財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié) 財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)訓(xùn)報(bào)告

1、第 PAGE7 頁 共 NUMPAGES7 頁財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié) 財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)訓(xùn)報(bào)告【導(dǎo)語】財(cái)務(wù)管理目的是財(cái)務(wù)管理工作的總方向，在完成財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)后，學(xué)生們會(huì)有怎樣的心得體會(huì)?以下是大整理的財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié)，！篇一財(cái)務(wù)管理技能實(shí)訓(xùn)是一種理論知識(shí)與理論技能有效結(jié)合與綜合運(yùn)用的訓(xùn)練平臺(tái)。這學(xué)期財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)的幾次模擬經(jīng)營(yíng)課程，讓我受益頗多。我們小組經(jīng)營(yíng)的公司是吉林電子科技，我在公司擔(dān)任的是資金經(jīng)理的角色，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量表的預(yù)測(cè)和管理。我同我們小組成員一起來對(duì)我們模擬公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)展了決策和管理。由于我們公司第一季度經(jīng)營(yíng)良好，第三季度有所下降，從第五季度開場(chǎng)凈利潤(rùn)都出現(xiàn)了穩(wěn)定的增長(zhǎng)。所以，接下

2、來我將對(duì)公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現(xiàn)金流量表的一些情況做簡(jiǎn)短的分析p ，同時(shí)，總結(jié)出一些我在這次的模擬經(jīng)營(yíng)實(shí)訓(xùn)的幾點(diǎn)心得?，F(xiàn)金流量是投資決策考慮的關(guān)鍵指標(biāo),它是進(jìn)展企業(yè)價(jià)值判斷的重要指標(biāo),是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的根本保障,也是企業(yè)擴(kuò)大再消費(fèi)的資保障,同時(shí)還是影響企業(yè)流動(dòng)性強(qiáng)弱的決定因素。對(duì)于企業(yè)來說，假設(shè)在購(gòu)置消費(fèi)線之前未對(duì)預(yù)計(jì)當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費(fèi)用扣除加以計(jì)算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂。假如通過緊急貸款補(bǔ)足負(fù)的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經(jīng)營(yíng),借款的額度又受財(cái)務(wù)狀況的直接影響,這樣的話，企業(yè)容易走入到一個(gè)財(cái)務(wù)困境中。所以，科學(xué)地分析p 和利用現(xiàn)金流量表是報(bào)表

3、使用者進(jìn)展正確決策的前提之一。(一)第一季度由于公司成立剛剛成立，需要購(gòu)置原材料，消費(fèi)設(shè)備等根底設(shè)施以及雇傭工人和產(chǎn)房租賃，從而公司產(chǎn)生了一批投資資金和運(yùn)營(yíng)資金以及勞務(wù)資金流出。但是，公司向銀行貸款，填補(bǔ)了資金缺失，使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額到達(dá)了509800元?，F(xiàn)金流量表詳細(xì)情況如下:(1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付現(xiàn)金30420_元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金338700元(2)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2150000元(3)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:分配股利

4、、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金25000，借款收到的現(xiàn)金500000元。(二)第二季度開場(chǎng)公司各項(xiàng)活動(dòng)都陸續(xù)開場(chǎng)了運(yùn)營(yíng)，所以，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了較多的現(xiàn)金流出，其中:購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付現(xiàn)金678600;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金434740元;支付各項(xiàng)稅費(fèi)177239.5元。但是，由于上一季度有效地經(jīng)營(yíng)，特別是購(gòu)置的低端消費(fèi)線市場(chǎng)反響好，本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金438750元，使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額到達(dá)了196670.5元。(三)第三季度由于決策失誤，當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費(fèi)用考慮不到位，公司訂單數(shù)量的獲取和產(chǎn)量的不對(duì)稱，

5、加上引進(jìn)了新的一條低端消費(fèi)線，公司出現(xiàn)了緊急貸款。(1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付現(xiàn)金795600元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金180000元;支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金717760.81元;支付各項(xiàng)稅費(fèi)403600元(2)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2150000(3)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:借款收到的現(xiàn)金1493662.59元;分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金225532.52元，歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金500000元。本季度籌資公司產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為7681300.07元。企業(yè)面臨償債壓力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。(

