則是前兩個(gè)季度為實(shí)際執(zhí)行數(shù)，對(duì)第三季、第四季度進(jìn)行預(yù)測。4.6預(yù)算控制系統(tǒng)實(shí)施前，缺乏預(yù)算控制的手段，預(yù)算管理仍停留在編制和分析的階段，無法真正的將預(yù)算落到實(shí)處。系統(tǒng)實(shí)施后，可以在報(bào)銷管理中實(shí)時(shí)的

21、進(jìn)行預(yù)算控制。當(dāng)報(bào)銷費(fèi)用超預(yù)算時(shí)，在保存單據(jù)的操作時(shí)點(diǎn)即進(jìn)行控制，使單據(jù)無法保存，必須進(jìn)行預(yù)算額度調(diào)整后，才能繼續(xù)進(jìn)行相關(guān)操作。 編制預(yù)算是按月進(jìn)行，但是預(yù)算控制是以年為時(shí)間粒度進(jìn)行控制。4.7預(yù)算審批流預(yù)算審批工作流環(huán)節(jié)是在完成預(yù)算數(shù)據(jù)錄入，并進(jìn)行該單位的預(yù)算指標(biāo)邏輯計(jì)算和匯總之后，按預(yù)算管理架構(gòu)自下而上的確認(rèn)、提交、審批的過程。通過利用預(yù)算系統(tǒng)流程管理功能，來實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)逐級(jí)向上提交審核及向下批復(fù)的功能，減少了預(yù)算審核過程中預(yù)算表格在匯總部門滯留與分發(fā)的過程，既保證預(yù)算匯總、上報(bào)的及時(shí)性，同時(shí)規(guī)范了基本的審批流程，使預(yù)算工作能有序的進(jìn)行。以下為中節(jié)能集團(tuán)系統(tǒng)中自下而上逐級(jí)提交的審批流程：（

22、以下僅為二級(jí)單位上報(bào)集團(tuán)的基本審批流，僅供參考。） 4.8預(yù)算合并第一階段的預(yù)算合并不使用預(yù)算合并模塊完成，由2張明細(xì)交易表及3張合并抵銷調(diào)整表組成，在交易表中填入明細(xì)交易數(shù)據(jù)后，合并抵銷調(diào)整表從中取相應(yīng)抵銷數(shù)據(jù)，再進(jìn)行合并。預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施詳細(xì)說明5.1預(yù)算主體設(shè)置5.1.1 預(yù)算主體目錄預(yù)算主體目錄見附件1-預(yù)算主體。5.1.2 預(yù)算主體目錄說明5.1.2.1預(yù)算主體分類預(yù)算主體分為三種類型，第一種為合并匯總層面預(yù)算主體或者虛擬預(yù)算主體，第二種為編制層面預(yù)算主體，第三種為部門主體。說明：對(duì)于合并匯總預(yù)算主體或者虛擬預(yù)算主體，業(yè)務(wù)處理上有以下特點(diǎn)：從預(yù)算編制的角度來講，合并匯總預(yù)算主體不做具體的

23、預(yù)算編制，主要是匯總合并其直屬下級(jí)單位的預(yù)算；從預(yù)算控制的角度來講，可在合并匯總預(yù)算主體層面設(shè)置統(tǒng)一的控制方案控制各下級(jí)預(yù)算主體的預(yù)算執(zhí)行情況，各下級(jí)預(yù)算主體不允許修改上級(jí)下發(fā)的控制方案，當(dāng)然各下級(jí)預(yù)算主體也可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要增設(shè)個(gè)性化的控制方案；從預(yù)算分析的角度來講，可以做跨預(yù)算主體的分析。編制層面預(yù)算主體為具體預(yù)算主體，各預(yù)算主體在各自的帳套中進(jìn)行各自的預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算調(diào)整和分析等。部門主體只有集團(tuán)本部設(shè)置，也要進(jìn)行預(yù)算編制、控制、調(diào)整和分析。5.1.2.2預(yù)算主體編碼規(guī)則預(yù)算主體的編碼同核算主體。5.1.2.3預(yù)算主體與核算主體對(duì)應(yīng)關(guān)系及解決方案除以下特別說明外，預(yù)算主體與核算主

24、體一一對(duì)應(yīng)。預(yù)算主體與核算主體不能完全對(duì)應(yīng)的情況以及解決方案如下：1個(gè)預(yù)算主體對(duì)應(yīng)多個(gè)核算主體目前無此情況。部門主體。集團(tuán)下設(shè)20個(gè)部門，在核算系統(tǒng)處是部門檔案，在預(yù)算系統(tǒng)中作為部門主體存在，具體見預(yù)算主體手冊(cè)中“預(yù)算主體-部門”頁簽。解決方案：對(duì)應(yīng)關(guān)系：在預(yù)算系統(tǒng)中建立預(yù)算主體時(shí)，直接采用導(dǎo)入uap導(dǎo)入部門檔案的方式，將核算系統(tǒng)中的部門檔案導(dǎo)入預(yù)算主體節(jié)點(diǎn)作為部門主體存在。對(duì)預(yù)算控制的影響：設(shè)置預(yù)算控制方案時(shí)，需要增加“部門檔案”行來確定能控制到具體某個(gè)部門。對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響：寫執(zhí)行數(shù)取數(shù)公式時(shí)，需要增加“部門檔案”行來確定能取到具體某個(gè)部門數(shù)據(jù)。5.1.2.4預(yù)算主體層級(jí)說明及解決方案預(yù)算

25、主體共分4級(jí)，預(yù)算主體的層級(jí)將影響預(yù)算的匯總。在做預(yù)算匯總時(shí)，一般原則為自下而上逐級(jí)匯總，但特別說明的情況除外，目前無特殊情況。5.1.2.5部分預(yù)算主體不使用核算模塊處理方式目前節(jié)能系統(tǒng)中有100多家職能公司沒有核算系統(tǒng)，但是在此次預(yù)算實(shí)施過程中被納入了預(yù)算體系，這時(shí)有兩種處理方式，列舉如下：將這100多家主體在UAP中建賬，再導(dǎo)入成預(yù)算系統(tǒng)里的預(yù)算主體。此做法優(yōu)缺點(diǎn)如下：優(yōu)點(diǎn)：權(quán)限設(shè)置簡單，只需在UAP處創(chuàng)建用戶關(guān)聯(lián)相應(yīng)公司即可，無需在預(yù)算系統(tǒng)里再設(shè)置權(quán)限。缺點(diǎn)：這些公司并不使用核算系統(tǒng)，以后也有可能不上核算，因此建賬屬于多余工作。每個(gè)公司需要一個(gè)一個(gè)輸入來增加。直接在預(yù)算系統(tǒng)中創(chuàng)建預(yù)算主

26、體，和UAP處無關(guān)。此做法優(yōu)缺點(diǎn)如下：優(yōu)點(diǎn)：只需做一個(gè)excel列表，然后導(dǎo)入系統(tǒng)即可，創(chuàng)建主體的工作量極大減少。缺點(diǎn)：每個(gè)主體對(duì)應(yīng)的用戶關(guān)聯(lián)公司為集團(tuán)，這樣就需要在預(yù)算系統(tǒng)中的系統(tǒng)權(quán)限節(jié)點(diǎn)一個(gè)個(gè)的設(shè)置權(quán)限，以免他們看到別的公司的計(jì)劃，這個(gè)工作量較大。這種新增加的主體創(chuàng)建的計(jì)劃，無法被其在UAP中的上級(jí)公司看到，也需要通過權(quán)限設(shè)置的方式來實(shí)現(xiàn)。經(jīng)過衡量，決定采用第一種方案。5.2預(yù)算數(shù)據(jù)模型5.2.1預(yù)算樣表體系5.2.1.1預(yù)算編制樣表依據(jù)預(yù)算報(bào)表手冊(cè)，分類后的預(yù)算編制表單如下：表格分類編號(hào)表格名稱經(jīng)營預(yù)算JY01-01HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手