6、四)第五季度面對(duì)前一季度突然出現(xiàn)的緊急貸款，我們整個(gè)團(tuán)隊(duì)開場(chǎng)反思尋找原因，找到后總結(jié)了教訓(xùn)，重視經(jīng)營(yíng)縮減開支，使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~減低到了214608元，向銀行貸款了15000000，大體上經(jīng)營(yíng)狀況和資金壓力有所緩解。(五)第六季度為了更大程度的實(shí)現(xiàn)公司的效益，我們進(jìn)展了擴(kuò)大再消費(fèi)，購(gòu)置了高端消費(fèi)線，因此公司經(jīng)營(yíng)支出以及投資支出增加了。同時(shí)，本季度歸還了以前季度欠下的債務(wù)。(1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付現(xiàn)金866800元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金300000元;支付各項(xiàng)稅費(fèi)780259元;支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1658522.56元。(2)投資活動(dòng)產(chǎn)生

7、的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金350000元(3)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金883662.59元。總的來說，我們公司的現(xiàn)金流情況還是需要進(jìn)一步完善，對(duì)企業(yè)資金的事前規(guī)劃和預(yù)測(cè)還需要加強(qiáng)，以防止因資金斷裂而出現(xiàn)的緊急貸款。同時(shí)，需要采取措施進(jìn)步資金運(yùn)用才能，降低償債風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)壓力。另外，這次實(shí)訓(xùn)中我們身臨其境，實(shí)在感受了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和殘酷，體會(huì)了既不能盲目貸款，更不能盲目擴(kuò)大產(chǎn)能，明白了只有綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，權(quán)衡利弊，統(tǒng)籌安排，合理運(yùn)用資金的，才能保持企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)開展。篇二一、實(shí)習(xí)目的通過財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)，使得學(xué)生較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的

8、根本程序和詳細(xì)方法，加強(qiáng)學(xué)生對(duì)所學(xué)專業(yè)理論知識(shí)的理解，實(shí)際操作的動(dòng)手才能，進(jìn)步運(yùn)用會(huì)計(jì)根本技能的程度。通過實(shí)訓(xùn)，促使學(xué)生加深對(duì)所學(xué)專業(yè)知識(shí)的理論認(rèn)識(shí)，掌握財(cái)務(wù)管理根本操作技能，培養(yǎng)并增強(qiáng)其從財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的角度對(duì)待問題的思維才能，從而有助于其迅速適應(yīng)將來的工作環(huán)境，為企業(yè)輸送專業(yè)的管理人才。二、實(shí)習(xí)內(nèi)容以企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為實(shí)習(xí)資料，理解財(cái)務(wù)管理目的、貨幣的時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、全面預(yù)算、工程投資決策、鼓勵(lì)政策、資金管理、商業(yè)信譽(yù)、證券投資、部門業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等。(一)股東當(dāng)前利益與企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值的比擬根據(jù)雷士光電科技的資料，理解了企業(yè)財(cái)務(wù)管理目的的不同，使得企業(yè)股東之間產(chǎn)生股權(quán)之爭(zhēng)，也理解了在企業(yè)當(dāng)前利益與

9、長(zhǎng)遠(yuǎn)利益面前，應(yīng)選擇長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。(二)貨幣時(shí)間價(jià)值觀念根據(jù)貨幣的時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念和貼現(xiàn)率可以理解資金在什么時(shí)候可以獲得利潤(rùn)，什么時(shí)候可以以最小的本錢獲得的收益。(三)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀利用與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀有關(guān)的期望報(bào)酬率、方差、標(biāo)準(zhǔn)差、標(biāo)準(zhǔn)離差率等一系列有關(guān)數(shù)據(jù)來確定公司所選擇的方案的可行性。也可以根據(jù)各方案的不同的貝塔系數(shù)確定方案是否可行。(四)全面預(yù)算運(yùn)用全面預(yù)算的知識(shí)算出公司一年內(nèi)的銷售額、現(xiàn)金收入、消費(fèi)量、材料采購(gòu)量、人工本錢、制造費(fèi)用、銷售及管理費(fèi)用等，再根據(jù)預(yù)算出的數(shù)字編制現(xiàn)金預(yù)算表、利潤(rùn)表以及資產(chǎn)負(fù)債表。公司那么可以根據(jù)預(yù)算的信息對(duì)公司活動(dòng)進(jìn)展恰當(dāng)?shù)墓芾砘顒?dòng)。(五)投資方案的討論和工程投資決策對(duì)于投資要運(yùn)用到相應(yīng)理財(cái)觀念，不同的理財(cái)觀念會(huì)產(chǎn)生不同的投資方案。從收益與風(fēng)險(xiǎn)的方面考慮，那么又會(huì)得到其他的方案，因此，對(duì)于投資方案的決定，應(yīng)從多方面考慮，不能單一的考慮某一方面。在進(jìn)展工程評(píng)價(jià)時(shí)，采用計(jì)算現(xiàn)金流量的方法。因?yàn)檫@樣能使投資決策更符合客觀實(shí)際情況，而不是只看利潤(rùn)。也可采用計(jì)