27、冊(cè).xls l jy01-01經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-清潔能源!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-清潔能源JY01-02HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-02經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-環(huán)保水務(wù)!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-環(huán)保水務(wù)JY01-03HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-03經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-新型材料!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-新型材料JY01-04HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-04經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-綠色建筑!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-綠色建筑JY0

28、1-05HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-05經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-工程承包!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-工程承包JY01-06HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-06經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-節(jié)能服務(wù)!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-節(jié)能服務(wù)JY01-07HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-07經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-健康產(chǎn)品!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-健康產(chǎn)品JY01-08HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls

29、 l jy01-08經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-液晶產(chǎn)品!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-液晶產(chǎn)品JY01-09HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-09經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-CNG!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-CNGJY01-10HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-10經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-貿(mào)易!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-貿(mào)易JY01-11HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-11經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-裝備制造!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-裝備制造JY01-12HYPERLI

30、NK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-12經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-礦產(chǎn)品開采加工!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-礦產(chǎn)品開采加工JY01-13HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-13經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-焦化煤氣!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-焦化煤氣JY01-14HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-14經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-固廢處理!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-固廢處理jy01-15HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy

31、01-15經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)jy01-16HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l jy01-16經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-其他!A1經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-其他JY02HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY02主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表!A1主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表JY03HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY03主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表!A1主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表JY04HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè)

32、.xls l JY04主營業(yè)務(wù)毛利預(yù)算表!A1主營業(yè)務(wù)毛利預(yù)算表JY05HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY05其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算!A1其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表JY06HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY06應(yīng)收賬款預(yù)算表!A1應(yīng)收賬款預(yù)算表JY07HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY07其他應(yīng)收款預(yù)算表!A1其他應(yīng)收款預(yù)算表JY08HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY08材料采購

33、預(yù)算表!A1材料采購預(yù)算表JY09HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY09存貨預(yù)算表!A1存貨預(yù)算表JY10HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY08材料采購預(yù)算表!A1材料采購預(yù)算表JY11HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY11銷售費(fèi)用預(yù)算!A1銷售費(fèi)用預(yù)算表JY12HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l JY12管理費(fèi)用預(yù)算!A1管理費(fèi)用預(yù)算表JY13管理費(fèi)用預(yù)算表(總經(jīng)辦）J

34、Y14HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l RANGE!A1營業(yè)外收支預(yù)算表JY15HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l RANGE!A1職工薪酬預(yù)算表資本預(yù)算ZB01HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZB01長期股權(quán)投資預(yù)算表!A1長期股權(quán)投資預(yù)算表ZB02HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZB02投資收益預(yù)算表!A1投資收益預(yù)算表ZB03HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)

35、能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZB03固定資產(chǎn)投資預(yù)算表!A1固定資產(chǎn)投資預(yù)算表ZB04HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZB04無形資產(chǎn)投資預(yù)算表!A1無形資產(chǎn)投資預(yù)算表ZB05HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZB05金融工具預(yù)算!A1金融工具預(yù)算表ZB06HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZB06研發(fā)支出預(yù)算表!A1研發(fā)支出預(yù)算表資金預(yù)算ZJ01HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè)

36、.xls l ZJ01資金計(jì)劃預(yù)算表!A1資金計(jì)劃預(yù)算表ZJ02HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZJ02籌資預(yù)算表!A1籌資預(yù)算表ZJ03HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZJ03財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算!A1財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表ZJ04HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZJ04擔(dān)保預(yù)算表!A1擔(dān)保預(yù)算表ZJ05HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l ZJ05資金授信額度預(yù)算表!A1資金授信額度預(yù)算表

37、財(cái)務(wù)預(yù)算CW01HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW01主要分析指標(biāo)表!A1主要分析指標(biāo)預(yù)算表CW02HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW02EVA指標(biāo)計(jì)算預(yù)算表!A1EVA指標(biāo)計(jì)算預(yù)算表CW03HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW03專項(xiàng)支出預(yù)算表!A1專項(xiàng)支出預(yù)算表CW04HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW04資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表!A1資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表CW05HYPERLIN

38、K ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW05利潤預(yù)算表!A1利潤預(yù)算表CW06HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW06現(xiàn)金流量預(yù)算表!A1現(xiàn)金流量預(yù)算表CW07HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW07內(nèi)部債權(quán)債務(wù)交易預(yù)算表!A1內(nèi)部債權(quán)債務(wù)交易預(yù)算表CW08HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW08現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表!A1現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表CW09HYPERLINK ././././售前

39、/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW09合并資產(chǎn)負(fù)債抵消調(diào)整預(yù)算表!A1合并資產(chǎn)負(fù)債抵銷調(diào)整表CW10HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW10合并利潤抵銷調(diào)整預(yù)算表!A1合并利潤抵銷調(diào)整表CW11HYPERLINK ././././售前/中國節(jié)能/實(shí)施方案/預(yù)算報(bào)表手冊(cè).xls l CW11合并現(xiàn)金流量抵銷調(diào)整預(yù)算表!A1合并現(xiàn)金流量抵銷調(diào)整表編制需求：對(duì)于編制層面的預(yù)算主體：需要根據(jù)實(shí)際情況填寫各自的項(xiàng)目情況，項(xiàng)目的名稱和屬性都不確定；按項(xiàng)目階段延續(xù)、新增、前期進(jìn)行小計(jì)，并統(tǒng)計(jì)合計(jì)；匯總合并層面的預(yù)算主體，需要將其所有下

40、級(jí)預(yù)算主體的項(xiàng)目情況按項(xiàng)目階段按預(yù)算主體分別列示。解決方案：從系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的角度，難點(diǎn)在于如何將預(yù)算主體自動(dòng)展現(xiàn)在預(yù)算編制表上。我們的解決方案是在預(yù)算編制表中加入預(yù)算主體列，預(yù)算主體的名稱通過函數(shù)自動(dòng)獲取。5.2.1.2預(yù)算樣表編碼規(guī)則按照預(yù)算樣表所處分類前兩位字母縮寫+數(shù)字序號(hào)編碼。如：CW01表示是財(cái)務(wù)預(yù)算分類里的第一張預(yù)算表。特殊情況：經(jīng)營預(yù)算中的前16張樣表，前身均為JY01表，由于表格樣式太大，因此拆分成16張，在JY01后面再加一級(jí)數(shù)字序號(hào)，使用JY01-01JY01-16來表示這些樣表。5.2.2預(yù)算指標(biāo)與維度的數(shù)據(jù)模型在預(yù)算系統(tǒng)中，預(yù)算樣表做為一種展現(xiàn)形式，是由預(yù)算指標(biāo)和維度搭建而

41、成的。因此對(duì)預(yù)算指標(biāo)和維度的提取至關(guān)重要。根據(jù)預(yù)算編制模型，提取的預(yù)算指標(biāo)和維度的數(shù)據(jù)模型見附件預(yù)算指標(biāo)手冊(cè)和預(yù)算維度手冊(cè)。需要說明的是，由于時(shí)間的關(guān)系以及我們對(duì)中國節(jié)能預(yù)算體系理解的深度的關(guān)系，提取的不一定準(zhǔn)確，也有可能需要對(duì)現(xiàn)有提取出來的指標(biāo)和維度進(jìn)行重新分類和定義，這還需要我們雙方進(jìn)一步討論決定。以下對(duì)提取的預(yù)算指標(biāo)和維度進(jìn)行說明。5.2.2.1預(yù)算指標(biāo)和維度的分類提取的預(yù)算指標(biāo)見預(yù)算指標(biāo)手冊(cè)，由于指標(biāo)和維度成員的創(chuàng)建都采用創(chuàng)建表單后“匹配”的方式來生成，編碼由系統(tǒng)自動(dòng)生成，因此在本手冊(cè)中，只根據(jù)表格結(jié)構(gòu)創(chuàng)建到二級(jí)指標(biāo)分錄。一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)jy經(jīng)營指標(biāo)JY01-01經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-清潔能

42、源JY01-02經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-環(huán)保水務(wù)JY01-03經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-新型材料JY01-04經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-綠色建筑JY01-05經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-工程承包JY01-06經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-節(jié)能服務(wù)JY01-07經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-健康產(chǎn)品JY01-08經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-液晶產(chǎn)品JY01-09經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-CNGJY01-10經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-貿(mào)易JY01-11經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-裝備制造JY01-12經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-礦產(chǎn)品開采加工JY01-13經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-焦化煤氣JY01-14經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-固廢處理jy01-15經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)jy01-16經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-其他JY02主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表JY0

43、3主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表JY04主營業(yè)務(wù)毛利預(yù)算表JY05其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表JY06應(yīng)收賬款預(yù)算表JY07其他應(yīng)收款預(yù)算表JY09存貨預(yù)算表JY11銷售費(fèi)用預(yù)算表JY12管理費(fèi)用預(yù)算表JY13管理費(fèi)用預(yù)算表(總經(jīng)辦）JY14營業(yè)外收支預(yù)算表zb資本指標(biāo)ZB02投資收益預(yù)算表ZB03固定資產(chǎn)投資預(yù)算表ZB04無形資產(chǎn)投資預(yù)算表ZB05金融工具預(yù)算表ZB06研發(fā)支出預(yù)算表zj資金指標(biāo)ZJ01資金計(jì)劃預(yù)算表ZJ02籌資預(yù)算表ZJ03財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表ZJ05授信額度預(yù)算表 cw財(cái)務(wù)指標(biāo)CW01主要分析指標(biāo)預(yù)算表CW02EVA指標(biāo)計(jì)算預(yù)算表CW03專項(xiàng)支出預(yù)算表CW04資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表CW05利潤預(yù)算表CW06

44、現(xiàn)金流量預(yù)算表CW09合并資產(chǎn)負(fù)債抵銷調(diào)整表CW10合并利潤抵銷調(diào)整表CW11合并現(xiàn)金流量抵銷調(diào)整表說明：將指標(biāo)分為4大類：經(jīng)營指標(biāo)、資本指標(biāo)、資金指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)。新增維度共16個(gè)：明細(xì)維度、數(shù)據(jù)屬性、序號(hào)、成本項(xiàng)、存貨分類、職工薪酬、被投資單位（客商檔案）、投資性質(zhì)、投資類別、是否境外投資、是否納入合并范圍、是否項(xiàng)目公司、固定資產(chǎn)類別、銀行、債權(quán)債務(wù)項(xiàng)目、現(xiàn)金流量項(xiàng)目。指標(biāo)和維度分類主要考慮了兩方面的因素：第一是盡量根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)來劃分指標(biāo)和維度；第二是每張表都涉及到的二級(jí)指標(biāo)按表樣分類，這樣方便管理。5.2.2.2預(yù)算樣表維度設(shè)置根據(jù)預(yù)算編制需求，整理了預(yù)算維度手冊(cè)， 其中的“維度目錄”頁簽

45、，將每張預(yù)算表格的參數(shù)維、行維度、列維度、浮動(dòng)維都列舉出來。每張表格的參數(shù)維都相同：主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度。其他維度見下表：表格分類編號(hào)表格名稱參數(shù)維（默認(rèn)）行維度列維度浮動(dòng)維經(jīng)營預(yù)算JY01-01經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-清潔能源主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度JY01-02經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-環(huán)保水務(wù)主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度JY01-03經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-新型材料主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度產(chǎn)品JY01-04經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-綠色建筑主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度JY01-05經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-工

46、程承包主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)JY01-06經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-節(jié)能服務(wù)主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)JY01-07經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-健康產(chǎn)品主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)JY01-08經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-液晶產(chǎn)品主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)JY01-09經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-CNG主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度JY01-10經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-貿(mào)易主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)JY01-11經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-裝備制造主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年

47、維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)JY01-12經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-礦產(chǎn)品開采加工主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度JY01-13經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-焦化煤氣主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度JY01-14經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-固廢處理主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度jy01-15經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)jy01-16經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-其他主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)JY02主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度JY03

48、主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度、成本項(xiàng)數(shù)據(jù)屬性、月維度JY04主營業(yè)務(wù)毛利預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度JY05其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度JY06應(yīng)收賬款預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度JY07其他應(yīng)收款預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)JY08材料采購預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度存貨分類數(shù)據(jù)屬性、月維度JY09存貨預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度JY10材料采購預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)

49、屬性、月維度JY11銷售費(fèi)用預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度JY12管理費(fèi)用預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度JY13管理費(fèi)用預(yù)算表(總經(jīng)辦）主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度JY14營業(yè)外收支預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度JY15職工薪酬預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度職工薪酬數(shù)據(jù)屬性、月維度資本預(yù)算ZB01長期股權(quán)投資預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)、被投資單位（客商檔案）、投資性質(zhì)、投資類別、是否境外投資、是否納入合并范圍、是否項(xiàng)目公司ZB02投資收益預(yù)算表

50、主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度ZB03固定資產(chǎn)投資預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度、固定資產(chǎn)類別數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)ZB04無形資產(chǎn)投資預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度ZB05金融工具預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度ZB06研發(fā)支出預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)、明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)資金預(yù)算ZJ01資金計(jì)劃預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度ZJ02籌資預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度ZJ03財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維

51、度ZJ04擔(dān)保預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度序號(hào)ZJ05授信額度預(yù)算表 主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、銀行財(cái)務(wù)預(yù)算CW01主要分析指標(biāo)預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度CW02EVA指標(biāo)計(jì)算預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度CW03專項(xiàng)支出預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度CW04資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度CW05利潤預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度CW06現(xiàn)金流量預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度CW07內(nèi)部債權(quán)債務(wù)

52、交易預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度對(duì)方主體、債權(quán)債務(wù)項(xiàng)目CW08現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度明細(xì)維度數(shù)據(jù)屬性、月維度對(duì)方主體、現(xiàn)金流量項(xiàng)目CW09合并資產(chǎn)負(fù)債抵銷調(diào)整表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度CW10合并利潤抵銷調(diào)整表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度CW11合并現(xiàn)金流量抵銷調(diào)整表主體、業(yè)務(wù)方案、幣種、年維度指標(biāo)數(shù)據(jù)屬性、月維度5.2.2.3預(yù)算維度系統(tǒng)中新增的維度定義列表如下：維度定義編碼維度定義名稱1MXWD明細(xì)維度2SJSX數(shù)據(jù)屬性3XH序號(hào)4CBX成本項(xiàng)5CHFL存貨分類6ZGXC職工薪酬7BTZD

53、W被投資單位（客商檔案）8TZXZ投資性質(zhì)9TZLB投資類別10SFJWTZ是否境外投資11SFNR是否納入合并范圍12SFXMGS是否項(xiàng)目公司13GDZCLB固定資產(chǎn)類別14YN銀行15ZQZW債權(quán)債務(wù)項(xiàng)目16XJLL現(xiàn)金流量項(xiàng)目5.2.2.4預(yù)算指標(biāo)與維度的編碼規(guī)則本方案暫不提供預(yù)算指標(biāo)與維度的編碼規(guī)則，原因如下：指標(biāo)和維度成員的創(chuàng)建都采用創(chuàng)建表單后“匹配”的方式來生成，編碼由系統(tǒng)自動(dòng)生成。預(yù)算指標(biāo)與維度的編碼規(guī)則需要與客戶共同討論確定，我們提取的預(yù)算指標(biāo)和維度還存在重新修改調(diào)整的可能。5.3其他方案5.3.1預(yù)算浮動(dòng)表方案在預(yù)算樣表手冊(cè)中，有一類特殊的表格，他們是根據(jù)用戶填制具體情況而增

54、加表格行數(shù)，我們稱之為浮動(dòng)表，列表如下：編號(hào)表格名稱浮動(dòng)維JY01-03經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-新型材料產(chǎn)品JY01-05經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-工程承包序號(hào)JY01-06經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-節(jié)能服務(wù)序號(hào)JY01-07經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-健康產(chǎn)品序號(hào)JY01-08經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-液晶產(chǎn)品序號(hào)JY01-10經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-貿(mào)易序號(hào)JY01-11經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-裝備制造序號(hào)jy01-15經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-咨詢?cè)O(shè)計(jì)序號(hào)jy01-16經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-其他序號(hào)JY07其他應(yīng)收款預(yù)算表序號(hào)ZB01長期股權(quán)投資預(yù)算表序號(hào)、被投資單位（客商檔案）、投資性質(zhì)、投資類別、是否境外投資、是否納入合并范圍、是否項(xiàng)目公司ZB03固定資產(chǎn)投資預(yù)算

55、表序號(hào)ZB06研發(fā)支出預(yù)算表序號(hào)ZJ04擔(dān)保預(yù)算表序號(hào)CW07內(nèi)部債權(quán)債務(wù)交易預(yù)算表對(duì)方主體、債權(quán)債務(wù)項(xiàng)目CW08現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表對(duì)方主體、現(xiàn)金流量項(xiàng)目 在這些表中，有幾點(diǎn)需要注意的事項(xiàng)：浮動(dòng)維度：大部分浮動(dòng)表中，作為浮動(dòng)項(xiàng)的主要維度項(xiàng)目名稱或者產(chǎn)品名稱無法預(yù)先統(tǒng)計(jì)到系統(tǒng)維度中，需要用戶手工填寫。也就是說，這些單元格必須設(shè)置為字符型單元格，方便用戶填入中文。由于軟件限制，對(duì)于這些表，我們采用“序號(hào)”維度作為浮動(dòng)維度，用戶通過增加序號(hào)行來填制浮動(dòng)表。要點(diǎn)如下：增加序號(hào)維度，預(yù)置序號(hào)維度成員列表為：系統(tǒng)所有主體列表，加上每個(gè)主體下110的序號(hào)。這是因?yàn)槟壳跋到y(tǒng)只能進(jìn)行羅列匯總，因此必須通過主

56、體+數(shù)字的方式來保證每個(gè)主體匯總上來的數(shù)據(jù)不會(huì)被疊加到一起。使用序號(hào)作為浮動(dòng)行。項(xiàng)目名稱或產(chǎn)品名稱設(shè)置為字符型單元格。多浮動(dòng)維度表：ZB01、CW07、CW08表浮動(dòng)維度不止一個(gè)，要點(diǎn)如下：軟件要求浮動(dòng)維度單元格必須連續(xù)，因此表樣已經(jīng)做了相應(yīng)調(diào)整，確保浮動(dòng)維度單元格之間沒有普通維度單元格。區(qū)域浮動(dòng)維度表：以“jy01-03經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算表-新型材料”表為例，需要進(jìn)行區(qū)域浮動(dòng)，部分表樣如下：項(xiàng) 目計(jì)量單位上年數(shù)量本年預(yù)算數(shù)數(shù)量單價(jià)金額新型材料 * * * * 產(chǎn)品產(chǎn)量 - * * 銷量 - - 我們可以看到，xx產(chǎn)品是浮動(dòng)區(qū)域，這類表的特殊之處在于，增加一個(gè)浮動(dòng)維度成員行后，這張表格相當(dāng)于增加兩行

57、。要點(diǎn)如下：使用一個(gè)浮動(dòng)維度，填充到第一個(gè)浮動(dòng)區(qū)域并設(shè)置為浮動(dòng)區(qū)之后，再進(jìn)行合并表頭的操作。5.3.2預(yù)算公式方案對(duì)于預(yù)算編制樣表，通過在樣表上設(shè)置公式實(shí)現(xiàn)指標(biāo)維度間數(shù)據(jù)關(guān)系的設(shè)置。通常預(yù)算編制表公式包括預(yù)算數(shù)公式和實(shí)際數(shù)公式兩類，每類又包括計(jì)算公式、匯總公式和審核公式。以下詳細(xì)說明。預(yù)算數(shù)公式方案計(jì)算公式一般適用于編制層面的預(yù)算主體。一般情況下，相同指標(biāo)與維度相交的單元格只有一個(gè)公式，無特殊情況。計(jì)算公式具體見預(yù)算編制模型。審核公式適用于所有層面的預(yù)算主體。在本預(yù)算主體對(duì)已確認(rèn)的預(yù)算審核時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)審核公式的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證。審核公式見預(yù)算編制模型。合并公式適用于合并抵銷表取交易明細(xì)數(shù)。合并

58、公式同計(jì)算公式，具體見預(yù)算編制模型。實(shí)際數(shù)公式方案計(jì)算公式一個(gè)總體原則是，先從報(bào)表系統(tǒng)里取數(shù)，再從科目帳上取數(shù)。適用于編制層面的預(yù)算主體；根據(jù)預(yù)算指標(biāo)維度與會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)檔案的對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)置取數(shù)公式；審核公式此部分客戶未進(jìn)行要求且未提供具體的方案，因此本階段實(shí)施不包含實(shí)際數(shù)審核公式的設(shè)置。合并公式方案：具體見4.3.2預(yù)算合并方案計(jì)算公式適用于合并抵銷表取交易明細(xì)數(shù)。合并計(jì)算公式具體見預(yù)算編制模型。計(jì)算公式合并無審核公式。5.3.3預(yù)算合并方案根據(jù)預(yù)算編制模型，需要做預(yù)算合并的表有三張：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。根據(jù)與客戶商討的結(jié)果，系統(tǒng)的預(yù)算合并采用以下方式：系統(tǒng)設(shè)置兩類預(yù)算樣表：內(nèi)部交

59、易明細(xì)表、抵消調(diào)整預(yù)算表第一類：內(nèi)部交易明細(xì)表，用以二級(jí)、三級(jí)成員單位填制集團(tuán)內(nèi)部往來及交易的明細(xì)數(shù)據(jù)。CW07內(nèi)部債權(quán)債務(wù)交易預(yù)算表。CW08現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表。第二類：抵消調(diào)整預(yù)算表，母節(jié)點(diǎn)單位根據(jù)內(nèi)部交易明細(xì)表提取需要進(jìn)行抵銷的數(shù)據(jù)，然后生成預(yù)算合并數(shù)。CW09合并資產(chǎn)負(fù)債抵消調(diào)整預(yù)算表。CW10合并利潤抵銷調(diào)整預(yù)算表。CW11合并現(xiàn)金流量抵銷調(diào)整預(yù)算表。預(yù)算合并填制方式：內(nèi)部交易明細(xì)表分兩個(gè)浮動(dòng)區(qū)域：系統(tǒng)內(nèi)、系統(tǒng)外，由末級(jí)節(jié)點(diǎn)單位填列此表。系統(tǒng)內(nèi)：填列二級(jí)單位與本單位范圍內(nèi)的所有成員單位發(fā)生的內(nèi)部交易數(shù)據(jù)。系統(tǒng)外：填列二級(jí)單位與除了本單位范圍內(nèi)的其他成員單位發(fā)生的內(nèi)部交易數(shù)據(jù)。抵消

60、調(diào)整預(yù)算表分三列：系統(tǒng)對(duì)賬數(shù)、手工調(diào)整數(shù)、合并抵銷數(shù)。母節(jié)點(diǎn)單位填列此表。系統(tǒng)對(duì)賬數(shù)：取自內(nèi)部交易表中系統(tǒng)外浮動(dòng)行的相應(yīng)科目數(shù)據(jù)。手工調(diào)整數(shù)：根據(jù)實(shí)際情況各單位手填需調(diào)整的數(shù)據(jù)。合并抵銷數(shù)：由匯總數(shù)與抵銷數(shù)據(jù)相減得到。預(yù)算合并取數(shù)方案：三張抵消調(diào)整預(yù)算表的“系統(tǒng)對(duì)賬數(shù)”列根據(jù)科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，分別從內(nèi)部交易明細(xì)表中取系統(tǒng)外浮動(dòng)行的相應(yīng)科目數(shù)據(jù)。三張抵消調(diào)整預(yù)算表的“合并抵銷數(shù)”列：以CW09合并資產(chǎn)負(fù)債抵消調(diào)整預(yù)算表的H列(即本年預(yù)算數(shù)-合并抵銷數(shù))列為例，它是由CW04資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表的D列- （CW09的F+G）得到的。其中CW04資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表是由下級(jí)匯總得到。三張抵消調(diào)整預(yù)算表的合并抵銷數(shù)列